I. WALUTOWA STRUKTURA
POZYCJI BILANSU Jednostka Waluta 31.12.2017 31.12.2016
1 2 3 4 5
(Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego)
w walucie sprawozdania finansowego
1 2 3 4 5 w walutach obcych po przeliczeniu na
walutę sprawozdania finansowego
Składniki lokat - udziały w tys. PLN 0 151
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 0 39 659
w walucie obcej
Składniki lokat - udziały w tys. EUR 0 34
Składniki lokat - akcje w tys. EUR 0 8964
w walucie sprawozdania finansowego
Składniki lokat - udziały w tys. PLN 0 151
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 0 39 659
Średni kurs waluty NBP z dnia 31 grudnia 2017 dla pozycji w walutach obcych: 1 EUR - 4,1709 PLN.
II. Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu SKŁADNIKI LOKAT
Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 Dodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursoweDodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursowe Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł
Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł Akcje--166557--0- Warranty subskrypcyjne--- Prawa do akcji--- Prawa poboru--- Kwity depozytowe--- Listy zastawne--- Dłużne papiery wartościowe--- Instrumenty pochodne--- Udziały w spółkach z ograniczoną odpo- wiedzialnością--57--5- Jednostki uczestnictwa--- Certyfikaty inwestycyjne--- Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą--- Wierzytelności---- Weksle--- Depozyty--- Waluty--- Nieruchomości--- Statki morskie--- Inne---
Inne---1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
-2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.
3. Wypłacone dochody Funduszu
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie było wypłat dochodów Funduszu.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
I. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 01.01.2017-31.12.2017 w tys. PLN
01.01.2016-31.12.2016 w tys. PLN
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
-Opłaty dla depozytariusza -
-Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
-Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
-Usługi w zakresie rachunkowości -
-Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -
-Usługi prawne -
-Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne -
-Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -
-Pozostałe -
-2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
II. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 01.01.2017-31.12.2017 w tys. PLN
01.01.2016-31.12.2016 w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 176 193
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -
-INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
Nie dotyczy.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finanso-wym
Nie dotyczy
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy spra-wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian
Nie dotyczy.
Artur Rawski Mateusz Sarapata Anna Rojek Kama Gasztych
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy
FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. Funduszy
IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Kraków, dnia 27 lutego 2018 r.
dla Zgromadzenia Inwestorów P1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego
oraz Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego P1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, z sie-dzibą w Krakowie (zwanym dalej także Funduszem), na które składają się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawie-nie lokat oraz bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek wyniku z operacji, zestawiezestawie-nie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., a także dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarząd FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (dalej „FORUM TFI SA”) jest odpowiedzialny za sporzą-dzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Funduszu. Zarząd FORUM TFI S.A. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Zarząd oraz Członkowie Rady Nadzorczej FORUM TFI S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt-kowej i finansowej oraz wyniku finansowego Funduszu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089), zwaną dalej „ustawą o biegłych rewidentach”;
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwalą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Fundusz sprawoz-dania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur basprawoz-dania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd FORUM TFI S.A. wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Funduszu ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Funduszu przez Zarząd FORUM TFI S.A. obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra-żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
1. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31.12.2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych;
3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i Statutem Funduszu.
Uzupełniające objaśnienia
Nie zgłaszając zastrzeżeń co do poprawności i rzetelności przedstawionego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, iż P1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty na dzień 31.12.2017 r. nie dotrzymał wymogów art. 145 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 56) zwana dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”, zgodnie z którym papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu. Powyższy warunek został naruszony w przypadku obligacji Spółki EKOLAND Sp. z o.o., których udział w aktywach Funduszu na dzień 31.12.2017 r. wyniósł 21,50%. Fun-dusz był zobowiązany dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w ustawie o funFun-duszach w terminie 36 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu. W przypadku P1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego powyższy termin upłynął 03.11.2012 r.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat sprawozdania z działalności
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zarząd oraz Członkowie Rady Nadzorczej FORUM TFI S.A. są odpowiedzialni za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa.
Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z dzia-łalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde istotne zniekształcenie.
Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
Inne informacje, w tym o wypełnieniu obowiązków wynikających z przepisów prawa
Informacje zawarte w liście Zarządu FORUM TFI S.A. skierowanym do uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio z rocznego sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne.
Do rocznego sprawozdania finansowego zostało dołączone oświadczenie depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
Kluczowy Biegły Rewident
z dnia 20.04.2018 r.
Zgromadzenia Inwestorów P1 FIZ z siedzibą w Krakowie
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Pl FIZ za okres od dnia 01 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r.
㤠1
Zgromadzenie Inwestorów Pl FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwe-stycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r., poz. 56, z późn. zm.), po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego Pl FIZ sporządzonego za okres od dnia 01 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku wraz ze sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku o wartości 134.726 tys. złotych,
3) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 165.467 tys. złotych, 4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujący ujemny
wynik z operacji w wysokości 1.672 tys. złotych,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 48.326 tys. złotych,
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 3.637 tys. złotych,
7) noty objaśniające i informację dodatkową,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe Pl FIZ za okres od dnia 01 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku w wersji mu przedstawionej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.”
Anna Rojek Członek Zarządu
Kamil Nowak Prokurent