1.Księgi rachunkowe Urzędu Gminy obejmują:
a) księgi budżetu gminy, b) księgi jednostki budżetowej.
A. Księgi rachunkowe dla Budżetu Gminy obejmują:
• rejestr dzienników – zapisy operacji dokonywane są w dzienniku dzień po dniu w porządku chronologicznym, wydruki sporządzane są codziennie na papierze w postaci kolejno numerowanych stron,
• konta księgi głównej – tzw. konta syntetyczne, obowiązuje ujecie każdej operacji zgodnie z zasada podwójnego zapisu w kolejności chronologicznej zarejestrowanych równocześnie w dzienniku, wydruki zestawienia sald i obrotów sporządzane są na koniec każdego miesiąca na papierze w postaci kolejno numerowanych stron,
• konta ksiąg pomocniczych – tzw. konta analityczne, służą uszczegółowieniu uzupełnieniu zapisów kont księgi głównej, prowadzi się je w porządku chronologicznym jako wyodrębnione księgi (zbiory danych) w ramach kont księgi głównej, suma sald początkowych i obrotów na kontach ksiąg pomocniczych stanowi saldo początkowe i obroty odpowiedniego konta księgi głównej, na koniec każdego miesiąca podlegają uzgodnieniu, a co najmniej raz w roku (na dzień 31 grudnia) sporządza się wydruki na papierze w postaci kolejno numerowanych stron, do kont syntetycznych dochodów budżetowych (konto 901) i wydatków budżetowych (konto 902) prowadzi się ewidencję analityczną wg podziałek klasyfikacji budżetowej.
B. Księgi rachunkowe dla Urzędu Gminy obejmują
• :rejestr dzienników – zapisy operacji dokonywane są w dzienniku dzień po dniu w porządku chronologicznym, wydruki sporządzane są codziennie na papierze w postaci kolejno numerowanych stron
• konta księgi głównej – tzw. konta syntetyczne, obowiązuje ujecie każdej operacji zgodnie z zasada podwójnego zapisu w kolejności chronologicznej zarejestrowanych równocześnie w dzienniku, wydruki zestawienia sald i obrotów
sporządzane są na koniec każdego miesiąca na papierze w postaci kolejno numerowanych stron
• konta ksiąg pomocniczych – tzw. konta analityczne, służą uszczegółowieniu i uzupełnieniu zapisów kont księgi głównej, prowadzi się je w porządku chronologicznym jako wyodrębnione księgi (kartoteki, zbiory danych) w ramach kont księgi głównej, suma sald początkowych i obrotów na kontach ksiąg pomocniczych stanowi saldo początkowe i obroty odpowiedniego konta księgi głównej, na koniec każdego miesiąca podlegają uzgodnieniu, a co najmniej raz w roku (na dzień 31 grudnia) sporządza się wydruki na papierze w postaci kolejno numerowanych stron.
Księgi rachunkowe w Urzędzie Gminy w Żukowicach należy prowadzić za pomocą komputerów przy wykorzystaniu zatwierdzonego programu finansowo-księgowego.
Archiwizację i zabezpieczenie ksiąg rachunkowych określają odrębne instrukcje. Celem zapewnienia sprawdzalności ksiąg prowadzonych przy użyciu przetwarzania komputerowego, oraz dokonywania niezbędnych analiz i wydruków w latach późniejszych oraz w innych ujęciach niż wynikające z ustawy o rachunkowości, a także w celu zapobiegnięcia uszkodzeniu baz danych w systemie komputerowym przez „wirusy komputerowe” oraz ewentualną kradzież prowadzi się księgowanie baz zbiorów na optyczne dyski CD ROM oraz ich archiwizowanie co najmniej przez okres pięciu lat.
Załącznik nr 4
do Zakładowego Planu Kont
P o s t a n o w i e n i e
Na podstawie przepisów artykułu 10 ust. 1 pkt. 3 lit. „c” ustawy z dnia 29.09.1994 r.
o rachunkowości (Dz.U. Nr 121 poz. 591, z późn. zm.) postanawiam dopuścić do użytkowania następujące programy komputerowe w Referacie Finansowym:
Autor: PWPNTiO Cuprimex Sp. z o.o.
1. Program pod nazwą: „Ewidencja i księgowość finansowa” - AFK wersja 7.xb
Opis: Program służy do księgowania operacji gospodarczych na kontach oraz uzyskanych dochodów.
Data rozpoczęcia eksploatacji programu: styczeń 1996 r.
2. Program pod nazwą: „Ewidencja i księgowość podatkowa” - APAS wersja 4.x
Opis: Program służy do księgowania uzyskanych dochodów oraz wymiaru podatków i opłat.
Data rozpoczęcia eksploatacji programu: styczeń 1996r
3. Program pod nazwą: „Ewidencja upomnień i tytułów wykonawczych” - APUP wersja 4.x Opis: Program służy do ewidencji i drukowania tytułów wykonawczych oraz upomnień.
Data rozpoczęcia eksploatacji: styczeń 2008 r.
4. Program pod nazwą: „Ewidencja płacowa” - APER wersja 4.1p Opis: Program służy do ewidencji i drukowania list płac.
Data rozpoczęcia eksploatacji: styczeń 2001 r. data zakończenia 31.03.2013 r.
5. Program pod nazwą: „Rozliczenie usług komunalnych ” - WODNIK wersja 5x.i z modułem oprogramowania AWINK
Opis: Program służy do ewidencji i rozliczania należności za sprzedaną wodę, odprowadzone ścieki. Ponadto ewidencjonuje się także pozostałą sprzedaż dokonywaną przez Gminę Żukowice.
Data rozpoczęcia eksploatacji: styczeń 2006 r.
6.Program pod nazwą: „Ewidencja i rozrachunki opłaty za gospodarowanie odpadami” – AGOS wersja 1.x
Opis: Program służy do ewidencji i rozliczania należności za odpady komunalne.
Data rozpoczęcia eksploatacji: kwiecień 2013 r.
Autor: ZSI SIGID POZNAŃ
7. Program pod nazwą: „Kadry i płace pracowników Urzędu i Oświaty” wersja:
PL.2.42b.20111220
Opis: Program służy do ewidencji i drukowania list płac oraz do prowadzenia kadr.
Data rozpoczęcia eksploatacji programu: listopad 2011 roku
8. Program pod nazwą: „Ewidencja środków trwałych i wyposażenia” wersja ES2.3c.20111222
Opis: Program pozwala na prowadzenie pełnej ewidencji środków trwałych, zawierającej dla każdego środka trwałego m.in. jego wartość początkową, aktualną, naliczone umorzenia i amortyzacje roczne i narastające, miejsce użytkowania.
Data rozpoczęcia eksploatacji programu: maj 2009 r.
9. Program „Płatnik”
Autor: ASECCO POLAND S.A. Prokom Software Wersja: 8.01.001A
Opis: Rozliczanie z tyt. składek ZUS z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych Data rozpoczęcia eksploatacji programu: styczeń 2000 rok
10. System zarządzania budżetami jednostek samorządu terytorialnego JST - BeSTi@
Autor: Sputnik Software Wersja: 3.02.004.02
Opis: Program służy do sporządzania i przesyłania zbiorczych sprawozdań budżetowych Data rozpoczęcia eksploatacji programu: maj 2006 rok
11. Program e-PFRON Offline Autor: PFRON, Asseco Poland S.A.
Wersja 1.6.0
Opis: Program do przygotowywania elektronicznych dokumentów PFRON Data rozpoczęcia eksploatacji programu: styczeń 2002 rok
Załącznik nr 5
do Zakładowego Planu Kont
Plan kont dla prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dla Małych Projektów realizowanych w ramach PROW na lata 2007-2013.
Ewidencja księgowa projektów włączona jest do ewidencji księgowej budżetu gminy i Urzędu Gminy jako jednostki w wyodrębnieniem kont analitycznych dla kosztów i wydatków występujących w ramach projektów z zastosowaniem następujących kodów dla projektów:
1. „Doposażenie świetlic wiejskich w m. Domaniowice, Kamiona i Kłoda – Gmina Żukowice” – kod 18,
2. „Doposażenie placów zabaw w m. Dobrzejowice i Kromolin – Gmina Żukowice” – kod 51, 3. „Remont świetlicy wiejskiej w Brzegu Głogowskim – Gmina Żukowice” – kod 30,
4. „Budowa wiaty turystycznej w miejscowości Szczepów – Gmina Żukowice” – kod 010, 5. „Tablice informacyjno-turystyczne w każdej miejscowości gminy Żukowice, jako element promocji Wzgórz Dalkowskich” - kod 011
Kod projektu w symbolice konta występuje na 20 miejscu przy kontach analitycznych oprócz kont kosztów gdzie kod projektu występuje na 10 miejscu.
Stosowanie konta z rozpisaniem analitycznym gdzie w miejscu YYY wpisujemy kod projektu.
Konta projektu w ewidencji księgowej Gminy:
Zakres kont dla Organu Gminy:
a) 901 – Dochody budżetu
901-xxx-xxxxx-xxx7-YYY – służy do ewidencji dochodu budżetu z otrzymanej dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich z PROW na projekt.
Zakres kont dla Urzędu Gminy:
a) 013 – Pozostałe środki trwałe - ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
b) 072 – Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz zbiorów bibliotecznych - ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
c) 080 – Środki trwałe w budowie (inwestycje) - ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
d) 101 – Kasa - ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
e) 130 – Rachunek bieżący jednostki – subkonto rachunku bankowego Projektu służy do ewidencji zrealizowanych wydatków.
130-xxx-xxxxx-xxx7-YYY – zrealizowane wydatki na projekt ze środków PROW, 130-xxx-xxxxx-xxx9-YYY – zrealizowane wydatki na projekt ze środków własnych.
f) 201 – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami – ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
g) 225 - Rozrachunki z budżetami - ewidencja na kontach wspólnych z innymi operacjami.
Koszty według rodzajów i ich rozliczenie:
a) 401-xxx7-YYY – zrealizowane koszty dotyczące projektu ze środków PROW.
b) 401-xxx9-YYY - zrealizowane koszty dotyczące projektu ze środków własnych.
c) 402-xxx7-YYY – zrealizowane koszty dotyczące projektu ze środków PROW.
d) 402-xxx9-YYY - zrealizowane koszty dotyczące projektu ze środków własnych.
Ewidencja księgowa na pozostałych kontach występuje zbiorczo.