Stan na 31 marca 2018
(niebadane)
Podatek dochodowy od osób prawnych 196 115 37 629 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 411 1 878
Podatek VAT 21 315 25 385
Podatek akcyzowy - 880
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 4 700 4 311
Pozostałe 28 36
Razem 223 569 70 119
Stan na 31 grudnia 2017
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
W dniu 30 października 2017 roku zarejestrowana została umowa Podatkowej Grupy Kapitałowej na lata 2018 – 2020. Na podstawie poprzedniej umowy PGK była zarejestrowana na okres trzech lat podatkowych 2015 - 2017.
Główne spółki tworzące Podatkową Grupę Kapitałową od dnia 1 stycznia 2018 roku: TAURON Polska Energia S.A., TAURON Wytwarzanie S.A., TAURON Dystrybucja S.A., TAURON Ciepło Sp. z o.o., TAURON Sprzedaż Sp. z o.o., TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o., TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o., TAURON Ekoenergia Sp. z o.o., TAURON Wydobycie S.A. i Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.
Na dzień 31 marca 2018 roku Podatkowa Grupa Kapitałowa posiadała zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w kwocie 196 115 tysięcy złotych, z czego:
kwota 26 712 tysiące złotych stanowi nadwyżkę obciążenia podatkowego PGK za rok 2017 w kwocie 262 183 tysiące złotych nad zaliczkami zapłaconymi za rok 2017 przez PGK z tytułu podatku dochodowego w kwocie 235 471 tysięcy złotych;
kwota 169 403 tysiące złotych stanowi obciążenie podatkowe PGK za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2018 roku.
Równocześnie, z uwagi na rozliczenia Spółki jako Spółki Reprezentującej ze spółkami zależnymi należącymi do Podatkowej Grupy Kapitałowej, Spółka posiadała zobowiązanie wobec tych spółek zależnych z tytułu nadpłaty podatku w wysokości 13 261 tysięcy złotych, które zostało zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Pozostałe zobowiązania finansowe”, oraz należność od spółek zależnych tworzących Podatkową Grupę Kapitałową z tytułu niedopłaty podatku w wysokości 116 733 tysiące złotych, które zostało zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy mogą również zawierać niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
34. Istotne pozycje śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych
34.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zmiana stanu kapitału obrotowego
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 (niebadane) (niebadane) Zmiana stanu należności 48 963 352 569
Zmiana stanu zapasów (3 912) 45 530
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów (10 575) (111 724)
Zmiana stanu pozostałych aktywów długo- i krótkoterminowych 8 448 22 562 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów i dotacji rządowych 3 180 (5 309)
Zmiana stanu rezerw 1 280 (184 726)
Zmiana stanu kapitału obrotowego 47 384 118 902
34.2. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie udziałów i akcji
Wydatki na nabycie udziałów i akcji w kwocie 11 000 tysięcy złotych związane są z przekazaniem przez Spółkę środków na podwyższenie kapitału poniższych spółek:
Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w kwocie 6 000 tysięcy złotych;
ElectroMobility Poland S.A. w kwocie 5 000 tysięcy złotych.
Udzielenie pożyczek
Wydatki związane z udzieleniem pożyczek związane są z przekazaniem przez Spółkę:
pożyczki dla spółki współzależnej Elektrociepłownia Stalowa Wola S.A. w łącznej kwocie 27 000 tysiące złotych, o czym szerzej w nocie 21 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego oraz
udzieleniem pożyczki spółce PGE EJ 1 Sp. z o.o. w wysokości 4 800 tysięcy złotych.
Wykup obligacji
Wpływy z tytułu wykupu obligacji w kwocie 910 000 tysięcy złotych związane są z wykupem obligacji wewnątrzgrupowych wyemitowanych przez spółki zależne:
TAURON Dystrybucja S.A. w kwocie 470 000 tysięcy złotych;
TAURON Wytwarzanie S.A. w kwocie 440 000 tysięcy złotych.
Odsetki otrzymane
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 (niebadane) (niebadane) Odsetki otrzymane od dłużnych papierów wartościowych 59 697 73 449
Odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek 20 113 -
Razem 79 810 73 449
34.3. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata kredytów
Wydatki z tytułu spłaty kredytów związane są ze spłatą przez Spółkę w okresie trzech miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2018 roku rat kredytu do Europejskiego Banku Inwestycyjnego w kwocie 35 205 tysięcy złotych.
Odsetki zapłacone
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 (niebadane) (niebadane)
Odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych - (1 458)
Odsetki zapłacone od kredytów (9 511) (10 551)
Odsetki zapłacone od leasingu (148) (170)
Razem (9 659) (12 179)
INNE INFORMACJE
oraz aktywów niematerialnych - - Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych
oraz aktywów niematerialnych 130 130