X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 25753. Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie.

[BMSiG-21441/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2017

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego z siedzibą w Krakowie przy ul. Straszewskiego 21-22, została powołana na podstawie zarządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dn. 17 października 1946 roku „W sprawie utworzenia Pań- stwowej Szkoły Dramatycznej w Krakowie.”

Nowa nazwa obowiązuje od dnia 1.10.2017 r.

Przedmiotem podstawowej działalności uczelni jest:

1) kształcenie i wychowanie w duchu ideałów humanizmu studentów - przyszłych artystów: aktorów i reżyserów, 2) kształcenie studentów w celu ich przygotowania do pracy zawodowej,

3) wychowywanie studentów w poczuciu odpowiedzialności za państwo polskie, za umacnianie zasad demokracji i posza- nowanie praw człowieka,

4) prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych oraz świadczenie usług badawczych,

5) upowszechnianie i pomnażanie osiągnięć nauki, kultury narodowej i techniki, w tym poprzez gromadzenie i udostęp- nianie zbiorów bibliotecznych,

6) kształcenie w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy,

7) stwarzanie warunków do rozwoju kultury fizycznej studentów, 8) działanie na rzecz społeczności lokalnych i regionalnych.

2. Uczelnia została powołana na czas nieograniczony.

3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2017 do 31.12.2017.

4. W skład uczelni nie wchodzą żadne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności przez uczelnię przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez uczelnię.

6. W okresie sprawozdawczym zmieniła się nazwa Uczelni. Od 1.01.2017 r. do 30.09.2017 r. uczelnia nosiła nazwę „Państwowa Wyższa Szkoła Teatralna im. Ludwika Solskiego w Krakowie” a od dnia 1.10.2017 r. nowa nazwa brzmi: „Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie”.

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarzą- dzenia nr 1/2008 Rektora PWST im. L. Solskiego z dnia 7.01.2008 r. (z późn. zm.) wprowadzającej z dniem 1.01.2008 roku:

1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,

2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,

4) system ochrony danych i ich zbiorów,

w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości.

Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.

(2)

Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

1) wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe,

2) środki trwałe - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej,

3) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,

4) zapasy materiałów - według cen nabycia, stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów wycenia się w cenach nabycia,

5) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, 6) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty,

7) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości,

8) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej.

Kwestor

Akademii Sztuk Teatralnych im. St. Wyspiańskiego w Krakowie

mgr Barbara Sztraub

Rektor

prof. dr hab. Dorota Segda

Kraków dn. 2018-03-27

Bilans

sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r.

(w złotych, z dwoma miejscami po przecinku)

AKTYWA

Stan na

31.12.2017 r. 31.12.2016 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 74 845 400,76 76 206 399,18

I. Wartości niematerialne i prawne 11 265,22 21 380,22

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 11 265,22 21 380,22

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 74 834 135,54 76 185 018,96

1. Środki trwałe 73 584 846,65 75 370 097,29

a) grunty (w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntu) 12 034 079,23 12 034 079,23 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 56 424 852,06 57 843 038,02

c) urządzenia techniczne i maszyny 4 970 246,12 5 332 699,18

d) środki transportu 0,00 0,00

e) inne środki trwałe 155 669,24 160 280,86

2. Środki trwałe w budowie 1 249 288,89 814 921,67

(3)

1 2 3 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 6 508 788,16 7 056 483,92

I. Zapasy 10 380,08 10 794,78

1. Materiały 10 380,08 10 794,78

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe 1 756 115,25 1 541 945,21

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

(4)

1 2 3 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-

wanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 1 756 115,25 1 541 945,21

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 37 934,00 27 889,42

- do 12 miesięcy 37 934,00 27 889,42

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 43 295,18 17 584,08

c) inne 1 674 886,07 1 496 471,71

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 4 738 488,91 5 494 150,11

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 738 488,91 5 494 150,11

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 738 488,91 5 494 150,11

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 738 488,91 5 492 368,58

- inne środki pieniężne 1 000 000,00 1 781,53

- inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 803,92 9 593,82

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Aktywa razem 81 354 188,92 83 262 883,10

PASYWA

Stan na

31.12.2017 r. 31.12.2016 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 68 017 879,94 69 233 714,41

I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 67 644 950,83 69 084 868,78

(5)

1 2 3 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto 372 929,11 148 845,63

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 336 308,98 14 029 168,69

I. Rezerwy na zobowiązania 2 241 847,90 2 563 561,37

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 141 847,90 2 415 812,37

- długoterminowa 1 499 365,99 1 771 824,83

- krótkoterminowa 642 481,91 643 987,54

3. Pozostałe rezerwy 100 000,00 147 749,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe 100 000,00 147 749,00

II. Zobowiązania długoterminowe 6 786,78 13 777,50

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 6 786,78 13 777,50

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

e) inne 6 786,78 13 777,50

III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 429 666,83 5 746 186,66

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 398 784,75 2 453 875,88

a) kredyty i pożyczki

(6)

1 2 3 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 273 099,86 306 045,68

- do 12 miesięcy 273 099,86 306 045,68

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytu-

łów publicznoprawnych 1 115 124,04 1 162 949,44

h) z tytułu wynagrodzeń 842 053,60 840 206,92

i) inne 168 507,25 144 673,84

4. Fundusze specjalne 3 030 882,08 3 292 310,78

a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 2 031 580,63 2 319 574,92

b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 997 623,79 971 058,20

c) własny fundusz stypendialny 1 677,66 1 677,66

d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne^*)

IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 658 007,47 5 705 643,16

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 658 007,47 5 705 643,16

- długoterminowe 4 793 435,73 4 663 105,19

- krótkoterminowe 864 571,74 1 042 537,97

Pasywa razem 81 354 188,92 83 262 883,10

*) Należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2017 r., poz. 2183, z późn. zm.).

Kwestor

Rektor

Kraków, 27.03.2018 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 1.01.2017 r.-31.12.2017 r.

(wariant porównawczy)

Lp. Treść 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 25 035 059,81 24 361 125,78 - od jednostek powiązanych

(7)

1 2 3 4

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 035 059,81 24 361 125,78

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 26 179 908,49 25 373 876,04

I. Amortyzacja 1 514 507,94 1 414 235,92

II. Zużycie materiałów i energii 1 060 527,96 1 048 644,58

III. Usługi obce 1 887 034,99 1 392 752,73

IV. Podatki i opłaty, w tym: 589 321,92 539 179,56

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 17 193 998,49 16 884 514,30

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 631 131,48 3 602 642,18

- emerytalne 1 469 965,13 1 465 440,83

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 303 385,71 491 906,77

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 144 848,68 -1 012 750,26

D. Pozostałe przychody operacyjne 1 635 984,04 1 469 808,53

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje 1 076 510,08 835 425,33

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne 559 473,96 634 383,20

E. Pozostałe koszty operacyjne 133 931,79 355 968,20

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 133 931,79 355 968,20

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 357 203,57 101 090,07

G. Przychody finansowe 22 100,90 49 255,24

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II. Odsetki, w tym: 18 998,99 43 756,56

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne 3 101,91 5 498,68

H. Koszty finansowe 5 898,36 301,68

I. Odsetki, w tym: 0,43

- dla jednostek powiązanych

(8)

1 2 3 4 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne 5 897,93 301,68

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 373 406,11 150 043,63

J. Podatek dochodowy 477,00 1 198,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 372 929,11 148 845,63

Kwestor

Rektor

Kraków, 27.03.2018 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2017 r.

Treść

Bieżący rok obrotowy

2017

Ubiegły rok obrotowy

2016

1 2 3

l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 69 233 714,41 70 895 320,90 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów podstawowych

l.^*. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 69 233 714,41 70 895 320,90 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 69 084 868,78 70 485 627,95

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 439 917,95 -1 400 759,17

a) zwiększenie (z tytułu) 371 353,09 409 692,95

- odpisy amortyzacyjne - z darowizną nieruchomości - z uczelnianego funduszu nagród

- dotacje na środki trwałe 222 507,46

- odpisy z zysku 148 845,63 409 692,95

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 811 271,04 1 810 452,12

- umorzenia środków trwałych 1 811 271,04 1 810 452,12

- pierwsze wyposażenie inwestycja - pokrycie straty

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 67 644 950,83 69 084 868,78 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

(9)

1 2 3 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu)

2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu)

- akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu)

- pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 148 845,63 409 692,95

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 148 845,63 409 692,95

- korekty błędów podstawowych

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 148 845,63 409 692,95 a) zwiększenie (z tytułu)

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz pdstawowy 148 845,63 409 692,95

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz podstawowy

(10)

1 2 3 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto 372 629,11 148 845,63

a) zysk netto 372 629,11 148 845,63

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 68 017 579,94 69 233 714,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 68 017 579,94 69 233 714,41

Kwestor

Rektor

Kraków dn. 2018-03-27

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

(metoda pośrednia)

Treść 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 372 929,11 148 845,63

II. Korekty razem: -25 972 031,92 -24 269 192,34

1. Amortyzacja 1 311 649,59 1 203 490,93

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 357,58 -165,37

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw -321 713,47 -215 293,93

6. Zmiana stanu zapasów 414,70 -515,73

7. Zmiana stanu należności -214 170,04 -180 551,21

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 320 414,91 -1 181 278,60

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 980 943,41 -1 896 383,35

10. Inne korekty -23 451 211,96 -21 998 495,08

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -25 599 102,81 -24 120 346,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

(11)

1 2 3 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 1 586 567,73 866 010,83

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 586 567,73 866 010,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 586 567,73 -866 010,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 26 434 366,92 24 219 546,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało- wych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 26 434 366,92 24 219 546,00

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 26 434 366,92 24 219 546,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -751 303,62 -766 811,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -755 661,20 -766 646,17 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -4 357,58 165,37

(12)

1 2 3

F. Środki pieniężne na początek okresu 5 493 356,29 6 260 167,83

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 742 052,67 5 493 356,29

- o ograniczonej możliwości dysponowania 341 153,78 861 630,34

Kwestor

Rektor

Kraków, 27.03.2018 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego

dla Senatu Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie

31-109 Kraków, ul. Straszewskiego 21-22

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiań- skiego w Krakowie, z siedzibą: 31-109 Kraków, ul. Straszewskiego 21-22, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 81 354 188,92 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 roku do dnia 31.12.2017 roku wykazujący zysk netto w wyso-

kości 372 929,11 zł,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 roku do dnia 31.12.2017 roku, wyka- zujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 1 216 134,47 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 roku do dnia 31.12.2017 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 751 303,62 zł,

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdania finansowe

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także Statutem Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie.

Kierownik jest odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną,którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym,czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przy- jętymi zasadami (polityką) rachunkowości:

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089),

(13)

2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 w sprawie krajowych standardów wykonywania czynności,

3) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.).

Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzaniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym.

Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem i błędem.

Dokonując tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskanie przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:

a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2017 rok oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 rok do 31 grudnia 2017 rok zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem badanej jednostki.

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości było wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodne z przepisami prawa oraz,że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym.

Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu istotne zniekształcenia oraz ich wskazanie.

Ponadto oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdzi- liśmy w sprawozdaniu istotnych zniekształceń.

Kluczowy Biegły Rewident mgr Mieczysława Pazdan-Dawidowska

nr ewid. 3038 działający w imieniu Kancelaria Biegłych Rewidentów

„Saldo” Sp. z o.o.

31-070 Kraków, ul. Dietla 19/24 nr ewid. 2307

Kraków dn. 2018.04.16

(14)

Uchwala Nr 37/2016-2020 Senatu Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie

z dnia 7 maja 2018 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2017 oraz podziału wyniku finansowego

Działając na podstawie: art. 20 ust. 2 pkt 15) Statutu Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie oraz art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U. 2017 r., poz. 2183, z późn. zm.) niniejszym:

§ 1

Senat Akademii Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie - po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Kwe- stora oraz opinią biegłego rewidenta Mieczysławy Pazdan-Dawidowskiej: Kancelaria Biegłych Rewidentów „Saldo” Sp. z o.o.

- zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2017 i wynik finansowy netto - zysk w wysokości 372.929,11 PLN postanawia przeznaczyć na zasilenie funduszu zasadniczego.

§ 2

Sprawozdanie, o którym mowa w § 1 stanowi załącznik nr 1 do uchwały.

§ 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.

Rektor