Zgodnie z zapisami Rozporządzenia CRR, mBank jako istotna jednostka zależna unijnej instytucji dominują-cej sporządza skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe przy zastosowaniu zasad konsolidacji ostrożnościowej określonych w Rozporządzeniu CRR.
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe Grupy mBanku za 2020 rok sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem CRR (nazywane dalej Skonsolido-wanymi ostrożnościowo danymi finansowymi za 2020 rok) przedstawiono w Nocie 44 do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S.A.
według Międzynarodowych Standardów Sprawoz-dawczości Finansowej za 2020 rok (nazywanego dalej Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym za 2020 rok).
Podczas sporządzania Skonsolidowanych ostrożno-ściowo danych finansowych za 2020 rok zostały za-stosowane te same zasady rachunkowości, które zostały zastosowane podczas sporządzania Skonsoli-dowanego Sprawozdania Finansowego za 2020 rok za wyjątkiem zasad konsolidacji przedstawionych poni-żej. Wykazany w Skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych za 2020 rok skonsolidowany zysk z bieżącego okresu może być zaliczony do skonsoli-dowanego kapitału podstawowego Tier I w kalkulacji skonsolidowanego współczynnika kapitału podsta-wowego Tier I, skonsolidowanego współczynnika kapitału Tier I oraz skonsolidowanego łącznego współczynnika kapitałowego, po uzyskaniu uprzed-niego zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego (zwanej dalej KNF) lub po decyzji Walnego
Zgroma-Zakresem konsolidacji ostrożnościowej objęte są jednostki zdefiniowane w Rozporządzeniu CRR jako instytucje, instytucje finansowe lub przedsiębiorstwa usług pomocniczych, będące jednostkami zależnymi lub przedsiębiorstwami, w kapitale których utrzymy-wany jest udział kapitałowy poza jednostkami, w których łączna kwota aktywów i pozycji pozabilan-sowych jest niższa od mniejszej z następujących dwóch kwot:
▪ 10 mln EUR;
▪ 1% łącznej kwoty aktywów oraz pozycji pozabi-lansowych jednostki dominującej lub przedsię-biorstwa posiadającego udział kapitałowy.
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe za 2020 rok obejmują następujące podmioty:
1. mBank S.A.
2. mBank Hipoteczny S.A.
3. mFaktoring S.A.
4. mFinanse S.A.
5. mLeasing Sp. z o.o.
6. Tele-Tech Investment Sp. z o.o.
7. Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 8. mElements S.A.
9. Asekum Sp. z o.o.
10. LeaseLink Sp. z o.o.
Szczegółowe informacje na temat wszystkich spółek objętych konsolidacją finansową przedstawiono w Nocie 1 Skonsolidowanego Sprawozdania Finanso-wego za 2020 rok.
Grupa mBanku S.A.
Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2020 roku
Poniżej zaprezentowano uzgodnienie pomiędzy Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym za 2020 rok i Skonsolidowanymi ostrożnościowo danymi finansowymi za 2020 rok.
Uzgodnienie
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za rok 2020
Dekonsolidacja spółek nieobjętych konsolidacją
ostrożnościową
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe za 2020 rok
AKTYWA 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020
Kasa, operacje z bankiem centralnym 3 968 691 0 3 968 691
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz
instru-menty pochodne zabezpieczające 2 586 721 0 2 586 721
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane
obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 784 691 6 601 1 791 292
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody 35 498 061 (5 953) 35 492 108
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 131 444 579 (250) 131 444 329
Wartości niematerialne 1 178 698 0 1 178 698
Rzeczowe aktywa trwałe 1 514 577 0 1 514 578
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 23 957 0 23 957
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 853 880 (11) 853 869
Inne aktywa 1 282 439 (14) 1 282 424
AKTYWA RAZEM 180 136 294 373 180 136 667
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz
instrumenty pochodne zabezpieczające 1 338 564 0 1 338 564
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie 156 673 052 427 156 673 479
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w
zabez-pieczeniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej 59 624 0 59 624
Rezerwy 1 766 368 0 1 766 368
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 225 796 0 225 796
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 690 0 690
Inne zobowiązania 3 397 133 (54) 3 397 079
ZOBOWIĄZANIA RAZEM 163 461 227 373 163 461 600
KAPITAŁY
Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku
S.A. 16 673 133 0 16 673 133
Kapitał podstawowy: 3 587 035 0 3 587 035
- Zarejestrowany kapitał akcyjny 169 468 0 169 468
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej 3 417 567 0 3 417 567
Zyski zatrzymane: 12 501 597 0 12 501 597
- Wynik finansowy z lat ubiegłych 12 397 766 0 12 397 766
- Wynik roku bieżącego 103 831 0 103 831
Inne pozycje kapitału własnego 584 501 0 584 501
Udziały niekontrolujące 1 934 0 1 934
KAPITAŁY RAZEM 16 675 067 0 16 675 067
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM 180 136 294 373 180 136 667
Grupa mBanku S.A.
Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2020 roku
Poniżej zaprezentowano uzgodnienie kapitałów, począwszy od pozycji zawartych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za 2020 rok poprzez Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe za 2020 rok, do pozycji uwzględ-nionych w kapitale podstawowym Tier I Grupy mBanku S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Uzgodnienie
Skonsolidowane Sprawozdanie
Finansowe za 2020 rok
Dekonsolidacja spółek nieobjętych konsolidacją ostrożnościową
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe za
2020 rok
Pozycje nie-uwzględnione w funduszach
własnych i korekty regulacyjne
Fundusze własne (Tier I)
K a p i t a ł y 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020
Kapitał podstawowy: 3 587 035 0 3 587 035 (138) 3 586 897
- Zarejestrowany kapitał akcyjny 169 468 0 169 468 (138) 169 330
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji
powyżej wartości nominalnej 3 417 567 0 3 417 567 0 3 417 567
Zyski zatrzymane: 12 501 597 0 12 501 597 (51 953) 12 449 644
- Pozostały kapitał zapasowy 9 911 964 0 9 911 964 0 9 911 964
- Pozostałe kapitały rezerwowe 101 325 0 101 325 0 101 325
- Fundusz ryzyka ogólnego 1 153 753 0 1 153 753 0 1 153 753
- Niepodzielony wynik finansowy
1 230 724 0 1 230 724 0 1 230 724
z lat ubiegłych
- Wynik roku bieżącego 103 831 0 103 831 (51 953) 51 878
Inne pozycje kapitału własnego 584 501 0 584 501 0 584 501
- Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych (2 392) 0 (2 392) 0 (2 392)
- Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 419 130 0 419 130 0 419 130
- Wycena aktywów finansowych wycenia-nych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
185 333 0 185 333 0 185 333
- Zyski i straty aktuarialne dotyczące świad-czeń pracowniczych po okresie zatrudnie-nia
(17 570) 0 (17 570) 0 (17 570)
Udziały niekontrolujące 1 934 0 1 934 (1 934) 0
Korekty regulacyjne: 0 0 0 (1 574 130) (1 574 130)
- Wartości niematerialne 0 0 0 (578 518) (578 518)
- Odpisy netto z tytułu utraty wartości
kredytów i pożyczek 0 0 0 (531 345) (531 345)
- Zyski i straty wycenione według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z in-strumentami pochodnymi będącymi zobo-wiązaniami
0 0 0 (2 497) (2 497)
- Rezerwa z tytułu instrumentów
zabezpie-czających przepływy pieniężne 0 0 0 (419 130) (419 130)
- Dodatkowe korekty wartości 0 0 0 (42 640) (42 640)
K a p i t a ł y r a z e m 16 675 067 0 16 675 067 (1 628 155) 15 046 912
Skonsolidowany ostrożnościowo rachunek zysków i strat Grupy mBanku za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wykazywał zysk netto w wysokości 103 757 tys. zł oraz zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A.
w wysokości 103 831 tys. zł.
Grupa mBanku S.A.
Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2020 roku