9. Przyjęte zasady rachunkowości
9.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
18 10. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
Za okres 01.01.2011 – 30.09.2011
(tys. zł)
transportu Pozostałe Razem rzeczowy majątek trwały
Na dzień 30.09.2011r.Spółka nie posiada zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Za okres 01.01.2010 – 31.12.2010
(tys. zł)
transportu Pozostałe Razem rzeczowy majątek trwały
19
11. Informacja o istotnych zmianach szacunkowych 11.1. Rezerwy na przyszłe zobowiązania
Na wynik finansowy za trzy kwartały 2011 roku wpływ miały skutki szacunków dotyczących przyszłych zobowiązań (wykorzystanie utworzonych lub aktualizacja istniejących rezerw):
wykorzystanie w całości rezerwy na przyszłe koszty wynagrodzeń wraz z narzutami w kwocie 1.712 tys. zł, per saldo skutkujące dodatnim wpływem na wynik finansowy okresu w kwocie 253 tys. zł;
wykorzystanie w całości rezerwy na koszty związane z prawami majątkowymi świadectw pochodzenia tzw. „energii kolorowej” w kwocie 17.495 tys. zł, per saldo skutkujące ujemnym wpływem na wynik finansowy okresu w kwocie 139 tys. zł;
wykorzystanie w całości rezerwy na koszty związane z usługami dotyczącymi 2010 roku, a wykonanymi w 2011 roku w kwocie 117 tys. zł, per saldo nie wywołujące skutku na wynik finansowy okresu;
wykorzystanie rezerw na pozostałe koszty dotyczące 2010 roku, a zrealizowane w 2011 roku w kwocie 365 tys. zł, per saldo nie wywołujące skutku na wynik finansowy okresu;
w analizowanym okresie nie nastąpiła zmiana szacunków rezerw na przyszłe odprawy emerytalne;
w analizowanym okresie nie wystąpiła rezerwa na koszty restrukturyzacji.
11.2. Odpisy aktualizujące a) należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2011 roku wyniósł 53 tys. zł, w tym:
(tys. zł)
OA – należności tytułu dostaw i usług 33
OA – pozostałe należności 20
Razem 53
W III kwartale 2011 Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności w kwocie 17 tys. zł, natomiast rozwiązała odpisy aktualizujące należności w kwocie 118 tys. zł.
20 Łącznie w okresie 01.01.2011 – 30.09.2011 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności w kwocie 19 tys. zł, natomiast rozwiązała odpisy aktualizujące należności w kwocie 275 tys. zł
b) zapasy
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów towarów na 30.09.2011 r. wyniósł 510 tys. zł.
W III kwartale 2011 roku oraz w okresie 01.01.2011 – 30.09.2011 roku Spółka nie utworzyła i nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
c) długoterminowe aktywa finansowe
W III kwartale 2011 Spółka wykorzystała cały odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych w wysokości 15.000 tys. zł.
Na dzień 30.09.2011 roku Spółka nie wykazuje odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów finansowych.
d) rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Na dzień 30.09.2011 roku Spółka nie wykazuje odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
11.3. Odroczony podatek dochodowy
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W III kwartale 2011 roku nastąpił wzrost aktywa podatkowego w kwocie 137 tys. zł, z czego:
137 tys. zł rozliczono na zmniejszenie straty wykazanej w innych całkowitych dochodach z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Narastająco za trzy kwartały 2011 roku nastąpił spadek aktywa podatkowego w kwocie 3.128 tys. zł, z czego:
3.265 tys. zł rozliczono na zmniejszenie zysku,
137 tys. zł rozliczono na zmniejszenie straty wykazanej w innych całkowitych dochodach z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
W III kwartale 2011 roku nastąpił wzrost rezerwy na podatek odroczony w kwocie 13 tys. zł, z czego:
14 tys. zł rozliczono na zmniejszenie zysku,
1 tys. zł rozliczono na zwiększenie innych całkowitych dochodów z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Narastająco za trzy kwartały 2011 roku nastąpił wzrost rezerwy na podatek odroczony w kwocie 704 tys.
zł, z czego całość rozliczono na zmniejszenie zysku.
Stan aktywa i rezerwy na podatek odroczony oraz ich wpływ na rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody przedstawione zostały poniżej.
21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Niewypłacone wynagrodzenia, niezapłacone
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego 1 114 4 242 (3 128) 4 219
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice przejściowe
Wycena aktywów finansowych do wartości
godziwej 15 116 14 442 674 11 789
Odsetki od należności i pożyczek 76 46 30 41
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego 15 192 14 488 704 11 830
Obciążenie wyniku neto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego (3 969) 7 611
Obciążenie innych całkowitych dochodów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego 137 -
12. Informacja o wyemitowanych dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych 12.1. Dłużne papiery wartościowe
(tys. zł)
22
oprocentowania Termin wykupu Stan na 30.09.2011 Zabezpieczenia
Obligacje Seria E 12% 31.08.2011 1 000
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową,
Poręczenie przez spółkę CMS S.A.
Obligacje Seria G 6% 31.12.2011 4 710 Zastaw rejestrowy na 4.364 sztuk
akcji PEC w Śremie S.A.
Obligacje Seria J 10% 31.12.2011 1 000 Obligacje niezabezpieczone
Obligacje Seria K 24% 31.10.2011 9 700
Przewłaszczenie na zabezpieczenie środków trwałych należących do PEC w Śremie S.A. wycenianych na kwotę 9.425 tyś. zł
Zastaw rejestrowy na 25.000 tys.
sztuk akcji Pronox Technology S.A.
Zastaw rejestrowy na 6.860 akcji imiennych serii A PEC w Śremie S.A.
Poddanie się egzekucji przez emitenta do kwoty 12.000 tys. zł
Obligacje Seria L 9% 31.03.2012 5 000 Weksel własny In blanco z
deklaracją wekslową
Obligacje Seria M 24% 31.10.2011
30.11.2011
500 500
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową poręczony przez I. Króla,
Blokada 1.756.320 akcji Centrozap S.A. będących w posiadaniu ESM Logistic S.A.
Blokada 2.743.263 akcji Centrozap będących w posiadaniu Pronox Technology S.A.
Obligacje Seria N 13% 30.10.2011
30.11.2011
500 1 500
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Obligacje Seria O 9% 31.12.2011 1 000 Weksel własny In blanco z
deklaracją wekslową
Razem 25 410
23 12.2. Kapitałowe papiery wartościowe
W okresie 01.01.2011 – 30.09.2011 roku w Spółce miały miejsca dwie emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji) o wartości nominalnej 1 zł/akcję.
Akcje zwykłe wyemitowane w okresie i w pełni opłacone
Ilość akcji na dzień 01.01.2011 305 000 000
Akcje serii L 36 695 281
Akcje serii A1 1 795 500
Ilość akcji na dzień 30.09.2011 343 490 781
Na dzień 30.09.2011 roku obie emisje były zarejestrowane przez sąd.
13. Segmenty operacyjne
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja 163 853 476 1 492
Utrata wartości aktywów 17 - 546 563
24 14. Transakcje z podmiotami powiązanymi
14.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
(tys. zł) Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Za okres od
14.2. Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi
(tys. zł)
15. Wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30.09.2011 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:
ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz
instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 30.09.2011 roku została przedstawiona poniżej.
(tys. zł) 30.09.2011 31.12.2010
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 1 84 650
wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu 1 1
składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu - 84 649
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - -
Pożyczki i należności 93 357 97 938
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: 243 947 135 037
aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży 20 555 17 029
25
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 496 3 359
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w
tym: 719 -
wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu 719 -
składniki zobowiązań finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do
obrotu - -
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 108 170 109 102
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.
Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:
(tys. zł) 30.09.2011 31.12.2010
1. Wartości z kwotowań aktywów/zobowiązań finansowych bez dokonywania
jakichkolwiek dostosowań 2 497 88 009
2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio
(oszacowane na podstawie cen) 93 357 97 938
3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować 243 947 135 037
W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez Spółkę udziały i akcje dostępne do sprzedaży, w tym akcje przeznaczone przez Spółkę do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji. Zmiany w kategorii 3 w okresie trzech kwartałów 2011 roku przedstawiały się następująco:
(tys. zł) 30.09.2011
Wartość udziałów i akcji dostępnych do sprzedaży na początek okresu 135 037
Podwyższenie kapitałów w trakcie okresu 10 203
Podwyższenie kapitałów w formie aportu w trakcie okresu 95 146
Zakup akcji od innych podmiotów 40 363
Inne koszty związane z podniesieniem kapitałów w jednostkach zależnych 25
Sprzedaż akcji spółki zależnej nie konsolidowanej (36 827)
Wartość udziałów i akcji dostępnych do sprzedaży na koniec okresu 243 947
26 Wartość zysków i strat zrealizowanych na transakcji sprzedaży przedstawiała się następująco:
(tys. zł) 30.09.2011
Bilansowa wartość sprzedanych udziałów 36 827
Wartość sprzedaży 20 946
Strata ze zbycia inwestycji wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat 15 881
16. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
W III kwartale 2011 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poszczególnymi hierarchiami wartości godziwej.
17. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W III kwartale 2011 roku nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.
18. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W 2011 roku nie dokonano w Spółce wypłaty dywidendy.
19. Cykliczność, sezonowość
Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.
20. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W niniejszym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie ujęto rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
21. Niespłacone kredyty i pożyczki lub naruszenie postawień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań do końca okresu sprawozdawczego
W analizowanym okresie nie wystąpiło naruszenie postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
22. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej
W okresie 01.01.2011 – 30.09.2011 roku nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Spółki.
23. Korekty błędów poprzednich okresów
W niniejszym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów, ponieważ takich błędów nie było.
27 24. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały – choć powinny były zostać - ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały – z uwagi na brak obowiązku w tym zakresie – ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki.