J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E
Z A O K R E S
OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU
DO 30 CZERWCA 2021 ROKU
Tabela główna Składniki lokat
(w tysiącach złotych z wyjątkiem procentowego udziału w aktywach ogółem podanego w %)
30.06.2021 31.12.2020
TABELA GŁÓWNA
SKŁADNIKI LOKAT Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys.
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w aktywach ogółem
Akcje 48 657 60 153 88,85% 25 388 34 590 88,32%
Warranty subskrypcyjne - - - - - - Prawa do akcji - - - - - - Prawa poboru - - - - - -
Kwity depozytowe 4 304 5 533 8,17% 1 574 2 481 6,34%
Listy zastawne - - - - - -
Dłużne papiery wartościowe - - - 994 992 2,53%
Instrumenty pochodne - - - - - -
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - - - - - -
Jednostki uczestnictwa - - - - - -
Certyfikaty inwestycyjne - - - - - -
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające
siedzibę za granicą - - - - - -
Wierzytelności - - - - - -
Weksle - - - - - -
Depozyty - - - - - -
Waluty - - - - - -
Nieruchomości - - - - - -
Statki morskie - - - - - -
Inne - - - - - -
Suma: 52 961 65 686 97,02% 27 956 38 063 97,19%
Zestawienie lokat należy analizować łącznie z tabelami uzupełniającymi i dodatkowymi oraz notami objaśniającymi i informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Tabela uzupełniająca
(w tysiącach złotych z wyjątkiem procentowego udziału w aktywach ogółem podanego w % oraz liczby papierów wartościowych w sztukach)
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby
emitenta
ASML HOLDING N.V. (NL0010273215) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
EURONEXT
AMSTERDAM 105 HOLANDIA 105 275 0,41%
NVIDIA CORP. (US67066G1040) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 390 STANY
ZJEDNOCZONE 724 1 187 1,75%
AMAZON.COM, INC. (US0231351067) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 33 STANY
ZJEDNOCZONE 197 432 0,64%
VOLKSWAGEN A.G. (DE0007664039) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY XETRA 570 NIEMCY 607 544 0,80%
MICRON TECHNOLOGY INC. (US5951121038) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 2 120 STANY
ZJEDNOCZONE 654 685 1,01%
AIRBUS GROUP NV (NL0000235190) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 1 700 HOLANDIA 487 833 1,23%
AMBARELLA INC (KYG037AX1015) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 3 270 KAJMANY 1 367 1 326 1,96%
ZALANDO SE (DE000ZAL1111) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY XETRA 700 NIEMCY 196 323 0,48%
ELECTRONIC ARTS INC (US2855121099) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 370 STANY
ZJEDNOCZONE 173 202 0,30%
SIEMENS AG (DE0007236101) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY XETRA 430 NIEMCY 226 260 0,38%
UBISOFT ENTERTAINMENT SA (FR0000054470) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 2 000 FRANCJA 668 534 0,79%
STMICROELECTRONICS NV (NL0000226223) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY BORSA ITALIANA 1 570 SZWAJCARIA 167 217 0,32%
SERVICENOW, INC. (US81762P1021) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 555 STANY
ZJEDNOCZONE 1 013 1 160 1,71%
ALPHABET INC. (US02079K1079) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 95 STANY
ZJEDNOCZONE 497 906 1,34%
THALES SA (FR0000121329) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 1 150 FRANCJA 410 447 0,66%
NORTHROP GRUMMAN CORP (US6668071029) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
MICROSOFT CORPORATION (US5949181045) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
INTELLIA THERAPEUTICS INC (US45826J1051) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
MARKET 1 050 STANY
ZJEDNOCZONE 48 647 0,96%
TERADYNE INC (US8807701029) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 2 990 STANY
ZJEDNOCZONE 1 122 1 523 2,25%
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba
emitenta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień
bilansowy w tys. w aktywach ogółem
NEXANS SA (FR0000044448) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 880 FRANCJA 206 306 0,45%
SQUARE INC (US8522341036) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 1 000 STANY
ZJEDNOCZONE 1 027 927 1,37%
S&T AG (AT0000A0E9W5) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY XETRA 2 950 AUSTRIA 266 257 0,38%
BOOKING HOLDINGS INC (US09857L1089) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 40 STANY
ZJEDNOCZONE 309 333 0,49%
SCHNEIDER ELECTRIC SE (FR0000121972) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 500 FRANCJA 238 300 0,44%
NORDIC SEMICONDUCTOR ASA (NO0003055501)
AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY OSLO BORS 10 300 NORWEGIA 589 997 1,47%
PTC INC (US69370C1009) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 2 750 STANY
ZJEDNOCZONE 1 038 1 478 2,18%
XILINX INC (US9839191015) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 2 070 STANY
ZJEDNOCZONE 939 1 139 1,68%
SPOTIFY TECHNOLOGY SA (LU1778762911) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 490 LUKSEMBURG 506 514 0,76%
MONGODB, INC. (US60937P1066) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
ALTERYX, INC. (US02156B1035) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 1 400 STANY
ZJEDNOCZONE 436 458 0,68%
HUBSPOT INC (US4435731009) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 825 STANY
ZJEDNOCZONE 1 074 1 829 2,70%
ZSCALER INC (US98980G1022) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 900 STANY
ZJEDNOCZONE 668 740 1,09%
OKTA INC (US6792951054) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 730 STANY
ZJEDNOCZONE 596 679 1,00%
ROKU, INC. (US77543R1023) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 1 000 STANY
ZJEDNOCZONE 1 405 1 747 2,58%
ADYEN NV (NL0012969182) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
EURONEXT
AMSTERDAM 55 HOLANDIA 302 512 0,76%
VEEVA SYSTEMS INC (US9224751084) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 265 STANY
ZJEDNOCZONE 219 313 0,46%
RINGCENTRAL, INC. (US76680R2067) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 460 STANY
ZJEDNOCZONE 427 508 0,75%
EVOTEC SE (DE0005664809) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY XETRA 1 100 NIEMCY 103 190 0,28%
EVERBRIDGE, INC. (US29978A1043) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
MARKET 815 STANY
ZJEDNOCZONE 331 422 0,62%
SNOWFLAKE INC (US8334451098) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 840 STANY
ZJEDNOCZONE 840 773 1,14%
GUARDANT HEALTH, INC. (US40131M1099) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 1 190 STANY
ZJEDNOCZONE 548 562 0,83%
INVITAE CORP (US46185L1035) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 4 100 STANY
ZJEDNOCZONE 495 526 0,78%
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba
emitenta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień
bilansowy w tys. w aktywach ogółem 10X GENOMICS INC (US88025U1097) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 390 STANY
ZJEDNOCZONE 157 290 0,43%
PROVENTION BIO INC (US74374N1028) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
PERSONALIS INC (US71535D1063) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
BERKELEY LIGHTS INC (US0843101017) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 3 100 STANY
ZJEDNOCZONE 832 528 0,78%
VESTAS WIND SYSTEMS A/S (DK0061539921) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ OMX
COPENHAGEN 3 880 DANIA 454 577 0,85%
ZYMEWORKS INC (CA98985W1023) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 1 800 KANADA 178 237 0,35%
GAMIDA CELL LTD (IL0011552663) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
MARKET 12 200 IZRAEL 266 297 0,44%
NINTENDO CO LTD (JP3756600007) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
TOKYO STOCK
EXCHANGE 100 JAPONIA 142 222 0,33%
ROHM CO LTD (JP3982800009) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
TOKYO STOCK
EXCHANGE 4 100 JAPONIA 1 326 1 450 2,14%
CORBION NV (NL0010583399) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
ANSYS INC (US03662Q1058) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
ATRECA INC (US04965G1094) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 10 000 STANY
ZJEDNOCZONE 497 324 0,48%
BALL CORPORATION (US0584981064) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 1 250 STANY
ZJEDNOCZONE 348 385 0,57%
CATALENT INC (US1488061029) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
KRATOS DEFENSE & SECURITY SOLUTIONS INC (US50077B2079)
KRYSTAL BIOTECH INC (US5011471027) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NLIGHT INC (US65487K1007) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 7 600 STANY
ZJEDNOCZONE 954 1 049 1,55%
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba
emitenta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień
bilansowy w tys. w aktywach ogółem PACIFIC BIOSCIENCES OF CALIFORNIA INC
(US69404D1081)
SUTRO BIOPHARMA INC (US8693671021) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
MARKET 1 750 STANY
ZJEDNOCZONE 162 124 0,18%
TWIST BIOSCIENCE CORP (US90184D1000) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 1 950 STANY
ZJEDNOCZONE 583 988 1,46%
II-VI INC (US9021041085) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 4 000 STANY
ZJEDNOCZONE 920 1 104 1,63%
BLACKROCK INC (US09247X1019) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
CODEXIS INC (US1920051067) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 6 000 STANY
ZJEDNOCZONE 499 517 0,76%
ESKER SA (FR0000035818) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY EURONEXT PARIS 670 FRANCJA 629 745 1,10%
TRIMBLE INC (US8962391004) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 1 970 STANY
ZJEDNOCZONE 554 613 0,92%
MARVELL TECHNOLOGY INC (US5738741041) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 6 350 STANY
ZJEDNOCZONE 1 068 1 409 2,08%
SINCH AB (SE0016101844) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ OMX
STOCKHOLM 12 700 SZWECJA 888 817 1,21%
BEAM THERAPEUTICS INC (US07373V1052) AKTYWNY RYNEK REGULOWANY
Tabela uzupełniająca Kwity depozytowe
(w tysiącach złotych z wyjątkiem procentowego udziału w aktywach ogółem w % oraz liczby papierów wartościowych w sztukach)
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
KWITY DEPOZYTOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby
emitenta
SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD GDR (US7960508882)
SEA LTD-ADR (US81141R1005) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NEW YORK STOCK
EXCHANGE 780 KAJMANY 674 815 1,20%
BEIGENE LTD (US07725L1026) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
NASDAQ GLOBAL
SELECT 255 KAJMANY 153 333 0,49%
NIDEC CORP (US6540901096) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
FRANKFURT STOCK
EXCHANGE 13 880 JAPONIA 1 313 1 531 2,26%
SONY CORP (US8356993076) AKTYWNY RYNEK
REGULOWANY
(w tys. zł z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa podanej w sztukach) oraz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podanej w zł)
BILANS 30.06.2021 31.12.2020
I. Aktywa 67 705 39 163
1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 410 1 030
2) Należności 1 609 70
3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - -
4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 65 686 38 063
- dłużne papiery wartościowe - 992
5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - -
- dłużne papiery wartościowe - -
6) Nieruchomości - -
7) Pozostałe aktywa - -
II. Zobowiązania 1 533 1 703
III. Aktywa netto (I - II) 66 172 37 460
IV. Kapitał subfunduszu 50 699 25 920
1) Kapitał wpłacony 108 714 75 664
2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -58 015 -49 744
V. Dochody zatrzymane 2 794 1 475
1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -4 086 -3 509
2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 6 880 4 984
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 12 679 10 065
VII. Kapitał subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 66 172 37 460
Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa 315 041,3212 192 153,8774
Kategoria S 315 041,3212 192 153,8774
Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 210,04 194,95
Kategoria S 210,04 194,95
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
(w tys. zł z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na jednostkę uczestnictwa w zł)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 2021-01-01
do 2021-06-30
Wynagrodzenie dla Towarzystwa 525 2 135 609
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
- -
Opłaty dla depozytariusza 48 91 45
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 23 23 10
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
IV. Koszty subfunduszu netto (II-III) 700 2 349 715
V. Przychody z lokat netto (I-IV) -577 -2 252 -666
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 4 510 10 866 2 280
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 1 896 3 112 1 350
- z tytułu różnic kursowych -152 122 225
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w
tym: 2 614 7 754 930
- z tytułu różnic kursowych 317 -155 186
VII. Wynik z operacji (V+-VI) 3 933 8 614 1 614
Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa 12,48 44,83 12,77
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
(w tys. zł z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa podanej w sztukach oraz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podanej w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 2021-01-01 do 2021-06-30 od 2020-01-01 do 2020-12-31
I. Zmiana wartości aktywów netto 28 712 23 401
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu
sprawozdawczego 37 460 14 059
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy 3 933 8 614
a) przychody z lokat netto -577 -2 252
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 1 896 3 112
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 2 614 7 754
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 3 933 8 614
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) subfunduszu (razem): - -
a) z przychodów z lokat netto - -
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - -
c) z przychodów ze zbycia lokat - -
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) 24 779 14 787
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) 33 050 30 105
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) -8 271 -15 318
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) 28 712 23 401
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 66 172 37 460
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 53 306 19 291
II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa
1. Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym
Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 164 853,8465 191 389,2600
Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 41 966,4027 107 831,3906
Saldo zmian 122 887,4438 83 557,8694
2. Zmiana liczby jednostek od początku działalności subfunduszu
Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 787 439,5590 622 585,7125
Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 472 398,2378 430 431,8351
Saldo zmian 315 041,3212 192 153,8774
3.Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 315 041,3212 192 153,8774
III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec
poprzedniego okresu sprawozdawczego 194,95 129,46
2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec
bieżącego okresu sprawozdawczego 210,04 194,95
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę
uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (**) 15,61% 50,59%
4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w
okresie sprawozdawczym i data wyceny 174,49 13.05.2021 112,82 16.03.2020
5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w
okresie sprawozdawczym i data wyceny 214,49 12.02.2021 194,36 22.12.2020
6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej
wyceny w okresie sprawozdawczym 210,04 30.06.2021 192,33 30.12.2020
IV. Procentowy udział kosztów subfunduszu w średniej wartości
aktywów netto, w tym: 2,65% 12,18%
Wynagrodzenie dla Towarzystwa 1,99% 11,07%
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
-
Opłaty dla depozytariusza 0,18% 0,47%
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0,09% 0,12%
Usługi w zakresie rachunkowości 0,35% 0,50%
Usługi w zakresie zarządzania aktywami subfunduszu -
-
Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu/Subfunduszu
Uwagi ogólne
Fundusz stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859) zwanego dalej rozporządzeniem o rachunkowości funduszy oraz sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami tego rozporządzenia oraz przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (t. j.: Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami).
Zgodnie z rozporządzeniem o rachunkowości funduszy księgi rachunkowe Subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie.
Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie zostało sporządzone według następujących zasad:
1. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w języku polskim i w walucie polskiej, zgodnie z formatem określonym przez Rozporządzenie o rachunkowości funduszy.
2. Kwoty zamieszczone w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto i wyniku z operacji na jednostkę uczestnictwa, które podane są w złotych oraz liczby jednostek uczestnictwa podanej w sztukach.
3. Sprawozdanie finansowe zawiera wynik z operacji Subfunduszu obejmujący:
a) Przychody z lokat netto,
b) Zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat, c) Niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat.
4. Sprawozdanie finansowe przygotowane jest zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości Funduszu oraz według metod wyceny obowiązujących na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe obejmuje:
1. Zestawienie lokat, 2. Bilans,
3. Rachunek wyniku z operacji,
4. Zestawienie zmian w aktywach netto, 5. Noty objaśniające,
6. Informację dodatkową.
Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
Nabyte składniki lokat w dniu nabycia ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu według ceny nabycia.
Cena nabycia obejmuje prowizję maklerską, a w przypadku nabycia akcji z wykorzystaniem praw poboru także koszt nabycia tych praw. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie ujmuje się według ceny nabycia równej zero. Cena nabycia papierów wartościowych nominowanych w walutach obcych wyrażana jest w walucie obcej oraz w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu ujęcia
Nabycie albo zbycie składników lokat ujmuje się w księgach rachunkowych w dacie zawarcia umowy.
Składniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w dniu wyceny po godzinie 23:00 (godzina wskazana przez Subfundusz, o której określa się ostatnie dostępne kursy w dniu wyceny) oraz składniki, dla których o godzinie 23:00 brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższej wycenie aktywów Subfunduszu i ustaleniu jego zobowiązań.
Jeżeli transakcja kupna/sprzedaży papieru wartościowego w wyniku braku potwierdzenia została ujęta w księgach rachunkowych w następnym dniu po dniu zawarcia transakcji wynikającym z pierwotnego dokumentu, to w przypadku transakcji walutowych ujmuje się je w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia operacji w księgach rachunkowych Subfunduszu.
Dla celów sporządzenia sprawozdania finansowego składniki lokat nabyte lub zbyte przez Subfundusz do dnia bilansowego, dla których potwierdzenia transakcji dotarły do Subfunduszu po dniu bilansowym są ujmowane w aktywach Subfunduszu.
Zysk lub stratę ze zbycia lokat, wylicza się metodą „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia – oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej.
Waluty obce nabywane przez Subfundusz w celu rozliczenia transakcji kupna zagranicznych papierów wartościowych, nie stanowiące lokat Subfunduszu, oraz waluty obce sprzedawane przez Subfundusz, ujmuje się w dniu rozliczenia transakcji nabycia/sprzedaży waluty. Do dnia rozliczenia wycenie podlega forward walutowy, ujmowany jako niezrealizowany zysk/strata, wynikający z porównania kursu rozliczeniowego i średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Transakcje nabycia walut obcych ujmuje się w księgach rachunkowych według faktycznie poniesionego kosztu, a transakcje sprzedaży walut obcych ujmuje się według faktycznie uzyskanych środków. Wynik na transakcji zakupu i sprzedaży walut stanowi przychód lub koszt Subfunduszu.
Wartość wg ceny nabycia oraz wartość wg wyceny na dzień bilansowy dotyczące dłużnych papierów wartościowych wykazane w zestawieniu lokat oraz bilansie Subfunduszu obejmują wartość nominału – odpowiednio na dzień zakupu i dzień bilansowy.
Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs rynkowy nieuwzględniający wartości tego prawa do dywidendy.
Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru. Niewykorzystane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte po wartości równej zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
Przysługujące prawo poboru akcji oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
Prawo poboru akcji oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji notowanych na aktywnych rynkach zagranicznych ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym po raz pierwszy papier wartościowy jest notowany bez tych praw.
Subfundusz nalicza i ujmuje przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych w następujący sposób:
- w przypadku dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na aktywnym rynku - odsetki naliczone są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
- w przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej - odsetki naliczone są zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów przez emitenta,
- w przypadku dłużnych papierów wartościowych zerokuponowych notowanych na aktywnym rynku, różnica między wartością bieżącą a wartością w cenie nabycia jest ujmowana w całości
zyskach/stratach).
Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź wypłaconego jest dzień ujęcia zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa w odpowiednim rejestrze.
Na dzień 30 czerwca 2021 roku Subfundusz uwzględnił zmiany w kapitale wpłaconym oraz zmiany w kapitale wypłaconym związane z wpłatami i wypłatami rozliczonymi według wartości na jednostkę uczestnictwa z dnia 30 czerwca2021 roku.
Subfundusz ujmuje koszty w okresie, którego dotyczą. Subfundusz tworzy rezerwę na przewidywane wydatki (preliminarz kosztów). Płatności z tytułu kosztów Subfunduszu zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości uzasadnionej, ustalone na podstawie stawek okresowych odpowiednio do częstotliwości ustalania wartości aktywów netto w dniach wyceny.
Szczegółowe informacje znajdują się w Nocie nr 11 – Koszty Subfunduszu.
Wycena składników lokat
Wycena aktywów Subfunduszu oraz ustalenie wartości aktywów netto Subfunduszu i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa dokonywana jest w dniach wyceny, przypadających na wszystkie dni regularnych sesji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Wartość aktywów netto Subfunduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Subfunduszu pomniejszonych o wartość zobowiązań Subfunduszu w dniu wyceny.
Wartość aktywów netto Subfunduszu na jednostkę uczestnictwa jest równa wartości aktywów netto Subfunduszu, w dniu wyceny, podzielonej przez całkowitą liczbę jednostek uczestnictwa, które w tym dniu są w posiadaniu uczestników Subfunduszu.
Aktywa Subfunduszu wycenia się, a zobowiązania Subfunduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej w rozumieniu art. 28 ust. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (t. j.: Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami) w dniu wyceny, z zastrzeżeniem zasad wyceny:
- dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na aktywnym rynku,
- papierów wartościowych nabytych przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu,
- zobowiązań z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu.
I. Wycena składników lokat notowanych na aktywnym rynku
1. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku, jeżeli Dzień Wyceny jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w Dniu Wyceny:
1) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych, na których wyznaczany jest kurs zamknięcia – w oparciu o kurs zamknięcia, a jeżeli o godzinie 23:00 czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs zamknięcia – w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 23:00 czasu polskiego, 2) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych bez odrębnego wyznaczania kursu zamknięcia – w oparciu o ostatni kurs transakcyjny na danym rynku dostępny o godzinie 23:00 czasu polskiego,
3) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań jednolitych – w oparciu o ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego, a jeżeli o godzinie 23:00 czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs ustalony w systemie kursu jednolitego – w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 23:00 czasu polskiego.
zgodnie z metodami określonymi w pkt 1 jest korygowany zgodnie z zasadami określonymi w pkt 4.
3. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku, jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według ostatniego dostępnego kursu ustalonego zgodnie z metodami określonymi w pkt 1 w poprzednim Dniu Wyceny, skorygowanego zgodnie
z zasadami określonymi w pkt 4.
4. W przypadkach, o których mowa w pkt 2 i 3 stosuje się poniższe metody wyznaczania wartości godziwej:
1) jeżeli w Dniu Wyceny niedostępna jest cena transakcyjna, a na aktywnym rynku organizowana jest sesja fixingowa, to do wyceny składnika lokat korzysta się z kursu fixingowego,
2) jeżeli dla udziałowych papierów wartościowych niemożliwa jest wycena w oparciu o metodę określoną w ppkt 1), a na aktywnym rynku dostępne są ceny w zgłoszonych najlepszych ofertach kupna i sprzedaży, to do wyceny wylicza się średnią arytmetyczną z najlepszych ofert kupna i sprzedaży, z tym, że uwzględnienie wyłącznie ceny w ofertach sprzedaży jest niedopuszczalne, średnia arytmetyczna jest zaokrąglana na ilości miejsc po przecinku z jaką prezentowane są ceny na danym rynku aktywnym, 3) dłużne papiery wartościowe, dla których nie zawarto żadnej transakcji wycenia się na podstawie kursu BGN (Bloomberg Generic), a w przypadku braku takiego kursu – BVAL (Bloomberg Valuation)
4) jeżeli w Dniu Wyceny niedostępna jest cena wyznaczona zgodnie z ppkt 1) i 2) i 3), to do wyceny przyjmuje się wartość z poprzedniego Dnia Wyceny;
5) jeżeli niemożliwe jest zastosowanie metod określonych w ppkt. 1) - 4) to stosuje się wycenę w oparciu o publicznie ogłoszoną na aktywnym rynku cenę nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
5. W przypadku składników lokat będących przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym, ustalanym zgodnie z poniższymi zasadami:
1) wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego;
2) kryterium wyboru rynku głównego jest skumulowany wolumen obrotu na danym składniku lokat
2) kryterium wyboru rynku głównego jest skumulowany wolumen obrotu na danym składniku lokat