Rada Powiatu Kępińskiego w dniu 20 grudnia 2016 roku podjęła Uchwałę Nr XXV/149/2016 w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Kępińskiego na lata 2017 – 2028.
Uchwała powyższa uległa zmianie dziesięciokrotnie, a najistotniejsze wartości przyjęte i wykonanie przedstawia poniższa tabela.
1.1.1 dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku
dochodowego od osób fizycznych 15 042 258,00 15 284 339,00 15 479 410,00 101,28%
1.1.2 dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku
dochodowego od osób prawnych 210 000,00 210 000,00 184 286,30 87,76%
1.1.3 podatki i opłaty 2 929 154,00 3 498 085,04 3 155 423,20 90,20%
1.1.3.1 z podatku od nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.1.4 z subwencji ogólnej 19 843 472,00 19 946 077,00 19 946 077,00 100,00%
1.1.5 z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące 6 974 810,00 10 052 820,46 9 775 518,17 97,24%
1.1.x Inne 2 631 127,00 2 934 038,80 3 635 434,27 123,91%
1.2 Dochody majątkowe, w tym 3 201 437,00 10 716 219,81 10 716 621,29 100,00%
1.2.1 ze sprzedaży majątku 700,00 1 148,00 1 568,22 136,60%
1.2.2 z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na
inwestycje 3 200 737,00 10 641 922,81 10 628 412,80 99,87%
w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy
0,00 0,00 0,00 0,00%
Symbol Opis Plan 2017 – na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości, w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa
0,00 0,00 0,00 0,00%
2.1.3 wydatki na obsługę długu, w tym: 777 628,47 552 000,00 567 022,50 102,72%
2.1.3.1 odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w
tym: 777 625,00 552 000,00 548 032,50 99,28%
2.1.3.1.1
odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy)
0,00 0,00 0,00 0,00%
2.1.3.1.2
odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań na wkład krajowy
4.3 Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych 5 400 000,00 5 400 000,00 5 400 000,00 100,00%
4.3.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 2 390 492,47 2 390 492,00 0,00 0,00%
4.4 Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu 0,00 0,00 0,00 0,00%
4.4.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00%
5 Rozchody budżetu 3 009 508,00 3 009 508,00 3 009 508,00 100,00%
5.1 Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz
wykup papierów wartościowych 3 009 508,00 3 009 508,00 3 009 508,00 100,00%
5.1.1
w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy
0,00 0,00 0,00 0,00%
5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 0,00 0,00 0,00 0,00%
6 Kwota długu 23 783 921,00 23 783 921,00 23 783 921,00 100,00%
7
Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych
0,00 0,00 0,00 0,00%
8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której
mowa w art. 242 ustawy 0,00 0,00
8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami
bieżącymi 5 690 717,53 6 098 751,92 7 714 915,93 126,50%
8.2 Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o
środki, a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki 5 690 717,53 8 535 720,92 10 151 884,93 118,93%
9 Wskaźnik spłaty zobowiązań 0,00 0,00
9.3
Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy
0,00 0,00 0,00 0,00%
10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki
budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0,00 0,00%
10.1 Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00%
11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach
wydatków budżetowych 0,00 0,00
11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich
naliczane 28 549 400,00 29 531 732,00 29 353 506,26 99,40%
11.2 Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki
samorządu terytorialnego 5 825 015,00 5 886 013,05 5 777 224,59 98,15%
11.3 Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3
pkt 4 ustawy 4 315 341,00 12 120 785,81 11 228 464,66 92,64%
11.3.1 bieżące 770 660,00 2 765 344,27 1 991 349,22 72,01%
Strona 78
11.4 Wydatki inwestycyjne kontynuowane 3 266 519,00 9 190 962,73 9 379 293,55 102,05%
11.5 Nowe wydatki inwestycyjne 5 569 670,00 10 072 576,19 9 839 311,29 97,68%
11.6 Wydatki majątkowe w formie dotacji 2 436 458,00 2 362 893,81 2 357 698,92 99,78%
11.x Inne 10 000,00 16 000,00 16 000,00 100,00%
12
Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
0,00 0,00
12.1
Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
27 077,00 2 066 751,19 2 200 664,00 106,48%
12.1.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 27 077,00 1 939 158,19 2 099 659,71 108,28%
12.1.1.1
- w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania
27 077,00 1 939 158,19 2 099 659,71 108,28%
12.2
Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
0,00 200 234,16 200 234,16 100,00%
12.2.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 0,00 200 234,16 200 234,16 100,00%
12.2.1.1
- w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania
0,00 200 234,16 200 234,16 100,00%
12.3
Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
375 735,00 2 489 120,27 1 778 661,08 71,46%
12.3.1 - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1
pkt 2 ustawy 348 015,00 2 306 445,29 1 622 574,87 70,35%
12.3.2
Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy
348 015,00 2 306 445,29 1 622 574,87 70,35%
12.4
Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
248 162,00 2 662 214,68 2 649 397,87 99,52%
12.4.1 - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1
pkt 2 ustawy 0,00 1 108 838,85 1 108 838,85 100,00%
12.4.2
Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy
0,00 1 108 838,85 1 108 838,85 100,00%
12.5
Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami
0,00 1 736 050,81 1 696 645,23 97,73%
12.5.1 - w tym w związku z już zawartą umową na realizację
programu, projektu lub zadania 0,00 1 736 050,81 1 696 645,23 97,73%
13
Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku
0,00 0,00
14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie 0,00 0,00
14.1
Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów
wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych
3 009 508,00 3 009 508,00 3 009 508,00 100,00%
Analizując powyższe dane nasuwają się następujące uwagi:
1. Dochody ogółem zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 100,40 % planu.
1.1. Dochody bieżące zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 100,48 % planu. Powyższe wskaźniki wskazują na prawidłowe zaplanowanie powyższych wartości.
1.2. Dochody majątkowe zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 100,00 % planu.
2. Wydatki ogółem zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 97,93 % planu, z czego wydatki bieżące w wysokości 97,02 %, a wydatki majątkowe w wysokości 99,84 %.
3. Przychody z tytułu emisji obligacji zaplanowanych w wysokości 5.400.000 zł, zrealizowano w 100,00 %.
4. Zrealizowano planowane przychody z tytułu wolnych środków w wysokości 2.436.969 zł (100% planu), z przeznaczeniem na pokrycie deficytu budżetu.
5. Rozchody zrealizowano w 100,00 %, spłaty następowały zgodnie z harmonogramami pożyczek i kredytów.
6. Relacja o której mowa w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych określa dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat), który wynosi dla powiatu kępińskiego w 2017 roku 5,66 %, który w porównaniu ze wskaźnikiem planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy, do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok wynosi 12,27%. Różnica wynosi 6,61%, co zdaniem Zarządu Powiatu Kępińskiego jest wartością zadawalającą i bezpieczną. W latach kolejnych różnica wynosi 4,66% i więcej, co wskazuje na prawidłowe zbilansowanie budżetu.
7. Sposób spłaty długu realizowany jest zgodnie z planowanymi założeniami, czyli finansowany jest z wpływów z udziałów w podatkach.
Mając na uwadze powyższe można stwierdzić, że Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2017-2028 została uchwalona w realnych do wykonania wartościach i nie powinno mieć to negatywnego wpływu na prognozę lat następnych.