DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami
wartościowymi (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z późn.zm.) oraz innych praw pochonych od praw majątkowych będących przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych - Grupa Kapitałowa POLNORD S.A. w pasywach wykazuje zobowiązania z tyt. kredytów w wysokości 45.448 tys. zł, z tego długoterminowe wynoszą 4.440 tys. zł. Koszty finansowe związane z obsługą tych kredytów wynoszą za 2003r. 2.090 tys. zł, z tego kwota 85 tys. zł dotyczy odsetek naliczonych i zapłaconych w styczniu 2004r. Kwota odsetek naliczonych zwiększa wartość zobowiązania z tyt. kredytów.
2. Zobowiązania warunkowe:
1. z tytułu gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek zależnych:
2. poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GEL Sp.
z o.o. na kwotę 150 tys. zł,
3. z tytułu udzielonych poręczeń na rzecz innych jednostek
4. poręczenie umowy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki ELMOR S.A. spółce INVEST-ELMOR S.A. - zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł,
5. poręczenie umów o kredyty zawartych pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę 4 000 tys. zł,
6. z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Spółki 7. AUCHAN Polska sp. z o.o. na kwotę 94 tys. zł,
8. Leroy Merlin Inwestycje Sp. z o.o. na kwotę 5 648 tys. zł,
9. Euro Mall Bydgoszcz Development Sp. z o.o. na kwotę 3 200 tys. zł, 10. Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 475 tys. zł, 11. HIT Zarząd Majątkiem Polska na kwotę 1 320 tys. zł,
12. Uniwersytet Gdański na kwotę 2 081 tys. zł,
13. PKO Development Sp. z o.o. na kwotę 4 840 tys. zł, 14. PBK S.A. V O/Warszawa na kwotę 3 614 tys. zł.
15. BTC Invest Sp. z o.o. na kwotę 5 709 tys. zł,
16. Zespół Elektrowni Dolna Odra na kwotę 4 307 tys. zł, 17. KBP1 Zabierzów na kwotę 2 188 tys. zł,
18. Elektrownia Opole na kwotę 2 314 tys. zł, 19. Bank PKO S.A. na kwotę 3 400 tys. zł, 20. Elektrim-Megadex na kwotę 12 685 tys. zł,
21. KSB Pompy i Armatura na kwotę 4 104 tys. zł, 22. ATHERMON S.A. na kwotę 4 925 tys. zł, 23. pozostałe gwarancje na kwotę 4 652 tys. zł.
3. Zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt.
uzyskania prawa własności budynków i budowli Grupa Kapitałowa POLNORD SA nie posiada.
4. Nie wykazano w 2003 roku produkcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym okresie.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień 31.12.2003 r. siłami własnymi wynosi 8 tys. zł - dotyczy Oddziału w Elblągu.
6. Planowane nakłady inwestycyjne na 2004 rok wynoszą 2 070 tys. zł i dotyczą zakupu niefinansowych aktywów trwałych. Poniesione nakłady inwestycyjne w 2003r. wyniosły 408 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych (środki trwałe). Nakładów na ochronę środowiska naturalnego nie poniesiono.
7. 7.1. Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi z POLNORD SA w 2003 roku - W dniu 30 grudnia 2003r. Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka zależna w 100% od POLNORD S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego w spółce POLNORD-DOM Sp. z o.o. nastąpiło w drodze wniesienia przez POLNORD S.A.
niezabudowanych nieruchomości obejmujących działki gruntu położonych w Gdańsku.
Wartość ewidencyjna aktywów wniesionych w formie wkładów niepieniężnych w księgach rachunkowych POLNORD S.A. wynosiła 4 216 981,40 zł. Wartość aktywów po jakiej zostały one wniesione w formie aporu wynosi 14 000 000 zł. Sprawozdani skonsolidowane Grupy Kapitałowej nie uwzględnia wyniku na aporcie w wyniku dokonania korekt
konsolidacyjnych.
8. 7.2. Korekty do bilansu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień 31.12.2003r.
Korekty dot. POLNORD-DOM Sp. z o.o.
Korekta 1
Przychody ze sprzedaży produktów (POLNOR
D S.A.) -13 188 681,14
Koszty (POLNOR
D-DOM) -13 188 681,14
Należności (krótkoterminowe) (POLNOR
D S.A.) -16 179 051,60 Zobowiązania (krótkoterminowe) (POLNOR
D-DOM) -16 179 051,60
Korekta 2
Nie podzielony wynik z lat ubiegłych -1 764 320,01
zmiana stanu produktów 828 174,09
Zapasy (produkcja w toku) -602 901,64
Zapasy (produkty gotowe) -333 244,28
Korekta 3
Kapitał podstawowy -27 487 000,00
Kapitał zapasowy -400 000,00
Finansowy majątek trwały -27 487 000,00
Należności długoterminowe (dopłaty zwrotne) -400 000,00
Korekta 4
Kapitał zapasowy -247 170,86
Towary -247 170,86
Towary 191 930,43
Koszt własny sprzedaży towarów handlowych
(247.170,86 - 55.240,43) -191 930,43
Korekta 5
Rezerwa na podatek dochodowy -517 329,07
Wynik z lat ubiegłych 517 329,07
Wynik finansowy -153 282,69
Rezerwa na podatek dochodowy 153 282,69
Aktywa z tyt.podatku dochodowego 543 102,53
Wynik z lat ubiegłych 543 102,53
Wynik finansowy -365 234,81
Aktywa z tyt.podatku dochodowego -365 234,81
Korekta 6
Finansowy majątek trwały -34 101,02
Udziały (akcje) własne -34 101,02
Korekta 7
Pozostałe przych.operac. (wynik na aporcie) -9 697 387,60
Towary handlowe -9 697 387,60
Korekty dot. LPB w Lublinie Sp. z o.o.
Korekta 1
Zobowiązania z tyt.dostaw i usług (O/Opole) -3 195,28
Należności (LPB) -3 195,28
Zobowiązania z tyt.dostaw i usług (O/Warszawa) -2 557 190,16
Należności (LPB) -2 557 190,16
Należności (O/Warszawa) -1 318 378,18
Zobowiązania (LPB) -1 318 378,18
Korekta 2
Kapitał podstawowy -3 000 000,00
Kapitał zapasowy -1 283 182,32
Strata z lat ubiegłych 2 865 928,49
Strata netto 304 511,28
Finansowy majątek trwały -416 263,00
Kapitał mniejszości (0,03%) 333,82
Wartość firmy -696 145,73
Korekty dot. PROMOR Sp. z o.o.
Korekta 1
Należnosci (O/Warszawa) -480 207,33
Zobowiązania (PROMOR) -480 207,33
Zobowiązania (O/Warszawa) -366 000,00
Należnosci (PROMOR) -366 000,00
Korekta 2
Kapitał podstawowy -200 000,00
Kapitał zapasowy -49 203,75
Zysk netto -88 756,32
Finansowy majątek trwały -362 920,00
Wartość firmy 24 959,93
Korekty dot. EPiD Sp. z o.o.
(wycena metodą praw własności)
Korekta finanowego majątku trwałego -16 731,76
Korekta wartości firmy 16 731,76
Korekty dot. GIS S.A.
(wycena metodą praw własności spółki sprzedanej)
Kapitał zapasowy -83 386,01
Pozostałe kapitały rezerwowe 570 846,65
Wynik z lat ubiegłych -879 917,25
Strata z udziałów w jedn.podporz. 270 081,94
Odpis ujemnej wartości firmy 10 016,40
Wynik na sprzedaży jednostek
podporządkowanych 352 522,15
Wynik na zbyciu inwestycji -300 000,00
Korekty do rachunku przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień 31.12.2003r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto -8 803 343,97
Udział w zyskach jedn.podporz.wyc.metodą p.wł. 70 081,94
Zmiana stanu zapasów 12 979 895,48
Rezerwa ujemna na podatek dochodowy (zmiana) 518 517,50
Odpis uj.wart.firmy -10 016,40
Inne -14 000 000,00
Zysk z działalności inwestycyjnej 9 044 865,45
Zmiana stanu należności 8 006 555,69
Zmiana stanu zobowiązań -8 006 555,69
9. Wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności nie wykazano.
10. Na dzień 31.12.2003r. w Spółce zatrudnionych było:
- w POLNORD S.A. 599 pracowników,z tego:
- kadra kierownicza 140 osób
- pozostali pracownicy zatrudnieni na
stanowiskach nierobotniczych 131 osób - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach
robotniczych 328 osób
11.
- w POLNORD-DOM Sp. z o.o. 20 pracowników, z tego:
- kadra kierownicza 5 osób
- pozostali pracownicy zatrudnieni na
stanowiskach nierobotniczych 14 osób - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach
robotniczych 1 osoba
12. Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w 2003 roku przez Zarząd i Radę Nadzorczą w POLNORD S.A.:
Wartość wynagrodzeń i nagród w 2003 roku wypłacanych członkom Zarządu Spółki
wyniosła łącznie 1 278 288 zł. Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych wynagrodzenie w kwocie 96 113 zł.
Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w 2003 roku wyniosła 298 765 zł.
13. Zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym oraz nadzorującym Spółka nie udzielała, nie udzielały ich również jednostki zależne i stowarzyszone.
14. W sprawozdaniu finansowym za 2003 rok nie figurują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
15. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe za 2003 rok, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe:
- zdarzeń takich nie było.
16. Relacje między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposoby i zakres przejęcia aktywów i pasywów - punkt nie dotyczy POLNORD S.A.
17. Sprawozdanie finansowe POLNORD S.A. nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji poniżej 20%.
18. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi:
W skonsolidowanym sprawozdaniu kwartalnym za IV kwartał 2003r. nie ujęto Lubelskiego Przedsiębiorstwa Budowlanego Sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwa Projektowo-Technicznego
"Promor" Sp. z o.o. Ponieważ zostały one objęte kontrolą w dniu 19.12.2003r., to ich rachunki zysków i strat nie ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym jako
nieistotne z uwagi na niewielkie obroty od dnia objęcia kontroli do dnia zakończenia roku, zatem istotnych zmian nie stwierdzono.
19. W 2003 roku nie zmieniono zasad (polityki) rchunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku poprzedniego.
20. Grupa Kapitałowa nie dokonywała korekt błędów podstawowych.
21. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej POLNORD S.A.
22. W 2003r. nastąpiło połączenie Spółki z B.E. ENERGOBUDOWA S.A. (zmiana firmy Spółki w dniu 19.12.2003r. z POLNORD S.A. na POLNORD-ENERGOBUDOWA S.A., a
nastpnie w dniu 13.05.2004r. ponownie zmieniono firmę na POLNORD S.A.). Połączenie nastąpiło metodą nabycia w dniu 19.12.2003r. Przedmiotem działalności B.E.
ENERGOBUDOWA S.A. było:
- wykonawstwo robót budowlano-montażowych, prac rozruchowych, dostaw i usług w zakresie budownictwa energetycznego i przemysłowego,
- eksport robót budowlano-montażowych, dostaw i usług budownictwa energetycznego i przemysłowego,
- prowadzenie prac naukowo-badawczych, projektowych i wdrożeniowych związanych z wykonawstwem robót budowlano-montażowych.
W celu połączenia wyemitowano 1 940 tys. akcji zwykłych w cenie nominalnej 2 zł.
Wartość aktywów netto B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na dzień połączenia wynosiła 6 491 tys. zł.
Wartość firmy wyniosła na dzień połączenia 17 055 tys. zł i będzie amortyzowana przez okres 10 lat. W sprawozdaniu skonsolidowanym wartość firmy została skorygowana o wycenę spółek objętych konsolidacją i wynosi 16 413 tys. zł.
23. 21.1. Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają ten sam dzień bilansowy i jest to ostatni dzień roku kalendarzowego.
24. 21.2. Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają te same metody i zasady wyceny.
25. Jednostki, które nie zostały objęte konsolidacją są pod względem obrotów i wartości aktywów nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. Łączna wartość aktywów jednostek wyłączonych stanowi 1,69% wartości aktywów Grupy Kapitałowej, wartość przychodów ze sprzedaży i przychodów finansowych stanowi 1,07% przychodów Grupy Kapitałowej.
