6. INFORMACJA DODATKOWA
6.15 ZASTOSOWANE KURSY EURO
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego przeliczonego na euro w następujący sposób:
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu:
- na 28 czerwca 2019 r.: 1 euro = 4,2455 zł, - na 31 grudnia 2018 r.: 1 euro = 4,3000 zł.
▪ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- kurs średni w okresie styczeń-czerwiec 2019 r.: 1 euro = 4,2805 zł, - kurs średni w okresie styczeń-czerwiec 2018 r.: 1 euro = 4,2395 zł.
43
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PMPG P OLSKIE M EDIA S . A .
ZA I PÓŁROCZE 2019 R .
44 7
.
J
EDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJJEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 30 CZERWCA 2019 R. 31 GRUDNIA 2018 R. 30 CZERWCA 2018 R.
AKTYWA TRWAŁE 38.115 38.514 38.301
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 1 070 80 105
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 4.423 4.423 4.402
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 148 135 8
AKTYWA FINANSOWE 31.944 32.753 32.843
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 100 100 100
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 430 1.023 843
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0 0 0
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 0 0 0
AKTYWA OBROTOWE 7.999 10.446 10.355
ZAPASY 98 98 103
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 6.103 6.339 3.713
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 50 1.108 49
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 1.442 2.901 6.454
AKTYWA FINANSOWE 306 0 36
AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 0
SUMA AKTYWÓW 46.114 48.960 48.656
KAPITAŁ WŁASNY 25.531 25.481 26.414
KAPITAŁ PODSTAWOWY 72.752 72.752 103.897
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ -67.971 -67.971 -67.971
AKCJE WŁASNE -308 -166 -543
RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA JEDNOSTKI ZAGRANICZNEJ 0 0 0
KAPITAŁ ZAPASOWY 17.197 17.197 8.980
KAPITAŁ REZERWOWY 2.000 2.000
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 0 0 0
ZYSKI ZATRZYMANE/ NIEPOKRYTE STRATY 1.669 0 -20.552
WYNIK ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 192 1.669 2.603
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1.063 1.023 3.657
OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 0 0 0
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 142 0 2.814
REZERWY 0 0 0
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 921 1.023 843
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 0 0 0
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 19.520 22.456 18.585
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 14.585 16.723 14.470
BIEŻĄCA CZĘŚĆ OPROCENTOWANYCH KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK 0 0 0
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 2.948 2.057 457
PODATEK DOCHODOWY 0 0 0
REZERWY 1.637 3.249 3.269
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 350 427 389
ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI TRWAŁYMI
ZAKLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 0
ZOBOWIĄZANIA RAZEM 20.583 23.479 22.242
SUMA PASYWÓW 46.114 48.960 48.656
45
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2.196 707
KOSZTY SPRZEDAŻY 5.088 1.847
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 2.298 2.367
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 410 776
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 750 2.678
9. J
EDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓWJEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
OKRES 6 MIESIĘCY
ZYSKI (STRATY) Z TYTUŁU PRZESZACOWANIA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO
SPRZEDAŻY 0 0
EFEKTYWNA CZĘŚĆ ZYSKÓW I STRAT ZWIĄZANYCH Z INSTRUMENTAMI ZABEZPIECZAJĄCYMI PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 0 0
ZYSKI (STRATY) AKTUARIALNE Z PROGRAMÓW OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH 0 0
RÓŻNICE KURSOWE Z WYCENY JEDNOSTEK DZIAŁAJĄCYCH ZA GRANICĄ 0 0
UDZIAŁ W DOCHODACH CAŁKOWITYCH JEDNOSTEK STOWARZYSZONYCH 0 0
PODATEK DOCHODOWY ZWIĄZANY Z ELEMENTAMI POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 0 0
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 192 2.603
46
10. J
EDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCHJEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZWIĘKSZENIE/(ZMNIEJSZENIE) STANU ZOBOWIĄZAŃ Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK -2.136 -1.448
ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH 1.574 -143
ZMIANA STANU REZERW -1.715 20
(ZAPŁACONY)/ ZWRÓCONY PODATEK DOCHODOWY 0 0
POZOSTAŁE 534 0
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1.309 1.184
SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 0 0
NABYCIE RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -35 -2
SPRZEDAŻ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 0 0
NABYCIE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 0 0
SPRZEDAŻ AKTYWÓW FINANSOWYCH 0 0
NABYCIE AKTYWÓW FINANSOWYCH 0 0
NABYCIE JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, PO POTRĄCENIU PRZEJĘTYCH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 0 0
DYWIDENDY I ODSETKI OTRZYMANE 41 22
SPŁATA UDZIELONYCH POŻYCZEK 360 100
UDZIELENIE POŻYCZEK -391 -425
POZOSTAŁE 659 0
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 634 -305
WPŁYWY Z TYTUŁU EMISJI AKCJI 0 0
SPŁATA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO -441 0
WPŁYWY Z TYTUŁU ZACIĄGNIĘCIA POŻYCZEK/KREDYTÓW 0 0
EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 0 0
SPŁATA POŻYCZEK/KREDYTÓW 0 0
DYWIDENDY WYPŁACONE AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 0 0
DYWIDENDY WYPŁACONE AKCJONARIUSZOM MNIEJSZOŚCIOWYM 0 0
ODSETKI ZAPŁACONE -88 0
POZOSTAŁE -255 0
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -784 0
ZWIĘKSZENIE NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW -1.459 879
RÓŻNICE KURSOWE NETTO 0 0
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2.901 5.575
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: 1.442 6.454
O OGRANICZONEJ MOŻLIWOŚCI DYSPONOWANIA 0 0
47
11. J
EDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 R.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES
6 MIESIĘCY, ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 R.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI
POWYŻEJ ICH WARTOŚCI
NOMINALNEJ
AKCJE WŁASNE KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ REZERWOWY ZYSKI ZATRZYMANE/ (STRATY) NIEPOKRYTE
DOCHÓD CAŁKOWITY
OKRESU
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2019 ROKU 72.752 -67.971 -166 17.197 2.000 0 1.669 25.481
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRESU 0 0 0 0 0 0 192 192
PRZEKSIĘGOWANIE NA KAPITAŁ ZAPASOWY 0 0 0 0 0 0 0 0
PRZENIESIENIE ZYSKU/STRATY Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 0 1.669 -1.669 0
KOREKTA WYNIKU LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 0 0 0 0
NABYCIE AKCJI WŁASNYCH 0 0 -142 0 0 0 0 -142
NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2019 ROKU 72.752 -67.971 -308 17.197 2.000 1.669 1.669 25.531
48 11.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2018 R.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES
12 MIESIĘCY, ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2018 R.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI
POWYŻEJ ICH WARTOŚCI
NOMINALNEJ
AKCJE WŁASNE KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ REZERWOWY ZYSKI ZATRZYMANE/ (STRATY) NIEPOKRYTE
DOCHÓD CAŁKOWITY
OKRESU
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2018 ROKU 103.897 -67.971 -543 8.980 0 -24.625 4.073 23.811
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRESU 0 0 0 0 0 0 1.669 1.669
PRZEKSIĘGOWANIE NA KAPITAŁ ZAPASOWY 0 0 0 0 0 0 0 0
PRZENIESIENIE ZYSKU/STRATY Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 2.071 2.000 3 -4.073 1
OBNIŻENIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO -31.145 0 0 6.523 0 24.622 0 0
KOREKTA WYNIKU LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 0 0 0 0
SPRZEDAŻ AKCJI WŁASNYCH 0 0 377 -377 0 0 0 0
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2018 ROKU 72.752 -67.971 -166 17.197 2.000 0 1.669 25.481
49 11.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2018 R.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA
OKRES 6 MIESIĘCY, ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2018 R. KAPITAŁ PODSTAWOWY
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
AKCJE WŁASNE KAPITAŁ ZAPASOWY ZYSKI ZATRZYMANE/ (STRATY) NIEPOKRYTE
DOCHÓD CAŁKOWITY OKRESU
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2018 ROKU 103.897 -67.971 -543 8.980 -24.625 4.073 23.811
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRESU 0 0 0 0 0 2.603 2.603
PRZEKSIĘGOWANIE NA KAPITAŁ ZAPASOWY 0 0 0 0 0 0 0
PRZENIESIENIE ZYSKU/STRATY Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 4.073 -4.073 0
KOREKTA WYNIKU LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 0 0 0
NABYCIE AKCJI WŁASNYCH 0 0 0 0 0 0 0
NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 ROKU 103.897 -67.971 -543 8.980 -20.552 2.603 26.414
50
12.
INFORMACJA DODATKOWA12.1. INFORMACJE OGÓLNE
Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe spółki PMPG Polskie Media S.A. jest częścią półrocznego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media. Prezentowane dane finansowe oraz dane porównawcze dotyczą jednostki dominującej, PMPG Polskie Media S.A.
Spółka dominująca PMPG Polskie Media S.A. ma siedzibę w Warszawie w Al. Jerozolimskich 212 (02-486 Warszawa). Jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000051017 oraz posiada numer statystyczny REGON 010768408. Według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, na której notowane są akcje PMPG Polskie Media S.A., Spółka należy do sektora: Media. Spółka jest jednostką dominującą holdingu medialnego powstałego w 1997 roku. Od kilkunastu lat konsekwentnie realizuje strategię rozwoju w obszarze mediów i marketingu, inwestując w rozwój kolejnych przedsięwzięć oraz rozszerzając zakres usług (www.pmpg.pl).
Prezentowane skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe PMPG Polskie Media S.A. obejmuje okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Zarząd stoi na stanowisku, że założenie kontynuowania działalności gospodarczej przez PMPG Polskie Media S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, lecz nie krócej niż do dnia 30 czerwca 2020 roku, jest zasadne.
Zasady rachunkowości są zastosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych sprawozdaniem finansowym.
Ewentualne zmiany w stosunku do danych prezentowanych wcześniej zamieszcza się w punkcie 12.4 niniejszego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Ewentualne zmiany w standardach MSR i MSSF, zamieszcza się odpowiednio w punkcie 6.12 sprawozdania finansowego. W bieżącym okresie nie wystąpiły zmiany w prezentacji danych.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie sporządzone jest zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe PMPG Polskie Media S.A. sporządzone na dzień 30.06.2019 roku należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym PMPG Polskie Media S.A. sporządzonym na dzień 31.12.2018 roku oraz skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2018.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski. Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach złotych (zł), chyba że zaznaczono inaczej.
12.2. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE OKRESU
W dniu 15 stycznia 2019 r. Emitent rozpoczął realizację skupu akcji własnych zgodnie z przyjętym w dniu 20 grudnia 2019 r.
Programem Skupu Akcji Własnych. Informacje na temat realizacji Programu znajdują się w pkt. 6.7.5 niniejszego sprawozdania.
W dniu 14 marca 2019 r. Sąd Apelacyjny w Warszawie utrzymał w mocy wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 13 czerwca 2017 r. zasądzający od Emitenta na rzecz banku Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie świadczenie pieniężne w wysokości 563.118,95 (słownie: pięćset sześćdziesiąt trzy tysiące sto osiemnaście 95/100) euro wraz z
51 odsetkami ustawowymi od kwoty 742.298,40 (siedemset czterdzieści dwa tysiące dwieście dziewięćdziesiąt osiem 40/100) euro za okres od 29 sierpnia 2014 r. do 13 września 2016 r. i odsetkami ustawowymi od kwoty 563.118,95 (słownie: pięćset sześćdziesiąt trzy tysiące sto osiemnaście 95/100)) euro za okres od 14 września 2016 r. do dnia zapłaty. Podstawą roszczenia było poręczenie wekslowe udzielone przez Emitenta za zobowiązanie podmiotu trzeciego, tj. spółki 3P Inwestycje Internetowe Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W dniu 30 maja 2019 r. Emitent zawarł ugodę ustalającą warunki zapłaty przez Emitenta świadczenia pieniężnego zasądzonego wyrokiem Sądu Okręgowego z dnia 13 czerwca 2017 r. utrzymanego w mocy wyrokiem Sądu Apelacyjnego z dnia 14 marca 2019 r. Ugoda została zawarta z Prokurą Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym z siedzibą we Wrocławiu reprezentowanym przez KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą we Wrocławiu (dalej jako Wierzyciel), który na mocy umowy zawartej z Santander Bank Polska S.A. nabył wierzytelność zasądzoną od Emitenta. Na mocy ugody Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz Wierzyciela kwoty w wysokości 1.681.533,00 zł (słownie: jeden milion sześćset osiemdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzydzieści trzy złote) w 27 ratach płatnych do dnia 30 lipca 2021 r.
W dniu 18 kwietnia 2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w przedmiocie powołania Michała Lisieckiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ze skutkiem od dnia 1 maja 2019 r. pod warunkiem wygaśnięcia do tego dnia mandatu Michała Lisieckiego jako Członka Zarządu. W dniu 23 kwietnia 2019 r. Pan Michał Lisiecki złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Emitenta ze skutkiem od dnia 1 maja 2019 r. W tym samym dniu Rada Nadzorcza powołała Panią Ewę Rykaczewską, Pana Piotra Piaszczyka oraz Pana Roberta Pstrokońskiego do pełnienia funkcji Członków Zarządu Spółki od dnia 1 maja 2019 r.
Po okresie sprawozdawczym, w dniu 14 sierpnia 2019 r., Zarząd Emitenta podjął uchwałę o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych dla Grupy Kapitałowej Emitenta. Celem procesu jest aktualizacja strategii Grupy Kapitałowej Emitenta oraz umożliwienie dalszego rozwoju. W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Emitenta planuje przeprowadzić weryfikację dotychczasowej strategii Emitenta, rozpoznać możliwości rozwoju, możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami, a także rozpoznać możliwości przeprowadzenia transakcji sprzedaży niektórych aktywów lub nabycia nowych aktywów. Na wstępnym etapie procesu Zarząd rozważa wszystkie możliwe opcje strategiczne i wszystkie poddaje analizie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania proces jest w trakcie realizacji.
W dniu 30 sierpnia 2019 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisów aktualizujących wartość należności przysługujących Emitentowi. Łączna wysokość odpisów wyniosła 485 670,21 zł (słownie: czterysta osiemdziesiąt pięć tysięcy sześćset siedemdziesiąt złotych dwadzieścia jeden groszy). Powodem dokonania odpisów jest wątpliwość co do możliwości spłaty należności przez dłużników.
12.3.WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI
W pierwszym półroczu 2019 roku Spółka osiągnęła 14 mln zł przychodu ze sprzedaży. Utrzymanie przychodów ze sprzedaży na zbliżonym poziomie względem ubiegłego roku było możliwe dzięki realizacji prestiżowych projektów specjalnych oraz eventów.
52 Marża brutto ze sprzedaży wyniosła 6,3 mln zł i była niższa o 611 tys. zł względem ubiegłego roku. Wpływ na to miało poniesienie wyższych wydatków w celu zapewnienia poziomu innowacyjności oferowanych produktów i usług.
W 2019 r. Spółka osiągnęła wynik brutto niższy o 1,9 mln zł względem wyniku z roku ubiegłego. Wpływ na to miał wzrost kosztów sprzedaży o 3,2 mln zł związany z wyższymi kosztami obsługi kontraktów handlowych.
Dodatkowo na spadek wyniku wpływ miało dokonanie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych w kwocie 487 tys. zł.
12.4. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku. Wszystkie śródroczne informacje finansowe niezbędne do oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki zostały zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2019.
12.5. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie dokonała korekty poprzednich okresów.
12.6. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
Niektóre informacje podane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w ten sposób wartości mogą nie pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego czynnika finansowania Spółka dokonuje wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Spółka nie posiada należności handlowych, które zawierałyby istotny czynnik finansowania, w związku z tym zaklasyfikowała swoje należności handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz należności ze stwierdzoną utratą wartości do trzeciej grupy ryzyka. Spółka przeprowadziła analizę portfelową należności, opartą na istniejącej klasyfikacji kredytowej kontrahentów i zastosowała uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności dla poszczególnych portfeli należności. Analizy dokonano w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych.
53 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI 30 CZERWCA 2019R. 31 GRUDNIA 2018R. 30 CZERWCA 2018R.
WARTOŚĆ NA POCZĄTEK OKRESU 3 240 2 825 2 825
ZWIĘKSZENIA 33 1 049 598
- UJĘCIE ODPISU 33 1 049 598
ZMNIEJSZENIA -439 -634 -611
- COFNIĘCIE ODPISU -233 -333 -198
- WYKORZYSTANIE ODPISU -206 -301 -413
WARTOŚĆ NA KONIEC OKRESU 2 834 3 240 2 812
Rezerwy na zobowiązania Spółka zawiązuje rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można wiarygodnie oszacować.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych powoduje, że założenie to staje się nieuzasadnione.
12.7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku PMPG Polskie Media S.A., dokonywała transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje te w opinii Zarządu są typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Emitenta.
Transakcje PMPG Polskie Media S.A. z podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo w ciągu okresu.
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI WSPÓŁKONTROLOWANYMI I STOWARZYSZONYMI OKRES 6 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
30 CZERWCA 2019R.
OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY
30 CZERWCA 2018R.
PRZYCHODY 2 203 2 035
KOSZTY 7 229 6 665
30 CZERWCA 2019 R. 30 CZERWCA 2018 R.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 349 100
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 10 517 12 615
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (WG WARTOŚCI NOMINALNYCH) 0 6 475
UDZIELONE POŻYCZKI (WG WARTOŚCI NOMINALNYCH) 315 3 551
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 1 273 1 273
54 12.8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM WEWNĄTRZ GRUPY
W okresie sprawozdawczym Emitent, ani żaden podmiot wchodzący w skład Grupy Kapitałowej, nie udzielił poręczenia lub gwarancji zapłaty zobowiązania o znaczącej wartości.
Na dzień 30 czerwca 2019 roku wystąpiły następujące zobowiązania warunkowe, które powstały w okresach poprzedzających okres sprawozdawczy:
• Poręczenie PMPG Polskie Media S.A. na rzecz spółki pod firmą BOB2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Łączna kwota poręczonego zobowiązania, a jednocześnie wysokość poręczenia wyniosła 2 155 842,00 zł (słownie: dwa miliony sto pięćdziesiąt pięć tysięcy osiemset czterdzieści dwa złote). Poręczenie zostało udzielone w dniu 17 grudnia 2015 roku.
Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 sierpnia 2020 roku. Poręczenie zostało udzielone nieodpłatnie. Poręczenie zostało udzielone za zobowiązanie podmiotu trzeciego, spółki Bartrade sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wynikające z umowy najmu lokalu biurowego. Emitent informuje, że pomiędzy Emitentem a spółką Bartrade sp. z o.o. występuje powiązanie takiego charakteru, że jedynym udziałowcem spółki Bartrade sp. z o.o. jest spółka Parrish Media N.V. z siedzibą w Amsterdamie (Holandia) będąca akcjonariuszem Emitenta posiadającym powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. Przedmiotowe poręczenie za zobowiązanie spółki Bartrade sp. z o.o. wynikające z umowy najmu lokalu biurowego uzasadnione jest faktem, iż Emitent i jego spółki zależne będą na mocy umowy, która zostanie zawarta ze spółką Bartrade sp. z o.o., korzystać z przedmiotu najmu dla celów prowadzenia działalności gospodarczych.
Dodatkowo wystąpiły zabezpieczenia na majątku:
• Hipoteka umowna do kwoty na prawie użytkowania wieczystego do nieruchomości położonej w Piasecznie, przy ul. Puławskiej 34, obejmującej działkę nr 10/36, o powierzchni 688 m2, wraz z prawem własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, dla których to praw Sąd Rejonowy w Piasecznie prowadzi księgę wieczystą nr WA5M/00268031/4, będącym własnością Emitenta i prezentowanym jako nieruchomość inwestycyjna, na kwotę 4 500 tys. zł, ustanowiona na rzecz Banku BNP Paribas S.A. jako zabezpieczenie zobowiązania kredytowego spółki zależnej Agencja Wydawniczo-Reklamowa „Wprost” Sp. z o.o.
12.9. NIEUJĘTE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
12.10 POSTĘPOWANIA PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Postępowanie dotyczące Emitenta zostały przedstawione w punkcie 6.11 niniejszego raportu.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.
55
13.
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGONiniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 19 września 2019 roku.
14.
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCINa podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej PMPG Polskie Media S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej całkowity dochód.
Jednocześnie Zarząd oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy dołączone skrócone sprawozdanie finansowe jednostkowe PMPG Polskie Media S.A. za ten sam okres oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Również półroczne Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PMPG zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki dominującej oraz całej Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
W dniu 30 czerwca 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PMPG Polskie Media S.A. podjęło uchwałę nr 23 w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia. W związku z powyższym PMPG Polskie Media S.A. prowadzi swoje księgi zgodnie z MSSF.
Spółki zależne prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę
Spółki zależne prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę