Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:
• Kwota odpisu gier free-to-play: 0,00 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: -124 188,85 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: -2 841,10 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat zmniejszając pozycję pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry
Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,08%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=0,97);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania;
• zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25%
wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2021 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,93%.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług
Wartość na
01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie
Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85
Pozostałe należności 664 625,97 698 348,90
Rozliczenia międzyokresowe 541 933,69 261 079,07
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 192 995,05 4 228 945,82
Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020
Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
Od pozostałych jednostek 3 986 435,39 4 096 365,85
Odpisy aktualizujące 0,00 826 848,00
Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług
Wartość na
01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie
Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020
Do miesiąca 3 518 244,48 4 096 240,85
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00
Powyżej 1 roku 0,00 0,00
Przeterminowane 468 190,91 125,00
Odpisy aktualizujące należności 0,00 826 848,00
Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85
Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 31.12.2021 31.12.2020
Do miesiąca 151 752,79 125,00
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 292 691,74 0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 23 097,23 0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 649,15 0,00
Powyżej 1 roku 0,00 0,00
Przeterminowane 0,00 0,00
Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00
Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 468 190,91 125,00
Do dnia 31.03.2022 z należności przeterminowanych została spłacona kwota 453 061,40 PLN.
Nota 15.2 Pozostałe należności
Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 234 797,75 1 268 834,93 988 891,45 514 741,23
Polisy i ubezpieczenia 16 381,95 32 686,66 28 580,81 20 487,80
Pozostałe 9 899,37 23 601,59 26 796,30 6 704,66
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe) 261 079,07 1 325 123,18 1 044 268,56 541 933,69
Pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020
Zaliczki na dostawy 15 820,16 16 148,62
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 630 734,38 673 322,10
Inne należności 18 071,43 8 878,18
Odpisy aktualizujące 0,00 0,00
Pozostałe należności 664 625,97 698 348,90
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne 284 925,85 814 565,80 864 693,90 234 797,75
Polisy i ubezpieczenia 12 164,62 43 672,03 39 454,70 16 381,95
Pozostałe 25 234,43 21 681,55 37 016,61 9 899,37
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe) 322 324,90 879 919,38 941 165,21 261 079,07
Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego
Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020
W pozostałych jednostkach 0,00 114 054,23
transakcje forward 0,00 114 054,23
Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 0,00 114 054,23
Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 17 482 855,40 11 037 894,83
środki pieniężne w drodze 142 100,00 263 088,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 482 855,40 11 037 894,83
Nota 19 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Liczba akcji na
31.12.2021 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy* 2 430 510 24 305 20,43%
Robert Mikuszewski 669 482 6 695 5,63%
Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48%
Warsaw Equity Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o. 1 553 158 15 532 13,06%
Fundusze Aviva TFI** 1 139 744 11 397 9,58%
NN OFE*** 1 180 000 11 800 9,92%
Pozostali akcjonariusze łącznie 4 272 380 42 724 35,90%
Suma 11 897 000 118 970,00 100,00%
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Należności z tytułu podatku dochodowego 1 517 937,00 129 248,00
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
Kapitał podstawowy Liczba akcji na
31.12.2020 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy* 2 368 813 23 688 19,91%
Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54%
Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48%
Greenlight FIZ AN 1 553 158 15 532 13,06%
Fundusze Aviva TFI 1 185 787 11 858 9,97%
NN OFE 1 398 936 13 989 11,76%
Pozostali akcjonariusze łącznie 4 079 098 40 791 34,28%
Suma 11 897 000 118 970,00 100,00%
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
Nota 20 Zyski zatrzymane
Nota 21 Kapitał z aktualizacji wyceny
W dniu 21.04.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki. Program ma być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, ma być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-24, 35 mln zł zysku. Minimalny wynik, który pozwoli aktywować program (z niepełną liczbą przyznanych akcji) to odpowiednio 21 mln zł łącznie w latach 2021-2022 i 25 mln zł w latach 2023-24. Na potrzeby realizacji programu, Zarząd jest upoważniony do emisji łącznie nie więcej niż ok. 730 tys. akcji po cenie emisyjnej równej średniemu kursowi z czwartego kwartału 2020 roku, czyli 9,01 zł. W dniu 31.05.2021 roku zostały podpisane umowy przez pracowników objętych pierwszym etapem Programy Motywacyjnego, który opiewa na 360 tys. akcji.
Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2021 31.12.2020
Stan na początek okresu 4 646 330,25 -3 596 250,86
Wynik okresu 12 999 707,52 8 242 581,11
Stan na koniec roku 17 646 037,77 4 646 330,25
Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2021 31.12.2020
Stan na początek okresu 307 429,12 307 429,12
Zwiększenie z tytułu wprowadzenia programu
motywacyjnego MSSF 2 939 279,11 0,00
Stan na koniec roku 1 246 708,23 307 429,12
Nota 22 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym: 655 316,00 485 526,00
odniesionych na wynik finansowy 655 316,00 485 526,00
odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00
Zwiększenia 0,00 169 790,00
odniesione na wynik finansowy 0,00 169 790,00
odniesione na kapitał własny 0,00 0,00
Zmniejszenia 6 599,00 0,00
odniesione na wynik finansowy 6 599,00 0,00
odniesione na kapitał własny 0,00 0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym: 648 717,00 655 316,00
odniesionych na wynik finansowy 648 717,00 655 316,00
odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00
Nota 23 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których
podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2021 31.12.2020 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego 3 178 811,35 2 997 315,85
Wycena kontraktów forward 0,00 114 054,23
Różnice kursowe 6 887,71 88 464,11
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych 228 600,94 249 197,37
Razem 3 414 300,00 3 449 031,56
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 648 717,00 655 316,00
Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek 1 280 466,44 2 054 635,85
Zobowiązania z tytułu leasingu 1 280 466,44 2 054 635,85
Zobowiązania z tytułu leasingu 1 280 466,44 2 054 635,85
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 851 609,43 1 274 671,06
Pozostałe zobowiązania 247 722,92 784 178,29
Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 337 106,87 238 687,83
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 436 439,22 2 297 537,18
Nota 24.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 24.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020
Do miesiąca 1 837 652,12 1 274 671,06
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00
Powyżej 1 roku 0,00 0,00
Przeterminowane 13 957,31 0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem 1 851 609,43 1 274 671,06
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 31.12.2021 31.12.2020
Do miesiąca 10 682,55 0,00
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 3 274,76 0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00
Powyżej 1 roku 0,00 0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 13 957,31 0,00
Nota 24.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek 247 722,92 784 178,29
Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 247 722,92 401 191,27
Wynagrodzenia 0,00 382 987,02
Inne 0,00 0,00
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 247 722,92 784 178,29
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
Wobec pozostałych jednostek 1 851 609,43 1 274 671,06
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 851 609,43 1 274 671,06
Nota 24.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na
01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Zaliczki otrzymane na poczet przychodów
ze sprzedaży 238 687,83 0,00 238 687,83 0,00
Opłaty licencyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
GameINN - WAIFU 0,00 731 926,94 4 392,35 727 534,59
GameINN - Charqua 0,00 616 161,31 6 589,03 609 572,28
Rozliczenia międzyokresowe bierne 238 687,83 1 348 088,25 249 669,21 1 337 106,87
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała w dniu 03.02.2021 r. tytułem dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w wysokości 203 079,04 PLN, w tym 70 372,83 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 132 706,21 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 oraz w dniu 23.06.2021 kwotę w wysokości 327 141,24 PLN, w tym 128 517,10 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 198 624,14 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20. W dniu 16.06.2021 nastąpił zwrot na konto Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotyczący wydatków niekwalifikowanych do projektu 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 w kwocie 6 589,03 PLN oraz do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 w wysokości 4 392,35 PLN.
W dniu 04.08.2021 Spółka otrzymała kwotę 214 723,66 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20, natomiast w dniu 01.09.2021 kwotę 247 239,83 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20. W dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 285 797,18 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20, natomiast w dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 70 107,30 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20.
Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na
01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Zaliczki otrzymane na poczet przychodów
ze sprzedaży 228 334,49 62 555,01 52 201,67 238 687,83
Opłaty licencyjne 500,00 0,00 500,00 0,00
Rozliczenia międzyokresowe bierne 228 834,49 62 555,01 52 701,67 238 687,83
Nota 24.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach.
Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy był weksel in blanco z deklaracja wekslową.
W dniu 13.11.2019 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Powyższy weksel został zniszczony w dniu 04.03.2022.
W dniu 15.01.2020 r. Jednostka dominująca podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Wyszczególnienie Wartość na
01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne 15 646,65 196 998,34 0,00 9 277,32 203 367,67
na niewykorzystane urlopy 15 646,65 196 998,34 0,00 9 277,32 203 367,67
Pozostałe rezerwy 531 691,99 512 688,59 0,00 531 691,99 512 688,59
rezerwa na audyt
(krótkoterminowe) 547 338,64 709 686,93 0,00 540 969,31 716 056,26
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 203 367,67 15 646,65
na niewykorzystane urlopy 203 367,67 15 646,65
Pozostałe rezerwy 512 688,59 531 691,99
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 47 000,00 45 000,00
rezerwa na usługi prawne 0,00 166 000,00
rezerwa na tantiemy 451 582,59 320 691,99
rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA 10 106,00 0,00
pozostałe rezerwy 4 000,00 0,00
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 716 056,26 547 338,64
Wyszczególnienie Wartość na
01.01.2020 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne 129 152,69 0,00 0,00 113 506,04 15 646,65
na niewykorzystane urlopy 129 152,69 0,00 0,00 113 506,04 15 646,65
Pozostałe rezerwy 324 231,48 573 691,99 0,00 366 231,48 531 691,99
rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego 45 000,00 75 000,00 0,00 75 000,00 45 000,00
rezerwa na usługi prawne 12 000,00 178 000,00 0,00 24 000,00 166 000,00
rezerwa na tantiemy 267 231,48 320 691,99 0,00 267 231,48 320 691,99
Pozostałe rezerwy
(krótkoterminowe) 453 384,17 573 691,99 0,00 479 737,52 547 338,64
Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)
Nota 27 Inne zobowiązania finansowe
Nota 28 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu zysk Jednostki dominującej z roku 2021 w kwocie 12 741 326,43 PLN zostanie przekazany na pokrycie z strat z lat ubiegłych.
Nota 29 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 11.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 660 000,00 PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 14.02.2022.
W dniu 10.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o.o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 1 795 199,06 PLN.
Wypłata nastąpiła w dniu 11.02.2022.
W dniu 24.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka sp. z o.o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek 751 723,55 742 899,05
Zobowiązania z tytułu leasingu 751 723,55 742 899,05
Zobowiązania z tytułu leasingu 751 723,55 742 899,05
Inne zobowiązania finansowe 31.12.2021 31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek 533 651,35 0,00
Transakcje FX 533 651,35 0,00
Inne zobowiązania finansowe 533 651,35 0,00
W dniu 16.03.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki i Grupy oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa miała jednego współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka ani podmioty wchodzące w skład jej Grupy Kapitałowej nie są, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka i Grupa nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. W reakcji na ww. zdarzenia Spółka i Grupa przekazały wsparcie finansowe w wysokości 150 tys. zł dla organizacji charytatywnej tj. Polski Czerwony Krzyż udzielający pomocy osobom poszkodowanym w wyniku wojny w Ukrainie, jak również zaprzestały bezpośredniego oferowania swoich produktów na rynku rosyjskim.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki i Grupy poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki i Grupy
Nota 30 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 31.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe, b) ryzyko płynności, c) ryzyko rynkowe, d) ryzyko walutowe,
e) ryzyko stopy procentowej, f) inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Grupy - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Grupa występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych.
W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Grupa Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A.
częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy