6. PODATEK DOCHODOWY
6.3. Zmiany bilansowe z tytułu podatku odroczonego
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Emitent rozpoznał aktywa jak również podatek odroczony od różnic przejściowych. Wyliczenie zmian bilansowych z tytułu zmian stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego przedstawia się następująco:
01.01.2017 31.12.2017
01.01.2016 31.12.2016 Ujęte w zysku lub w stracie
Łączne obciążenie z tytułu podatku dochodowego w okresie 7 817 4 648 Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do lat poprzednich - (15)
Odroczony podatek dochodowy -
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 5 494 3 484 Obciążenie wykazane w rachunku zysków i strat 2 324 1 149 Ujęte w sprawozdaniu z całkowitcyh dochodów
Odroczony podatek dochodowy -
Podtek od niezrealizowanego zysku z tyt. aktywów finansowych dostepnych
do odsprzedaży -
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach -
01.01.2017 31.12.2017
01.01.2016 31.12.2016 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 11 525 6 094 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem 11 525 6 094 - Podatek według ustawowej stawki podatkowej 19% obowiązującej w latach
2014-16 2 190 1 158
- Wpływ kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
(zwiększające podstawę opodatkowania) 1 249 606
- Wpływ przychodów nie będące zwiększających podstawy opodatkowania (286) (321) - Wpływ dodatkowych przychodów podatkowych - - Wpływ dodatkowych kosztów podatkowych (np. podatkowe ulgi
inwestycyjne) -
- Korekty CIT wykazane w roku bieżącym w odniesieniu do podatku z lat
ubiegłych - (15)
Razem korekty zmieniajace podstawę opodatkowania 962 270 Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 12 487 6 364
Podatek dochodowy bieżący 266 106
Zmiana stanu aktywa z tyt. podatku odroczonego (2 382) (2 382) Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 4 694 4 874 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 2 324 1 149
7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano zaniechania którejkolwiek z działalności operacyjnej jednostki.
8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
2017 2016
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY
Spółka w okresie sprawozdawczym nie wypłacała, ani nie deklarowała dywidendy od wyniku finansowego netto.10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady na rzeczowe aktywa trwałe podlegają kapitalizacji, jeżeli spełnione są kryteria kapitalizacji. Koszty konserwacji i napraw ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Okresy amortyzacji ustalane są na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Okresy użytkowania są weryfikowane w każdym roku obrotowym. Cenę nabycia oraz koszt wytworzenia powiększają koszty 01.01.2017Zwiększenie (+) Zmniejszenie (-) 31.12.2017 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Przyszłe raty leasingowe 112 - 22 90Zobowiązania tytułu wynagrodzeń i składek ZUS 5 21 - 26
Rezerwa na koszt odetek od obligacji serii B 19 15 - 35
Rezerwa na koszt odetek od obligacji serii C i D 9 15 - 24
Odpis aktualizujący zapasy - - - -Rezerwa na odprawy emerytalne - 22 - 22
Nieuregulowane zobowiązania finansowe - 15 - 15
Strata podatkowa za rok 2016 388 - - 388
Strata podatkowa za rok 2017 - 2 311 - 2 311 Pozostałe rezerwy 0 4 - 4
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 533 2 404 22 2 915 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - - - -Wycena rozrachunków 7 - 7 -Rezerwa z tytt. Inwestycji ja koszt KUP 2017 - 4 874 - 4 874 Różnica między pod. a bilansową wartością śr. trw. 1 793 - 188 1 605 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 1 799 4 874 194 6 479
Zmiana bilansowa 3 564
CAŁOWITY DOCHÓD 8 869 4 798
Zysk (strata) netto przypadajacy:
- akcjonariuszom Jednostki dominującej 8 869 4 798 - akcjonariuszom niekontrolującym -
-Liczba akcji 8 705 244 6 849 280
Zysk/(strata) na jedną akcję
– podstawowy z zysku za okres 1,02 zł 0,70 zł
– rozwodniony z zysku za okres - -
finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych (tj. składnika aktywów, którego wytworzenie trwa dłużej niż 12 miesięcy) przy uwzględnieniu istotności projektu dla Grupy. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów (w tym znaczących komponentów o różnych okresach ekonomicznej użyteczności), wynoszący:
Środki trwałe
31.12.2017 31.12.2016
Grunty -
-Budynki, lokale 166 199
Urządzenia techniczne i maszyny 2 966 3 850
Środki transportu 127 140
Inne środki trwałe 13 9
Środki trwałe w budowie -
-Zaliczki na środki trwałe w budowie -
Razem 3 272 4 198
Zestawienie zmian w stanie rzeczowych aktywach trwałych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017
W ujawnionej na dzień 31 grudnia 2017 roku wartości rzeczowych aktywów wynoszącej 3.272 tys. PLN, najistotniejszą wartościowo pozycję stanowiły urządzenia techniczne i maszyny o wartości 3.150 tys. PLN.
W pozycji tej Emitent wykazuje wartość nakładów inwestycyjnych w infrastrukturę komputerową w tym serwerownię oddaną to użytkowania w trakcie 2016 roku.
Zestawienie zmian w stanie rzeczowych aktywach trwałych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Emitent nie jest w posiadaniu aktywów trwałych do odsprzedaży oraz nie posiada zobowiązań z tytułu aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
W ujawnionej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku wartości niematerialne w kwocie 38.200 tys. PLN główna pozycję stanowią programy – narzędzia informatyczne do obsługi klienta wytworzone wewnątrz Grupy, sfinansowane po części ze środków własnych oraz ze środków pochodzących z dotacji z Unii Europejskiej. W trakcie 2017 roku poniesiono nakłady inwestycyjne kolejne moduły Platformy Unified Factory Customer Service Automation (Platforma UF CSA) w kwocie 25.482 tys. PLN w i oddano do użytkowania kolejne moduły Platformy.
Zestawienie zmian w stanie wartości niematerialnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku Wartosci niematerialne
31.12.2017 31.12.2016
Nie zakończone prace rozwojowe 603
-Oprogramowanie komputerowe 37 239 13 202
Patenty, licencje, koncesje - -Inne wartości niematerialne 358 663
Zaliczki na wartości niematerialne 0
Razem 38 200 13 865
Patenty, koncesje
Emitent, w rozumieniu ustawy o prawie własności przemysłowej, nie jest właścicielem patentów, jak również nie wykorzystuje do prowadzenia swojej działalności żadnych koncesji.
Licencje
Poza standardowymi licencjami na oprogramowanie Emitent nie jest w posiadaniu innych licencji.
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Emitent nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
13. AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE)
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Emitent jest w posiadaniu następujących składników długoterminowych aktywów finansowych.
Ujawniona na dzień 31 grudnia 2017 roku wartość długoterminowych aktywów - wartości firmy dotyczy zakupionych w 2015 roku 100% udziałów spółki Databroker S.A.
14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
Emitent nie posiada w swoich aktywach innych składników długoterminowych składników aktywów finansowych.
15. AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Zestawienie zmian w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku
16. ZAPASY
Kwoty ujawnione w pozycji „półprodukty i produkty w toku” dotyczą komponentów informatycznych na potrzeby wdrożeń informatycznych u Klientów Grupy.
Pozycja „towary” na dzień 31 grudnia 2017 roku dotyczy zakupionego sprzętu i wyposażenia informatycznego do wdrożenia u Klientów Grupy w następnym okresie, na poczet realizacji implementacji Platformy UF CSA.
17. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 90 dni.
Emitent posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, zmniejszone zostaje ryzyko kredytowe Grupy.
Długoterminoiwe aktywa finansowe
31.12.2017 31.12.2016
Aktywa wyceniane przez wynik 4 542 4 542
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 727
Razem 5 269 4 542 01.01.2017Zwiększenie (+) Zmniejszenie (-) 31.12.2017 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Przyszłe raty leasingowe 112 - 22 90
Zobowiązania tytułu wynagrodzeń i składek ZUS 5 21 - 26
Rezerwa na koszt odetek od obligacji serii B 19 15 - 35
Rezerwa na koszt odetek od obligacji serii C i D 9 15 - 24
Odpis aktualizujący zapasy - - - -Rezerwa na odprawy emerytalne - 22 - 22
Nieuregulowane zobowiązania finansowe - 15 - 15
Strata podatkowa za rok 2016 388 - - 388
Strata podatkowa za rok 2017 - 2 311 - 2 311 Pozostałe rezerwy 0 4 - 4
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 533 2 404 22 2 915 31.12.2017 31.12.2016 Materiały 1
-Półprodukty i produkty w toku - 1
Produkty gotowe - -Towary 185 198
Zaliczki na dostawy 87 3
Razem 273 202
Kwestia ryzyka kredytowego została szerzej omówiona w nocie 36.3.
18. NALEŻNOŚCI PODATKOWE
Ujawnione na zakończenie poszczególnych lat wartości należności podatkowych dotyczą w całości należności z tytułu podatku VAT do rozliczenia w następnych okresach.
19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wykazywane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku „Pozostałe należności krótkoterminowe dotyczą”
kaucji zapłaconych za wynajem powierzchni biurowych oraz zapłat na poczet dostaw usług od zewnętrznych dostawców.
20. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się głównie ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz depozytów bankowych o terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia. Środki pieniężne wycenia się w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight.
Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zakładane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Należności handlowe z tytułu dostaw i usług
31.12.2017 31.12.2016
Należności handlowe z tytułu dostaw i usług krajowe 2 821 3 195 Należności z tytułu dostaw i usług zagraniczne 6 789 7 528
Razem 9 610 10 723
Należności podatkowe
31.12.2017 31.12.2016
Nalezności podatek VAT 3 546 267
Nalezności podatek CIT -
-Nalezności podatek PIT -
-Inne należnosci podatkowe -
Razem 3 546 267
Pozostałe należnosci krótkoterminowe
31.12.2017 31.12.2016
Z tytułu rozrachunków z pracownikami 58 18 Inne należności krótkoterminowe 772 279
Razem 831 298
w tym saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
w walutach:
21. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
W tej pozycji aktywów Emitent ujawnia rozliczenia międzyokresowe kosztów; które zostały poniesione w okresie sprawozdawczym, a dotyczą przyszłych okresów, głównie rozliczenie kosztu emisji obligacji, rozliczenie kosztu zakupu baz danych na potrzeby realizacji nowych projektów, jak również wartość podatku VAT do rozliczenia w następnym okresie.
Krótkoterminowe aktywa finansowe / Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2017 31.12.2016
Udziały, akcje -
-Inne papiery wartościowe -
-Udzielone pożyczki -
-Środki pieniężne w banku i w kasie 22 955 1 218
Inne aktywa pieniężne -
Razem 22 955 1 218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2017 31.12.2016
Środki pieniężne w banku i w kasie 7 955 1 218
Lokaty krótkoterminowe 15 000
-Inne ekwiwalenty srodków pienieżnych -
Razem 22 955 1 218
31.12.2017 31.12.2016
środki w PLN 21 627 1 218
środki w EUR 659
środki w USD 16
środki w GBP 653
Razem 22 955 1 218 Pozostałe aktywa (krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne) 31.12.2017 31.12.2016 Abonamenty roczne, licencje 27 10
Koszt ubezpieczeń 8 6
Rozliczenie kosztów emisji obligacji 836 367
Rozliczenie kosztu baz danych - 741
VAT do rozliczenia w kolejnym okresie 560 456
Pozostałe rozliczenia krótkoterminowe 22 4
Razem 1 451 1 584
22. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY
22.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 1 stycznia 2017 roku kapitał zakładowy Unified Factory S.A. wynosił 6.164.352,- PLN i dzielił się na 6.849.280 akcji wyemitowanych w seriach A, B, C i D.
W trakcie 2017 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego jednostki dominującej Grupy Unified Factory SA - Sąd Rejonowy zarejestrował 1.333.333 sztuk akcji serii E oraz 522.631 sztuk akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,90 zł każda. W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego, kapitał zakładowy Unified Factory S.A. wynosi 7.834.719,60 zł i jest podzielony na 8.705.244 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,90 zł na który składa się:
22.2. Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,90 PLN za jedną akcję.
22.3. Prawa akcjonariuszy
Akcje serii A są akcjami imiennymi i są uprzywilejowane w zakresie prawa głosu – po 2 głosy na każda akcję.
Pozostałe serie akcji B, C i D, E i F są akcjami zwykłymi na okaziciela - posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
B zwykłe na okaziciela brak brak 100 000 0,90 zł 90 000,00 zł
C zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 0,90 zł 4 500 000,00 zł
D zwykłe na okaziciela brak brak 1 249 280 0,90 zł 1 124 352,00 zł
Razem 6 849 280 0,2 6 164 352,00
B zwykłe na okaziciela brak brak 100 000 0,90 zł 90 000,00 zł
C zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 0,90 zł 4 500 000,00 zł
D zwykłe na okaziciela brak brak 1 249 280 0,90 zł 1 124 352,00 zł
E zwykłe na okaziciela brak brak 1 333 333 0,90 zł 1 199 999,70 zł
F zwykłe na okaziciela brak brak 522 631 0,90 zł 470 367,90 zł
Razem 8 705 244 0,2 7 834 719,60
22.4. Struktura akcjonariatu
Struktura akcjonariatu Unified Factory S.A. na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień publikacji
na dzień 31.12.2017 kapitałów rezerwowych wpływ miał podział wyników finansowych z lat ubiegłych. Szczegóły dotyczące zmian w pozycji kapitałów zapasowego i rezerwowych zostały zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych.
22.6. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy; część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału podstawowego można wykorzystać jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
22.7. Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących (udział mniejszości)
Udział Jednostki dominującej w kapitale jednostek zależnych wynosi 100%, dlatego w Grupie Kapitałowej Unified Factory SA udział akcjonariuszy niekontrolujących nie występuje.
23. REZERWY
Zestawienie rezerwRezerwa emerytalna
Emitent naliczyła rezerwy na koszt zaległych/niewykorzystanych urlopów odpowiednio 185 tys. zł na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz analogicznie 110 tys. zł na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Rezerwa urlopowa
Podstawą wyceny rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne) są zasady ujęte w MSR 19 oraz przepisach prawa pracy, regulaminach wynagrodzeń, i innych wiążących porozumieniach pracodawcy z pracownikami. Szacunek kwoty rezerwy uwzględniać powinien obowiązkowe obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa obowiązujących na dzień szacowania rezerwy (np. składki emerytalne i rentowe) po okresie zatrudnienia.
Pozostałe rezerwy
W pozycji „pozostałe rezerwy długoterminowe” ujawniono wartość rezerw na koszty sporządzenia i badania sprawozdań finansowych Grupy.
24. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowi kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłości poprzez wystąpienie dodatnich różnic przejściowych, powiększających zarówno podstawę opodatkowania jak i sam podatek dochodowy. Wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została policzona jako suma iloczynów przejściowych różnic na pasywach i aktywach, a także stawek podatkowych ich dotyczących. Przeciwną pozycją dla „rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego” są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - tworzona jest w wyniku wystąpienia dodatnich różnic przejściowych pomiędzy księgową i podatkową wartością pasywów i wartością dochodów, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku - jest wynikiem powstania różnicy pomiędzy kwotą jaką powinna jednostka gospodarcza zapłacić fiskusowi zgodnie z zasadami obowiązującymi w rachunkowości a wartością jaka zostanie odprowadzona zgodnie z prawem podatkowym.
Zestawienie zmian w stanie rezerwy z tytułu podatku odroczonego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku
Rezerwy
31.12.2017 31.12.2016
Rezerwa emerytalna 17 5
Rezerwa urlopowa 185 110
Pozostałe rezerwy długoterminowe 428 102
Razem 630 217
01.01.2017Zwiększenie (+) Zmniejszenie (-) 31.12.2017 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - - - -Wycena rozrachunków 7 - 7 -Rezerwa z tytt. Inwestycji ja koszt KUP 2017 - 4 874 - 4 874 Różnica między pod. a bilansową wartością śr. trw. 1 793 - 188 1 605 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 1 799 4 874 194 6 479
25. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z obligacji, kredytów, faktoringu oraz zobowiązań leasingowych.
Zobowiązania finansowe Razem
25.1. Zobowiązania finansowe długoterminowe
Obligacje
W 2016 roku, uchwałą Zarządu nr 1/08/2016 z dnia 22 sierpnia 2016 dokonano emisji 10.000 obligacji zwykłych na okaziciela serii B; wszystkie obligacje zostały objęte przez obligatariuszy w łącznej wysokości 10 mln PLN.
Na mocy uchwały Zarządu z dnia 10 października 2016 roku dokonano wcześniejszego wykupu wszystkich obligacji serii A.
W miesiącu grudniu 2017 roku jednostka dominująca Grupy w dwóch transzach C i D wyemitowała obligacje na łączną o łącznej wartości 25.000 tys. PLN.
25.2. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
31.12.2017 31.12.2016
z tytułu wemitowanych papierów dłużnych 35 000 10 000
Kredyty (część długoterminowa) 166 364
Kredyty (część krótkoterminowa) 209 1 735
Faktoring - 200
Leasing (część długoterminowa) 136 411
Leasing (część krótkoterminowa) 337 180
Pozostałe zobowiązania finansowe -
Razem 35 848 12 891
31.12.2017 31.12.2016
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (obligacje) 25 000 10 000
Kredyty (część długoterminowa) 166 364
Leasing (część długoterminowa) 136 411
Pozostałe zobowiązania finansowe -
Razem 25 301 10 776
31.12.2017 31.12.2016
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (obligacje) 10 000
-Kredyty (część krótkoterminowa) 209 1 735
Faktoring - 200
Leasing (część krótkoterminowa) 337 180
Razem 10 546 2 115
26. KREDYTY I POŻYCZKI
26.1. Zestawienie umów kredytowych
26.2. Zobowiązania z tytułu faktoringu
Emitent jest stroną umowy faktoringu z Raiffeisen Bank Polska S.A.
Należności z tytułu dostaw i usług sfinansowane w ramach faktoringu pełnego (bez regresu) nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym. Zobowiązania z tytułu faktoringu z regresem są wykazywane w pozycji kredyty krótkoterminowe.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartej umowy faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosiła 1 mln PLN, na dzień bilansowy Spółka nie wykorzystywała z dostępności środków z umowy.
27. LEASING
27.1. Emitent jako leasingobiorca (leasing operacyjny)
Emitent wynajmuje budynek biurowy w Warszawie przy ulicy Elektoralnej 12A gdzie prowadzona jest działalność w segmencie Outsourcing Sprzedaży (Call Center) oraz powierzchnię biurową w Warszawie przy ul. Solidarności 117/309, gdzie mieści się siedziba Jednostki dominującej oraz prowadzona jest działalność w segmencie Customer Service Automation.
27.2. Emitent jako leasingodawca
Emitent nie jest stroną umów mających cechy umowy leasingu operacyjnego, z tytułu których odnotowywała by przychody.
27.3. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
W 2017 roku Spółka korzystała ze środków trwałych (środków transportu oraz sprzęt komputerowego) użytkowanych na podstawie 2 umów leasingu finansowego.
W roku 2017 roku koszty finansowe z tytułu odsetek od leasingu 41,7 tys. PLN, w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2016 roku odpowiednio 22,4 tys. PLN.
28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Emitent, poza wymienionymi w nocie 25 nie posiada innych zobowiązań finansowych o charakterze długo lub krótkoterminowym.
5 Factoring Raiffeisen Bank SA PLN 1 000 000,00 0,00 0,00 0,00 Cesja należności z umowy faktoringowej
6 Salda ujemne pozostałych
rachunków bankowych BZ WBK, RB PLN 0,00 9 882,83 9 882,83 0,00
3 500 000,00 374 320,44 208 686,83 165 633,61 2 Limit w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank SA PLN 1 500 000,00 ############# 1 496 930,23 0,00 Weksel, Poręczenie Polfund
4 Kredyt inwestycyjny Raiffeisen Bank SA PLN 2 500 000,00 563 241,61 198 804,00 364 437,61Weksel, Poreczenie osobiste M. Oknińskiego, nieruchomość, Cesja należności Atlas S.A. I PARP 5 Factoring Raiffeisen Bank SA PLN 1 000 000,00 200 000,00 200 000,00 0,00 Cesja należności z umowy faktoringowej 6 Salda ujemne pozostałych
rachunków bankowych BZ WBK, RB PLN 0,00 5 736,19 5 736,19 0,00
5 190 000,00 2 299 908,03 1 935 470,42 364 437,61 na dzień 31.12.2017
Razem
na dzień 31.12.2016
Razem
29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i rozliczane z terminem płatności od 14 dni do 30 dni i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień 31 grudnia 2017 roku saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług dotyczyło głownie dostawców krajowych.
30. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku nie istniały przesłanki do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Ujawnione w tej pozycji bilansowej zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, dotyczą wartości wynagrodzenia należne za ostatni miesiąc roku do wypłaty w pierwszym miesiącu następnego okresu.
32. INNE ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE
W tej pozycji zobowiązań ujawniane są przychody, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych - są to
„bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów” i stanowią de facto rezerwy na przychody przyszłych okresów.
Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług
31.12.2017 31.12.2016
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 118 2 708
Zaliczki otrzymane 168 198
Razem 1 286 2 907
Zobowiązania podatkowe
31.12.2017 31.12.2016
Zobowiązania publiczno-prawne 592 632
Inne zobowiązania podatkowe -
Razem 592 632
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2017 31.12.2016
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 21 20 Inne zobowiązania krótkoterminowe 7 48
Razem 28 68
Ujawnione na dzień 31 grudnia 2016 roku saldo 1.935 tys. zł dotyczy międzyokresowego rozliczenia przychodów - dofinansowania w postaci 2 dotacji otrzymanych z Państwowej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości na podstawie umów nr:
- UDA-POIG.08.02.00-14-052/12-00, na realizację projektu „Wdrożenie nowoczesnej Platformy B2B poprzez automatyzację i integrację systemów informatycznych Jednostki dominującej i jej Partnerów, oraz
- UDA-POIG.08.02.00-14-448/14-00, na realizację „Wdrożenie nowoczesnej Platformy B2B do integracji usług w oparciu o zaawansowane narzędzia komunikacji bezpośredniej”.
32.1. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W polskiej ustawie o rachunkowości przez pojęcie zobowiązań warunkowych rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie zależy od zaistnienia określonych zdarzeń - przykładem zobowiązań warunkowych są udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe.
Emitent zobowiązania warunkowe ujmuje zgodnie MSR nr 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe”, który określa zobowiązanie warunkowe jako:
1) możliwy obowiązek, powstający na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nie w pełni podlegających kontroli jednostki gospodarczej, lub
2) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
a) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku, lub
b) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wiarygodnie.
Jeśli wystąpi obecny obowiązek, który będzie wymagał wypływu środków, jednostka, która udzieliła gwarancji (poręczenia) w myśl MSR powinna utworzyć rezerwę oraz ujawnić informacje na jej temat. Nie zachodzi potrzeba
Jeśli wystąpi obecny obowiązek, który będzie wymagał wypływu środków, jednostka, która udzieliła gwarancji (poręczenia) w myśl MSR powinna utworzyć rezerwę oraz ujawnić informacje na jej temat. Nie zachodzi potrzeba