X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 6834. Zamek Królewski na Wawelu - Państwowe Zbiory Sztuki w Krakowie.

[BMSiG-34446/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016

1. Nazwa instytucji: Zamek Królewski na Wawelu - Państwowe Zbiory Sztuki; Zamek jest wpisany do Państwowego Rejestru Muzeów prowadzonego przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego pod nr RIK 21/92.

Podstawowy przedmiot działalności:

Według statutu Instytucji przedmiotem działania jest:

- gromadzenie i skuteczna ochrona dzieł sztuki i pamiątek historycznych,

- poddawanie konserwacji swych zabytkowych budowli i zbiorów w celu utrzymania ich w najlepszym stanie, - upowszechnianie w kraju i za granicą swych zabytków i wiedzy na temat Zamku Królewskiego na Wawelu, - prowadzenie działalności wydawniczej, edukacyjnej i informacyjnej.

W statucie określony przedmiot działalności podstawowej jest szerszy.

2. Czas trwania działalności Instytucji jest nieokreślony.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

4. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostkom prawo wyboru: aktywa i pasywa wyceniane są wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że:

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są następująco:

- licencje i prawa autorskie o wartości powyżej 3 500 zł - 2 lata.

Wartości do 3 500 zł podlegają jednorazowemu odpisowi w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Dla środków trwałych o wartości powyżej 3 500 zł stosuje się stawki amortyzacyjne przewidziane w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

- środki trwałe o niskiej wartości - poniżej 3 500 zł ujmuje się w ewidencji, odpisując je w ciężar kosztów jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania.

Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości poniesionych kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem.

Wycena zapasów

Zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższej niż cena sprzedaży netto.

Wycena należności i zobowiązań krótkoterminowych.

Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe do terminu zapadalności wyceniane są wg wartości nominalnej.

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

5. Zamek Królewski na Wawelu jako pomnik historii kulturowej i religijnej narodu polskiego posiada ustawowe zabezpieczenie kontynuacji działalności.

Dlatego sprawozdanie finansowe sporządza się przy założeniu kontynuacji statutowej.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2009 r.

Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami).

Główna Księgowa mgr Iwona Mazur-Maślanka

Dyrektor

Zamku Królewskiego na Wawelu prof. dr hab. Jan Ostrowski Kraków, dn. 3.03.2017 r.

(2)

Bilans - aktywa

sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r.

Aktywa Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2016 r.

w złotych

1 2 3 4 5 6

A. Aktywa trwałe 127 166 519,92 132 699 436,18

I. Wartości niematerialne i prawne 134 549,90 407 100,24

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2. Wartość firmy 0,00 0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne 134 549,90 407 100,24

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 127 031 970,02 132 292 335,94

1. Środki trwałe 127 031 970,02 132 292 335,94

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 486 102,90 6 486 102,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 40 821 106,77 48 042 167,93

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 959 529,01 2 026 024,67

d) środki transportu 0,00 70 432,65

e) inne środki trwałe 69 006 015,80 70 354 949,04

2. Środki trwałe w budowie 8 759 215,54 5 312 658,75

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-

wanie w kapitale 0,00 0,00

3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości 0,00 0,00

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4 5 6

4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B. Aktywa obrotowe 22 208 107,42 21 830 565,72

I. Zapasy 1 386 313,81 1 561 908,56

1. Materiały 377 273,31 394 633,35

2. Półprodukty i produkty w toku 345 297,15 516 553,33

3. Produkty gotowe 595 000,72 544 102,93

4. Towary 68 742,63 106 618,95

5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe 1 205 163,71 1 499 139,82

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 1 205 163,71 1 499 139,82

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 161 030,24 76 092,31

- do 12 miesięcy 161 030,24 76 092,31

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdro-

wotnych oraz innych 863 804,13 1 187 342,78

c) inne 180 329,34 235 704,73

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 19 616 629,90 18 769 517,34

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 19 616 629,90 18 769 517,34

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 19 616 629,90 18 769 517,34 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 19 616 629,90 18 769 517,34

(4)

1 2 3 4 5 6

- inne środki pieniężne 0,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

SUMA AKTYWÓW 149 374 627,34 154 530 001,90

Pasywa Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2016 r.

w złotych

1 2 3 4 5

A. Kapitał (fundusz) własny 105 724 943,43 110 511 256,41

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 101 071 560,74 103 186 400,74

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 4 653 382,69

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 4 653 382,69

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI. Zysk (strata) netto 4 653 382,69 2 671 472,98

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 43 649 683,91 44 018 745,49

I. Rezerwy na zobowiązania 2 114 840,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 0,00 0,00

3. Pozostałe rezerwy 2 114 840,00 0,00

- długoterminowe 2 114 840,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 0,00

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 619 182,55 5 460 679,68

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

(5)

1 2 3 4 5

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3. Zobowiazania wobec pozostałych jednostek 4 398 118,12 5 287 124,98

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 129 223,69 2 997 347,86

- do 12 miesięcy 1 129 223,69 2 997 347,86

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 1 057 508,12 1 532 846,10

h) z tytułu wynagrodzeń 94 202,40 158 999,09

i) inne 2 117 183,91 597 931,93

4. Fundusze specjalne 221 064,43 173 554,70

IV. Rozliczenia międzyokresowe 36 915 661,36 38 558 065,81

1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 915 661,36 38 558 065,81

- długoterminowe 35 405 342,65 36 774 588,92

- krótkoterminowe 1 510 318,71 1 783 476,89

SUMA PASYWÓW 149 374 627,34 154 530 001,90

Dyrektor

Zamku Królewskiego na Wawelu prof. dr hab. Jan Ostrowski Data sporządzenia 3.03.2017 rok

Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Wyszczególnienie Za poprzedni rok

obrotowy 2015

Za bieżący rok obrotowy 2016

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 33 672 431,64 33 858 381,68

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 556 973,48 14 420 267,66

(6)

1 2 3 4 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie

wartość ujemna) 61 572,78 64 614,89

III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 49 745,48 78 000,06

IV Dotacje 20 004 139,90 19 295 499,07

- podmiotowa 16 872 000,00 18 261 000,00

- celowa 3 132 139,90 1 034 499,07

B Koszty działalności operacyjnej 31 101 844,23 33 512 846,80

I Amortyzacja 2 414 803,37 2 834 676,83

II Zużycie materiałów i energii 2 631 379,66 2 857 897,90

III Usługi obce 7 420 988,92 6 310 176,79

IV Podatki i opłaty 122 276,25 152 081,20

V Wynagrodzenia 15 064 084,62 17 410 832,08

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 159 551,41 3 631 570,78

- emerytalne 1 341 361,44 1 516 911,00

VII Pozostałe koszty rodzajowe 188 919,39 274 013,15

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 99 840,61 41 598,07

C Zysk (strata) ze sprzedaży 2 570 587,41 345 534,88

D Pozostałe przychody operacyjne 2 379 912,26 2 195 666,49

I Zysk ze zbycia aktywów trwałych 0,00 0,00

II Dotacje pozostałe (SKOZK i inne) 962 655,72 266 708,62

III Inne przychody operacyjne 1 417 256,54 1 928 957,87

E Pozostałe koszty operacyjne 449 477,94 84 549,55

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 379 721,12 21 943,75

III Inne koszty operacyjne 69 756,82 62 605,80

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 501 021,73 2 456 651,82

G Przychody finansowe 181 868,63 247 791,55

I Odsetki 181 496,99 247 774,23

II Inne 371,64 17,32

H Koszty finansowe 1 893,67 303,39

I Odsetki 370,47 0,71

II Inne 1 523,20 302,68

I Zysk/strata brutto 4 680 996,69 2 704 139,98

J Podatek dochodowy 27 614,00 32 667,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

L Zysk (strata)netto 4 653 382,69 2 671 472,98

Dyrektor

Zamku Królewskiego na Wawelu prof. dr hab. Jan Ostrowski Kraków, dnia 3.03.2017 rok

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 123 872 514,34 105 724 943,43

- - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00

I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 123 872 514,34 105 724 943,43

1. Fundusz podstawowy na początek okresu 123 266 054,96 101 071 560,74

1.1. Zmiany funduszu podstawowego 1 548 891,61 2 114 840,00

a) zwiększenie (z tytułu) w tym: 1 548 891,61 2 114 840,00

- dotacji na wydatki majątkowe

- rozliczenie dotacji NFRZK 942 432,23

- odsetki 0,00 0,00

- dary 0,00 0,00

- refundacjaPOliS

- rozwiązanie rezerwy 0,00 2 114 840,00

- przekazanie zysku na fundusz podstawowy 606 459,38

b) zmniejszenie (z tytułu) 23 743 385,83 0,00

- przeniesienie niezamortyzowanej części wartości początkowej aktywów

trwałych sfinansowanych z dotacji 23 743 385,83

- zwrot dotacji na wydatki majątkowe - zwrot dotacji z POliŚ

- utworzenie rezerwy 0,00 0,00

1.2. Fundusz podstawowy na koniec okresu 101 071 560,74 103 186 400,74

2. Fundusz rezerwowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1. Zmiany funduszu rezerwowego 0,00 4 653 382,69

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 4 653 382,69

- przekazanie zysku za rok 2015 na fundusz rezerwowy 4 653 382,69

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zmiana z aktualizacji wyceny

2.2. Stan funduszu zakładu na koniec okresu 0,00 4 653 382,69

4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 606 459,38 4 653 382,69

4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 606 459,38 4 653 382,69

- korekty błędów podstawowych 0,00 0,00

4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 606 459,38 4 653 382,69

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) 606 459,38 4 653 382,69

- przeznaczenie na fundusz podstawowy/rezerwowy 606 459,38 4 653 382,69

4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- korekty błędów podstawowych

4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu)

(8)

1 2 3 4

4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

4.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5. Wynik netto 4 653 382,69 2 671 472,98

a) zysk netto 4 653 382,69 2 671 472,98

b) strata netto

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 105 724 943,43 110 511 256,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 105 724 943,43 110 511 256,41

Dyrektor

Rachunek przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)

Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r.

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 4 653 382,69 2 671 472,98

II. Korekty razem 2 287 340,54 2 616 384,08

1. Amortyzacja 2 749 588,33 2 834 676,83

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -178 138,84 -245 683,44

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 319 172,47 -175 594,75

7. Zmiana stanu należności 357 976,97 -293 976,11

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 169 960,41 251 338,18

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 137 393,17 260 448,53

10. Inne korekty -1 268 611,97 -14 825,16

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 940 723,23 5 287 857,06 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 178 138,84 245 683,44

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 178 138,84 245 683,44

- odsetki 178 138,84 245 683,44

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 9 350 445,59 8 844 752,73

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 9 350 445,59 8 844 752,73

(9)

1 2 3 4

2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -9 172 306,75 -8 599 069,29 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 5 865 592,69 2 464 099,67

1. Kredyty i pożyczki

2. Inne wpływy finansowe 5 865 592,69 2 464 099,67

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Spłaty kredytów i pożyczek

2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 4. Odsetki

5. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 865 592,69 2 464 099,67

D. Przepływy pieniężne netto, razem 3 634 009,17 -847112,56

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: 3 634 009,17 -847 112,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 15 982 620,73 19 616 629,90

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 19 616 629,90 18 769 517,34

Dyrektor

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zamku Królewskiego na Wawelu - Państwowych Zbiorów Sztuki z siedzibą w Krakowie, ul. Wawel 5, na które składa się:

1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumy bilansowe w wysokości 154 530 001,90 zł;

3. rachunek zysków i strat za okres od 01.12.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 2 671 472,98 zł;

4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 847 112,56 zł;

5. zestawienie zmian w kapitale za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie kapitału o kwotę 4 786 312,98 zł;

6. dodatkowe objaśnienia i informacje.

Dyrektor jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

(10)

Dyrektor jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad polityki rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogól- nej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:

- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami polityką rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki.

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Jednostka nie sporządziła sprawozdania z działalności za 2016 rok, ponieważ nie ma takiego obowiązku.

Kluczowy Biegły Rewident nr ewid. KRBR 10540

Maria Agopsowicz

Podmiot uprawniony do badania Kancelaria Biegłych Rewidentów

„KONTO” Sp. z o.o.

30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 nr w KRBR 327

Prezes Zarządu

Biegły Rewident nr rej. KIBR 4645 Helena Zięba

Kraków, dnia 24 marzec 2017 rok

(11)

WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER

KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński

Warszawa, 28 czerwca 2017 r.

DF-II.3132.66.2017.MA

Pan

Jan Ostrowski Dyrektor

Zamku Królewskiego na Wawelu w Krakowie

Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 j.t. ze zmianami), na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pani Marii Agopsowicz nr ewid. 10540, zatwierdzam:

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 154.530.001,90 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2.671.472,98 zł,

- sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01.-31.12.2016 wykazujące spadek o kwotę 847.112,56 zł,

- zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01 -31.12.2016 wykazujące zwiększenie funduszu o kwotę 4.786.312,98 zł,

- informację dodatkową

- przeznaczenie zysku netto 2.671.472,98 zł na zwiększenie funduszu rezerwowego.

Z poważaniem Piotr Gliński