Terminy i zasady rozliczeń finansowych jednostek organizacyjnych Gminy Miejskiej Kraków z budżetem Miasta Krakowa

(1)

ZałącznikNr

1

do

Zarządzenia

Nr

Prezydenta Miasta

Krakowa

z

dnia

Terminy i zasady rozliczeń finansowych jednostek organizacyjnych Gminy Miejskiej Kraków z budżetem Miasta Krakowa

§ 1. Dochody budżetu Miasta zgromadzone na rachunkach bankowych jednostek budżetowych należy odprowadzać na rachunek bankowy budżetu Miasta Krakowa w następujący sposób:

1. W przypadku, gdy suma zgromadzonych dochodów jest mniejsza bądź równa 500 zł, dochody należy przekazać w terminie do trzech dni roboczych po zakończeniu danego miesiąca;

2. W przypadku, gdy suma zgromadzonych dochodów jest większa niż 500 zł, a mniejsza bądź równa 10 000 zł, dochody należy przekazać w terminie:

1) do 13-go dnia danego miesiąca - dochody zgromadzone w okresie od 1 do 10 dnia danego miesiąca,

2) do 23-go dnia danego miesiąca - dochody zgromadzone w okresie od 11 do 20 dnia danego miesiąca,

3) do trzech dni roboczych po zakończeniu danego miesiąca - dochody zgromadzone w okresie od 21 do ostatniego dnia danego miesiąca;

3. W przypadku, gdy suma zgromadzonych dochodów jest większa niż 10 000 zł, dochody należy przekazać niezwłocznie, nie później niż trzy dni robocze po przekroczeniu powyższej kwoty.

§ 2. Ustala się następujące terminy rozliczenia środków uruchomionych na wydatki oraz zrealizowanych dochodów w danym roku budżetowym przez jednostki budżetowe i samorządowy zakład budżetowy:

1. do 31 grudnia:

1) zwrot niewykorzystanych środków na wydatki budżetowe, w tym niewykorzystanych środków pochodzących z wszystkich rodzajów dotacji (z wyjątkiem tych, dla których przepisy ustalają inny termin rozliczenia - zwrotu), podlegających rozliczeniu i zwrotowi ze szczegółowym opisem na przelewie zawierającym: klasyfikację budżetową, numer rezerwy, numer działania oraz nazwę zadania i działania,

2) przekazanie wszystkich zrealizowanych dochodów budżetowych (objętych sprawozdaniem Rb - 27S),

3) zwrot niewykorzystanych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi (m.in. pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, z projektów/programów realizowanych w ramach umów RPOWM, RPMP, POWER, POIŚ) na właściwe rachunki bankowe prowadzone w Wydziale Budżetu Miasta.

W sytuacjach wyjątkowych dopuszcza się możliwość zwrotu niewykorzystanych środków budżetowych i przekazania zrealizowanych dochodów budżetowych w pierwszych dniach następnego roku budżetowego. Na powyższą okoliczność kierownik jednostki organizacyjnej przedstawia stosowne wyjaśnienie;

2. do dnia 10 stycznia następnego roku budżetowego - przekazanie specyfikacji kwot

niewykorzystanych środków z dotacji otrzymanych w roku poprzednim. Wzór

specyfikacji stanowi druk Nr 1 dołączony do niniejszego załącznika. W przypadku

(2)

nie otrzymania środków pochodzących z dotacji nie należy składać tzw. „druku zerowego”;

3. niezwłocznie w ciągu roku lub w terminie zwrotu określonym w dokumencie ustalającym dotacje - w przypadku zakończenia realizacji zadania finansowanego ze środków pochodzących z dotacji i niewykorzystania dotacji w pełnej wysokości;

4. na dzień likwidacji jednostki lub zmian organizacyjnych oznaczających zakończenie działalności.

§ 3. Jednostki budżetowe, którym zlecono realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych, zrealizowane dochody z ww. zadań przekazują jednostce samorządu terytorialnego w terminie:

1. do 13-go dnia danego miesiąca - dochody zrealizowane w okresie od 21 do 31 dnia poprzedniego miesiąca oraz od 1 do 10 dnia danego miesiąca;

2. do 23-go dnia danego miesiąca - dochody zrealizowane w okresie od 11 do 20 dnia danego miesiąca;

3. do 5-go stycznia następnego roku - dochody pobrane do dnia 31 grudnia i nieprzekazane w terminach, o których mowa powyżej;

4. do dnia 7 stycznia następnego roku - ostateczny termin w przypadku wystąpienia sytuacji wyjątkowych. Na powyższą okoliczność kierownik jednostki organizacyjnej przedstawia stosowne wyjaśnienie.

§ 4. Jednostki budżetowe, którym zlecono realizację zadań na podstawie odrębnych ustaw

związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych

jednostki samorządu terytorialnego (dochody Skarbu Państwa) w celu rozliczenia dochodów

należnych jednostce samorządu terytorialnego (prowizja) wypełniają kartę, której wzór stanowi

druk Nr 2 do niniejszego załącznika. Wypełnioną kartę jednostki przekazują do Wydziału

Budżetu Miasta jako załącznik do sprawozdania Rb - TTLZ,.

(3)

drukNr 1 do Załącznika Nr 1 do Zarządzenia Nr Prezydenta Miasta Krakowa z dnia

(nazwa jednostki i adres)

Specyfikacja kwoty niewykorzystanych środków z dotacji od początku roku... do dnia...roku

Lp.

Data zwrotu niewyko rzy stanej

dotacji do Wydziału Budżetu Miasta

Kwota

Klasyfikacja budżetowa Kategoria zadania

Nr rezerwy

Nazwa zadania (nr świadczenia, nr działania)

Nazwa jednostki przekazującej dotację do GMK

Numer umowy lub porozumienia

Ostateczny termin zwrotu niewykorzystanych środków z dotacji

do podmiotu, który przekazał środki do Wydziału Budżetu Miasta

Dział Rozdział

Środki bieżące/

inwestycyjne

Razem kwota

Główny Księgowy Dzień, miesiąc, rok Kierownik jednostki

(4)

druk nr 2 do Załącznika Nr 1 do Zarządzenia Nr Prezydenta Miasta Krakowa z dnia

(nazwajednostki i adres)

Karta rozliczenia dochodów należnych jednostce samorządu terytorialnego wynikających z wykonanych dochodów Skarbu Państwa

Dochody wykonane Klasyfikacja budżetowa

Kwota ogółem (kol.ó Rb - 27ZZ)

w tym:

Ogółem za okres sprawozdawczy Dział Rozdział Paragraf

potrącone dochody przez jednostkę do 20 -

go danego miesiąca

potrącone dochody przez jednostkę po 20 - tym danego

miesiąca GMINA

Razem POWIAT

Razem

Główny księgowy Dzień,miesiąc, rok Kierownik jednostki

(5)

Załącznik

Nr2 do

Zarządzenia

Nr

Prezydenta

MiastaKrakowa

z

dnia

Sporządzanie, przekazywanie i przyjmowanie sprawozdań budżetowych oraz sprawozdań w zakresie operacji finansowych

§ 1. Jednostki organizacyjne Gminy Miejskiej Kraków sporządzają:

1. sprawozdania Rb-27S i Rb-28S, które zawierają sumy danych ze sprawozdań cząstkowych dotyczących:

1) środków budżetowych Miasta Krakowa,

2) poszczególnych projektów/programów realizowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz środków zagranicznych nie podlegających zwrotowi,

2. sprawozdania Rb-34S, 3. sprawozdania Rb-5 0, 4. sprawozdania Rb-28NWS, 5. sprawozdania Rb-N, 6. sprawozdania Rb-Z, 7. sprawozdania Rb-UZ, 8. sprawozdania Rb-ZN, 9. sprawozdania Rb-27ZZ.

§2. 1. Sprawozdania jednostkowe wraz ze sprawozdaniami cząstkowymi, o których mowa w § 1 po weryfikacji (wszystkie sprawozdania tworzone w programie Budżet JB Plus) podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym należy przekazać do Wydziału Budżetu Miasta wyłącznie w formie elektronicznej.

Sprawozdania cząstkowe sporządzane przez Urząd Miasta Krakowa podpisuje Główny Księgowy Urzędu Miasta Krakowa i Dyrektor Wydziału Finansowego. W sytuacjach wyjątkowych (np. błąd, awaria programu Budżet JB Plus) wersją obowiązującą sprawozdań wymienionych w § 1 jest wersja papierowa.

2. W przypadku sprawozdań budżetowych sporządzanych przez Miejskie Centrum Obsługi Oświaty w Krakowie (MCOO) oraz w imieniu jednostek budżetowych będących w obsłudze Miejskiego Centrum Obsługi Oświaty w Krakowie ustala się, że: sprawozdania jednostkowe wraz ze sprawozdaniami cząstkowymi, o których mowa w § 1 po weryfikacji (wszystkie sprawozdania tworzone w programie Budżet JB Plus) należy podpisać kwalifikowanym podpisem elektronicznym przez Głównego Księgowego i Kierownika Miejskiego Centrum Obsługi Oświaty w Krakowie i przekazać do Wydziału Budżetu Miasta w wersji elektronicznej.

W sytuacjach wyjątkowych (np. błąd, awaria programu Budżet JB Plus) wersją obowiązującą jest wersja papierowa.

§ 3. Terminy przekazywania sprawozdań budżetowych i sprawozdań w zakresie operacji

finansowych składanych w wersji elektronicznej określone są w rozporządzeniu w sprawie

sprawozdawczości budżetowej oraz w rozporządzeniu w sprawie sprawozdań jednostek sektora

finansów publicznych w zakresie operacji finansowych. W sytuacjach wyjątkowych (np. błąd,

awaria programu Budżet JB Plus), po złożeniu do Wydziału Budżetu Miasta sprawozdań

(6)

w wersji papierowej, dopuszcza się przesunięcie terminu przesłania sprawozdań budżetowych i sprawozdań w zakresie operacji finansowych w wersji elektronicznej, najpóźniej do pierwszego dnia roboczego następującego po dniu naprawienia błędu lub usunięcia awarii programu Budżet JB Plus.

§ 4. Wprowadza się kartę przyjęcia i weryfikacji sprawozdań budżetowych i sprawozdań w zakresie operacji finansowych na dany rok budżetowy jako druk Nr 1 do niniejszego załącznika. Przedmiotowa karta wypełniana jest przez pracowników Wydziału Budżetu Miasta.

§ 5. Wydział Budżetu Miasta sporządza sprawozdania jednostkowe obejmujące swym zakresem Urząd Miasta Krakowa jako jednostkę budżetową i jako organ. Są to:

1. sprawozdania Rb-27S

2. sprawozdania Rb-Z, Rb-UZ, Rb-N, Rb-ZN.

Sprawozdania jednostkowe, o których mowa w § 5 ust. 1 i 2 sporządzane są w wersji elektronicznej. W sytuacjach wyjątkowych (np. błąd, awaria programu Budżet JB Plus) wersją obowiązującą jest wersja papierowa.

§ 6. Wydział Budżetu Miasta sporządza zbiorcze sprawozdania budżetowe oraz w zakresie

operacji finansowych będące sumą sprawozdań jednostkowych przekazanych przez jednostki

organizacyjne oraz sprawozdania jednostkowego jednostki samorządu terytorialnego.

(7)

(nazwa

jednostki

iadres)

druk

Nr

1

do

Załącznika Nr

2

do Zarządzenia

Nr

Prezydenta Miasta Krakowa z

dnia

Karta przyjęcia i weryfikacji sprawozdań budżetowych i sprawozdań w zakresie operacji finansowych za okres od początku roku ...do dnia...

Przedłożono sprawozdania

o symbolu

Miesiące

1. Rb-27S 2. Rb-28S 3. Rb-50 4. Rb-N 5. Rb-Z 6. Rb-ZN 7. Rb-27ZZ 8. Rb-34S 9. Rb-28 NWS 10.

Data złożenia i podpis

przyjmującego sprawozdanie Stwierdzone uwagi (bez uwag) lub wymagające korekt

sprawozdania Złożone korekty i wyjaśnienia do sprawozdań Data złożenia korekt lub wyjaśnień

Inne uwagi

(8)

Załącznik

Nr 3 do

Zarządzenia Nr

Prezydenta Miasta Krakowa z

dnia

Sporządzanie, przekazywanie i przyjmowanie jednostkowych sprawozdań finansowych oraz sporządzanie sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego

§ 1. Jednostki wymienione w załączniku Nr 5 do niniejszego zarządzenia sporządzają sprawozdania finansowe (zgodnie z zapisami zawartymi w ustawie o rachunkowości oraz rozporządzeniu w sprawie planu kont) i przedkładają je w Wydziale Budżetu Miasta w terminie do 31 marca roku następnego po zakończeniu roku budżetowego w wersji papierowej i elektronicznej za pośrednictwem Centralnego Systemu Zarządzania Budżetem - Cesarz lub w terminie do 3 miesięcy od likwidacji jednostki.

§ 2. 1. Wprowadza się kartę przyjęcia i weryfikacji sprawozdania finansowego jako druk Nr 1 do niniejszego załącznika. Przedmiotowa karta wypełniana jest przez pracowników Wydziału Budżetu Miasta.

2. Wydział Budżetu Miasta dokonuje sprawdzenia pod względem formalno- rachunkowym złożonych jednostkowych sprawozdań finansowych. Potwierdzeniem kontroli i kompletności sprawozdania finansowego jest wypełniona karta przyjęcia i weryfikacji sprawozdania finansowego.

§ 3. 1. Ustala się wykaz dokumentów stanowiących załączniki do sprawozdania finansowego.

Są to:

1) zestawienie obrotów i sald kont księgi głównej, z wyodrębnieniem działalności podstawowej, wydzielonego rachunku dochodów samorządowych jednostek budżetowych działających w oparciu o ustawę o systemie oświaty, funduszy celowych (np. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych) - druk Nr 2 do niniejszego załącznika.

Zestawienie obrotów i sald może być złożone przez jednostkę w formie druku Nr 2 do niniejszego załącznika albo w formie wydruku z ewidencji księgowej. W sytuacji przedkładania wydruków z ewidencji księgowej, wydruk ten ma obejmować dane przed dokonaniem przeksięgowań kosztów i przychodów na koniec roku oraz po dokonaniu tych przeksięgowań (czyli należy przedłożyć dwa wydruki);

2) uwierzytelnione potwierdzenie sald z banku dotyczące wszystkich rachunków bankowych na dzień 31 grudnia lub na dzień zakończenia/ likwidacji działalności;

3) arkusz wyłączeń wzajemnych rozliczeń między jednostkami do bilansu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych - druk Nr 4 do niniejszego załącznika;

4) arkusz wyłączeń wzaj emnych rozliczeń między j ednostkami do rachunku zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych - druk Nr 5 do niniejszego załącznika;

5) arkusz wyłączeń wzajemnych rozliczeń między jednostkami do zestawienia zmian w funduszu jednostki samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych - druk Nr 6 do niniejszego załącznika;

6) arkusz wzajemnych wyłączeń do bilansu samorządowych jednostek budżetowych

i samorządowych zakładów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu

administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu

terytorialnego ustawami - druk Nr 7 do niniejszego załącznika;

(9)

7) informacja dodatkowa zawierająca noty obowiązkowe - druk Nr 3 do niniejszego załącznika.

Wprowadza się wzory not obowiązkowych l.la, l.lb, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 1.15 oraz 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 wchodzących do informacji dodatkowej będącej częścią sprawozdania finansowego jednostki za dany rok budżetowy.

2. Dodatkowo jednostki budżetowe sporządzają noty 1.16, 3a, 3b, 3c, 3d, 3e, 3f, 4a, 4b, 4c, które są wypełniane dla celów badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta.

3. Szczegółowe zestawienie wyłączeń wzajemnych rozliczeń w podziale na jednostki sporządzane jest na drukach Nr 4, 5 i 6 w aplikacji Cesarz.

4. Wykazywane przez jednostki wyłączenia wzajemnych rozliczeń (na drukach Nr 4, 5 i 6 do niniejszego załącznika) dotyczą wszystkich jednostek wymienionych w załączniku Nr 5 do niniejszego zarządzenia.

§ 4. Na podstawie otrzymanych arkuszy wyłączeń wzajemnych rozliczeń (druk Nr 4, 5, 6 i 7 do niniejszego załącznika) pracownicy Wydziału Budżetu Miasta przygotowujący sprawozdanie finansowe Gminy Miejskiej Kraków określają rodzaj i wielkość wyłączeń wzajemnych rozliczeń do sprawozdania finansowego Gminy Miejskiej Kraków.

§ 5. Jednostki budżetowe realizujące zadania z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone jednostce samorządu terytorialnego sporządzają arkusz wyłączeń wzajemnych rozliczeń. Wyłączeniom podlegają przypisane należności i zobowiązania oraz odpowiednio dokonane odpisy aktualizujące należności dotyczące w/w zadań z uwagi na fakt, iż wartości te nie dotyczą budżetu Gminy Miejskiej Kraków.

§ 6. Do przychodów Urzędu Miasta Krakowa zalicza się dochody budżetu jednostki samorządu terytorialnego nieujęte w planach finansowych innych samorządowych jednostek budżetowych. W związku z tym ustala się następujące zasady postępowania:

1. W celu ujęcia w przychodach urzędu jednostki samorządu terytorialnego Wydział Budżetu Miasta w terminie do dnia 10 marca po zakończeniu roku budżetowego sporządza „Wykaz dochodów budżetu Miasta i przypisów należności z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych na podstawie informacji zamieszczonej na stronach Ministerstwa Finansów za okres od stycznia do grudnia roku .”

stanowiący druk Nr 8 do niniejszego załącznika, w którym określa na podstawie sprawozdania Rb-27S JST wartość przypisanych i zrealizowanych dochodów bez określania klasyfikacji budżetowej z podziałem na:

1) dochody zgodnie z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu Rb-27S, w tym z Urzędów Skarbowych;

2) odsetki zgodnie z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu RB-27S w tym z Urzędów Skarbowych.

2. Wykaz, o którym mowa powyżej Wydział Budżetu Miasta przekazuje do Wydziału Finansowego, celem ujęcia w księgach rachunkowych pod datą ostatniego dnia roku budżetowego. Wydział Finansowy prowadzi w tym zakresie ewidencję syntetyczną.

Księgowanie odbywa się na kontach bilansowych w następujący sposób:

1) Dochody budżetu jednostki samorządu terytorialnego nieujęte w planach

finansowych innych miejskich jednostek organizacyjnych z tytułu podatku

dochodowego od osób fizycznych i prawnych, ustalone na podstawie informacji

(10)

zamieszczonej na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, na które jest dokonywany przypis, ewidencjonuje się:

a) przypis należności: na stronie Wn konta 221 - „Należności z tytułu dochodów budżetowych” i stronie Ma kont 720 - „Przychody z tytułu dochodów budżetowych” oraz, w zakresie odsetek, 750 - „Przychody finansowe”;

b) dochody wykonane: na stronie Wn konta 800 - „Fundusz jednostki”

i stronie Ma konta 221 - „Należności z tytułu dochodów budżetowych”.

2) Dochody budżetu jednostki samorządu terytorialnego nieujęte w planach finansowych innych miejskich jednostek organizacyjnych, za wyjątkiem dochodów wskazanych w ppkt 1, na które nie jest dokonywany przypis, ewidencjonuje się na stronie Wn konta 800 - „Fundusz jednostki” i stronie Ma kont 720 - „Przychody z tytułu dochodów budżetowych” oraz, w zakresie odsetek od środków na rachunkach bankowych, 750 - „Przychody finansowe”.

3. W razie konieczności zmiany danych wykazanych w druku Nr 8 do niniejszego załącznika Wydział Budżetu Miasta sporządzi i przekaże do Wydziału Finansowego dokument zawierający korektę danych w nieprzekraczalnym terminie do dnia 20 marca po zakończeniu roku budżetowego.

4. Ewidencja syntetyczna jest prowadzona dla celów sporządzenia rachunku zysków i strat

oraz zestawienia zmian w funduszu. Sprawozdania budżetowe Rb-27S z wykonania

planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządza

dla Urzędu Miasta Krakowa Wydział Finansowy, łącząc jednostkowe sprawozdania

sporządzane przez Wydział Finansowy oraz Wydział Podatków i Opłat.

(11)

druk Nr 1 do Załącznika Nr 3 do Zarządzenia Nr Prezydenta Miasta Krakowa z dnia

Karta przyjęcia i weryfikacji sprawozdania finansowego za rok...

Data złożenia

Imięi nazwisko przyjmującego sprawozdanie Lp.Przedłożonedokumenty

1 bilansjednostki 2 rachunek zysków i^strat

3 zestawieniezmian w funduszu jednostki

4

informacjadodatkowa(wprowadzenie do sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia) druk nr 3 do zał. nr 3

5

zestawienieobrotów i sald kont księgi głównej

6

arkuszwzajemnych wyłączeń dobilansu (druk nr 4do zał. nr3)

7

arkuszwzajemnych wyłączeń do rachunku zysków istrat (druk nr5 do zał. nr3)

8

arkuszwzajemnych wyłączeń dozestawieniazmian w funduszu jednostki (druk nr6 do zał. nr3)

9

arkuszwzajemnych wyłączeń dobilansu -DSP(druk 7 do zał. nr 3)

10

uwierzytelnione potwierdzenie sald z banku dotyczące wszystkich rachunków bankowych na dzień 31 grudnia lub na dzień zakończenia/likwidacji działalności

11

inne(np.dodatkowe noty)

12^księgirachunkowei dokumentydo wglądu

13

korekty - opis korygowanych części sprawozdań

14

data przyjęciasprawozdania finansowego

15

inne uwagi

(12)

druk Nr 2 do Załącznika Nr 3 do Zarządzenia Nr Prezydenta Miasta Krakowa z dnia

Zestawienie obrotów isald kont bilansowych do sprawozdania finansowego za...rok

Lp.

Nazwa i numer konta syntetycznego

*

Bilans otwarcia Obroty za okres Obroty narastająco

Przeksięgowania roczne (kont wynikowych do bilansu

zamknięcia)

Saldo BZ po przeksięgowaniach

rocznych

Wn Ma Wn Ma Wn Ma Wn Ma Wn Ma

Razem

Główny księgowy dzień m-c rok Kierownik jednostki

* z wyodrębnieniem dla budżetu, wydzielonego rachunku dochodów samorządowych jednostek budżetowych działających w oparciu o ustawę o systemie oświaty, funduszy celowych

(13)

uruK ixr o do załącznika Nr 3 do Zarządzenia Nr Prezydenta Miasta Krakowa z dnia Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

adresat

Gmina Miejska Kraków Plac Wszystkich Świętych 3-4

31-004 Kraków Wysłać bez pisma przewodniego

Numer identyfikacyjny REGON

sporządzony na dzień 31 grudnia 2020 r.

1.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.1 nazwa jednostki

1.2 siedziba jednostki

1.3 adres jednostki

1.4 podstawowy przedmiot działalności

2.

wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

3.

wskazanie że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

4.

omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

5. inne informacje

II. Dodatkowe informacje i objaśnienia

-szczegółowy zakres zmian wartości gruprodzajowych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zawiera załącznik nr 1.1. do informacji - zestawienieaktualnej wartości rynkowej środków trwałychzawiera załącznik nr 1.2.do informacji

- odpisy aktualizujące wartośćaktywów trwałych zawiera załącznik nr1.3. doinformacji - wartość gruntów użytkowanych wieczyściezawiera załącznik nr 1.4.do informacji

-wartośćnieamortyzowanychlub nieumarzanych przez jednostkęśrodkówtrwałych, używanychna podstawieumów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu zawiera załącznik nr 1.5. doinformacji

- wartość posiadanychpapierów wartościowych zawiera załącznik nr 1.6. doinformacji - odpisy aktualizujące wartośćnależnościzawiera załączniknr 1.7.do informacji - dane o stanie rezerw zawiera załączniknr 1.8.do informacji

- podziałzobowiązań długoterminowych zawiera załącznik nr 1.9.do informacji - kwota zobowiązańz tytułu leasinguzawiera załącznik nr 1.10.do informacji

- łącznakwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki zawiera załącznik nr 1.11.do informacji - łączna kwota zobowiązań warunkowych zawiera załącznik nr 1.12. doinformacji

- wykaz istotnych pozycji rozliczeńmiędzyokresowych zawiera załącznik nr 1.13.do informacji

- łączna kwota otrzymanych gwarancjii poręczeń niewykazanychwbilansie zawiera załącznik nr 1.14.do informacji - kwota wypłaconych środków pieniężnych naświadczeniapracownicze zawierazałącznik nr 1.15. doinformacji - inne informacjezawiera załączniknr1.16.doinformacji

- odpisy aktualizujące wartość zapasów zawiera załącznik nr 2.1. do informacji - koszt wytworzeniaśrodków trwałych w budowie zawiera załącznik nr 2.2. doinformacji

- przychody lubkosztyonadzwyczajnej wartości lubktóre wystąpiłyincydentalnie zawiera załącznik nr 2.3. doinformacji - należności z tytułu podatków zawiera załącznik nr 2.4. do informacji

- inne informacje zawiera załącznik nr 2.5do informacji

- pozostałe informacje zawarte w załącznikach3 i 4 do informacji:

(wymienić jakie noty)

Pieczątka i podpis gł. Księgowego data Pieczątka ipodpis Dyrektora

Strona: 1 z 1

(14)

Jednostka sprawozdawcza:

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych zawierający stan tych aktywów na początek roku

obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy oraz podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian

dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

Nota nr l.la do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2020 r.

Lp. Rzeczowy majątek trwały

Grunty (poz.

Bilansu A.ll.1.1)

w tym Prawo wieczystego użytkowania

gruntu

Grunty stanowiące własność jednostki

samorządu teryto rialnego,

przekazane w użytkowanie wieczyste innym

podmiotom (poz. Bilansu

A.ll.1.1.1)

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (poz.

Bilansu:

A.II.1.2)

Urządzenia techniczne i

maszyny (poz.

Bilansu:

A.ll.1.3)

Środki transportu (poz. Bilansu

A.ll.1.4)

Inne środki trwałe (poz.

Bilansu A.ll.1.5)

w tym: konto 016 Dobra kultury

Środki trwałe w budowie (inwestycje) (poz. Bilansu A.II.2)

Zaliczki na środki trwałe w

budowie (inwestycje) (poz. Bilansu A.II.3)

Rzeczowe aktywa trwałe

(poz. Bilansu A.ll)

Pozostałe środki trwałe (konto księgowe

013, 014)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Wartość początkowa

Stan na początek roku (BO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zwiększenia, w tym: ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 ^nabycie

(zakup z inwestycji) ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00

2 poniesione nakłady** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 przesunięcia wewnętrzne

* ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00

4

nieodpłatne otrzymanie w tym w formie darowizny

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 ^pozostałe ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00

Zmniejszenia, w tym: ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00

1 likwidacja ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00

2 sprzedaż ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 rozliczone inwestycje** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 inwestycje zaniechane

** ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00

5

nieodpłatne przekazanie w tym w formie darowizny

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6 pozostałe ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na koniec roku (BZ) 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Umorzenia

Stan na początek roku (BO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Nota nr l.la

(15)

Zwiększenia, w tym: o,od 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 amortyzacja okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 aktualizacja wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 przesunięcia wewnętrzne

* ** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4

nieodpłatne otrzymanie w tym w formie darowizny

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 ^pozostałe ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 o,ao 0,00 0,00 0,00 0,00 Q,00

1 likwidacja o,oo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 ^sprzedaż ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3

nieodpłatne przekazanie w tym w formie darowizny

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 ^pozostałe ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na koniec roku (BZ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Odpisy aktualizujące wartość

Zwiększenia, w tym: ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 □.□o

Zmniejszenia, w tym: ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00

Stan na koniec roku (BZ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Wartość netto

Stan na koniec roku (BZ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o,oo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

* przesunięcia wewnętrzne - środki trwałe w budowie (inwestycje) ze znakiem minus - do właściwej poz. z grupy środki trwałe ze znakiem plus. Dotyczy przekazania zarówno pomiędzy miejskimi jednostkami organizacyjnymi jak i w ramach jednostki.

** dotyczy tylko środków trwałych w budowie (inwestycji)

Uwaga: kwoty wykazane w poszczególnych kolumnach w wierszach "wartość netto saldo otwarcia" i "wartość netto saldo zamknięcia" mają być zgodne z kwotami wykazanymi w bilansie wg stanu na początek roku i na koniec roku. Kwota wykazana w kolumnie "pozostałe środki trwałe (...)" ma być zgodna z informacją umieszczoną pod bilansem. Saldo zamknięcia w poszczególnych kolumnach będzie sprawdzalne z odpowiednimi pozycjami bilansu- stan na koniec roku - szczegółowa informacja nad poszczególnymi kolumnami

Pieczątka i podpis gł. Księgowego data Pieczątka i podpis Dyrektora

Jednostka sprawozdawcza: Nota nr l.la

(16)

Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy oraz podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej

amortyzacji lub umorzenia

Nota nr l.lb do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2020 r.

Lp. Wartości niematerialne i prawne,

w tym: prawa autorskie prawa do znaków

towarowych licencje prawa do wzorów

zdobniczych jnne Razem Wartości niematerialne

i prawne umarzane jednorazowo

i 2 3 4 5 6 7 8 9

Wartość początkowa

Stan na początek roku (HO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 e.oo o,flo 0,00 0,00 0,00

1 zakupy Inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 zakupy bieżące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 przesunięcia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 aktualizacja wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 nieodpłatne otrzymanie, w tym w formie

darowizny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia, w tym1. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 Sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 nieodpłatne przekazanie, w tym w formie

darowizny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na koniec roku (8Z) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Umorzenia

Stan na początek roku (BO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zwiększenia, w tym: ^0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00

1 umorzenie bieżące podlegające amortyzacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 umorzenie w związku z nieodpłatnym

otrzymaniem, w tym w formie darowizny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00

1 wyksięgowanie umorzenia składników

sprzedanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Jednostka sprawozdawcza:. Nota nrl.lb

(17)

2 wyksięgowanie umorzenia składników

zlikwidowanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3

wyksięgowanie umorzenia w związku z nieodpłatnym przekazaniem, w tym w formie darowizny

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 Przesunięcia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 pozostałe

Stan na koniec roku {BZ}

Odpisy aktualizujące wartość

Stan na początek roku [BO] 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na koniec roku (BZ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

* Nota ma byc zgodna z pozycją bilansu A.,l

Jednostka sprawozdawcza: Nota nr l.lb

(18)

* Tutaj należy ujawnić różnicę między wartością rynkową, a ewidencyjną jeżeli takie informacje posiadamy Ta nota nie jest sprawdzalna z poz. Bilansu

Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury

Nota nr 1.2 do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia

2020 r.

Lp Wyszczególnienie: Stanna koniec roku obrotowego

Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury -

o ile jednostka dysponuje takimi informacjami* 0,00

1. Grunty 0,00

2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00

3. Urządzenia techniczne i maszyny 0,00

4. Środki transportu 0,00

5. Inne środki trwałe 0,00

Pieczątkai podpisgł. Księgowego data Pieczątka ipodpis Dyrektora

Jednostka sprawozdawcza:..., Nota nr 1.2 Strona: 1 z 1

(19)

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

Numer identyfikacyjny REGON

Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, w tym:

Nota nr 1.3 do dodatkowej informacji do sprawozdania

finansowego na dzień 31 grudnia 2020 r.

sporządzony na dzień 31 grudnia 2020 r.

Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów niefinansowych

Lp. 1. Wartości niematerialne i prawne stan na początek roku obrotowego

odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych w trakcie

roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego odpis

aktualizujący zwiększenia

odpis aktualizujący

zmniejszenia

1 2 4 5 6 7

1 prawa autorskie 0,00 0,00 0,00 0,00

2 prawa do znaków towarowych 0,00 0,00 0,00 0,00

3 licencje 0,00 0,00 0,00 0,00

4 prawa do wzorów zdobniczych 0,00 0,00 0,00 0,00

5 inne 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00

LP- II. Rzeczowe aktywa trwałe stan na początek roku obrotowego

odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych w trakcie

roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego odpis

odpis aktualizujący zmniejszenia

1 2 4 5 6 7

1 środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00

2 środki trwałe w budowie (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00

3 zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem: 0,00 w ąoo 0,00

Lp- III. Należności długoterminowe stan na początek roku obrotowego

odpis aktualizujący wartość należności długoterminowych w trakcie roku

obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego odpis

5

1 2 4 6 7

1 z tytułu sprzedaży mienia komunalnego 0 0 0 0

2 z tytułu przekształcenia prawa

użytkowania wieczystego w prawo własności 0 0 0 0

3 z tytułu zwrotu odszkodowań 0 0 0 0

(20)

4 z tytułu czasowego zajęcia terenu 0 0 0 0

5 inne 0 01 0 0

Razem o 0' 0 1 0

Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów finansowych

LP- Akcje i udziały stan na początek roku

obrotowego

odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów

finansowych w trakcie roku

obrotowego Stan na koniec roku

obrotowego odpis

1 2 4 5 6 7

1 (nazwa podmiotu) ⁰ ⁰ ⁰ ⁰

Lp. Długoterminowe aktywa finansowe Stan na początek roku obrotowego

odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów

finansowych w trakcie roku

obrotowego Stan na koniec roku

obrotowego odpis

1 2 4 5 6 7

1 inne papiery wartościowe 0 0 0 0

2 inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0

3 Razem długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0

4 Razem akcje i udziały 0 0 0 0

Razem: 0 0 0 0

Jednostka sprawozdawcza: Nota nr 1.3

(21)

Razem (m2):0,00 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Nota nr 1.4 do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia

2020 r.

Lp.

Wyszczególnieniegruntów użytkowanych wieczyście (dane

oprócz wartościpowinny uwzględniać informacje

identyfikujące grunt, tj.

lokalizacja, numerdziałki i powierzchnia)

Wyszczególnienie -jednostka miary

Stanna początek roku obrotowego

Zmiany w trakcieroku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia

? 2 3 4 5 6 7

1 powierzchnia (m2) 0,00 0,00 0,00 Q,po

Wartość (zł) 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem (zł): 0,00

Pieczątkai podpis gł. Księgowego data Pieczątka ipodpis Dyrektora

Jednostka sprawozdawcza: Nota nr 1.4 Strona: 1 z 1

(22)

Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów

leasingu

Nota nr 1.5 do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2020 r.

Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków

trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu

umów leasingu (ewidencja pozabilansowa) ■ dotyczy umów, które nie

spełniają żadnego z siedmiu warunków wymienionych w art. 3 ust.4 ustawy

o rachunkowości), w tym:

Tytuł używania przez jednostkę przedmiotowych środków trwałych

stan na początek roku obrotowego

zmiany w trakcie roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego

zwiększenia zmniejszenia

I 2 3 4 5 6

Grunty

umowa najmu 0 0 0 0

umowa dzierżawy 0 0 0 0

umowa użyczenia 0 0 0 0

umowa leasingu 0 0 0 0

inne 0 0 0 0

przedmiot umowy o nieznanej wartości *

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

umowa najmu 0 0 0 0

umowa dzierżawy 0 0 0 Q

inne 0 0 0 0

Urządzenia techniczne i maszyny

umowa najmu 0 0 0 0

inne 0 0 0 0

(23)

Środki transportu

umowa najmu 0 0 0 0

inne 0 0 0 0

Inne środki trwałe

umowa najmu 0 0 0 0

inne 0 0 0 0

Razem: 0 0 0 0

* w przypadku, gdy wartość przedmiotu umowy nie jest możliwa do ustalenia należy podać informację co jest przedmiotem umowy, rodzaj umowy

Pieczątka i podpis gł. Księgowego

data Pieczątka i podpis Dyrektora

(24)

Ilość oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

Nota nr 1.6 do dodatkowej informacji do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2020 r.

Ilość oraz wartość posiadanych akcji i udziałów

. Rodzaj posiadanych papierów wartościowych

stan na początek roku obrotowego zmiany w trakcie roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego

ilość wartość zwiększenie

iloścf

zwiększenie

wartości zmniejszenie ilości zmniejszenie wartości Ilość wartość

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Akcje: ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00

1 (podać nazwę spółki) ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00

Udziały: ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 (podać nazwę spółki) ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00

Razem: ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ilość oraz wartość posiadanych dłużnych papierów wartościowych

Lp. Rodzaj posiadanych papierów wartościowych

stan na początek roku obrotowego zmiany w trakcie roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego

ilość wartość zwiększenie

ilości

zwiększenie

wartości zmniejszenie ilości zmniejszenie wartości Ilość wartość

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Obligacje komunalne: ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00

1 (podać nazwę) ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0,00

Razem: ^0,00' ^0,00 (MXJ» ^o.oo ^0,00' ^0,00, 0,00 0,00