• Nie Znaleziono Wyników

Ryzyko braku zgodności w banku - Biblioteka UMCS

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "Ryzyko braku zgodności w banku - Biblioteka UMCS"

Copied!
10
0
0

Pełen tekst

(1)

A N N A L E S

8 1 , 9 ( 5 6 , 7$7 , 6   0 $ 5 , $ (   & 8 5 , (  6 . à 2 ' 2 : 6 . $ /8%/,1±32/21,$

92/;/9,,, 6(&7,2+ 

8QLZHUV\WHW(NRQRPLF]Q\ZH:URFáDZLX.DWHGUD%DQNRZRĞFL

(:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

5\]\NREUDNX]JRGQRĞFLZEDQNX

Compliance in a bank

6áRZDNOXF]RZHU\]\NREUDNX]JRGQRĞFLUHJXODFMHREV]DU]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLPLDU\]JRGQRĞFL

PRQLWRULQJ]JRGQRĞFLLQWHJUDFMDU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

.H\ZRUGV FRPSOLDQFH UHJXODWLRQV FRPSOLDQFH DUHD FRPSOLDQFH PHWULFV FRPSOLDQFH PRQLWRULQJ

integration of compliance and operational risk

:VWĊS

3UREOHPDW\NDU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL]UHJXODFMDPL ]DQJFRPSOLDQFH) nie jest QLF]\PQRZ\PZHZVSyáF]HVQ\FKEDQNDFKDOHZREOLF]X]PLHQLDMąF\FKVLĊUHJX- ODFML QDG]RUF]\FK XQLMQ\FK D Z UH]XOWDFLH UyZQLHĪ NUDMRZ\FK QDELHUD ZLĊNV]HJR

]QDF]HQLD 1RZH UHJXODFMH Z\QLNDMąFH ] XQLL EDQNRZHM L %D]\OHL ,,, Z\PXV]DMą

QDEDQNDFKSRVLDGDQLHVNXWHF]Q\FKLHIHNW\ZQ\FKV\VWHPyZ]DU]ąG]DQLDU\]\NLHP

EUDNX]JRGQRĞFL0HQHGĪHURZLHZEDQNDFKGRNRQXMąUHRUJDQL]DFMLV]XNDMąFQRZHJR

XPLHMVFRZLHQLDMHGQRVWHNGV]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLLSU]HQRV]ąFMH]G]LDáyZSUDZ- Q\FKEOLĪHMU\]\NDV]F]HJyOQLHRSHUDF\MQHJR2GMHGQRVWHN]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFL

]UHJXODFMDPLZEDQNXRF]HNXMHVLĊZ\VRNLFKPRĪOLZRĞFLNRQWUROQ\FKG]LĊNLF]HPX

EDQNLEĊGąVNXWHF]QLHMXQLNDüNDU]DQDUXV]HQLDSU]HSLVyZSUDZQ\FK.OLHQFLEDQNyZ

WHĪSRZLQQLVNRU]\VWDüQDWDNLPSRGHMĞFLXGRU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFLVNXWHF]QLHMV]\

V\VWHPZ\NU\ZDQLDQLHW\ONREáĊGyZDOHL]DJURĪHĔVáXĪ\UyZQLHĪLP7HPDWU\]\ND

]JRGQRĞFL]UHJXODFMDPLVWDáVLĊQDW\OHZDĪQ\LSRSXODUQ\ĪHRSUDFRZDQRUyZQLHĪ

SURMHNWQRUP\,62NWyUHMQDGDQRQD]ZĊ,62',6&RPSOLDQFHPDQDJHPHQW

V\VWHPV±&06>:áRGDUF]\N@

(2)

 (:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

&HOHP DUW\NXáX MHVW FKDUDNWHU\VW\ND ]DGDĔ QDáRĪRQ\FK Z EDQNX QD MHGQRVWNĊ

]DSHZQLHQLD ]JRGQRĞFL ] UHJXODFMDPL D V]F]HJyOQLH SU]HGVWDZLHQLH PRĪOLZRĞFL

SRPLDUXU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL]HZVND]DQLHPSUREOHPyZ]W\P]ZLą]DQ\FK

'HILQLFMHU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

5\]\NR EUDNX ]JRGQRĞFL Z EDQNX MHVW UyĪQLH GHILQLRZDQH Z ]DOHĪQRĞFL RG

ĨUyGáDSRFKRG]HQLDGHILQLFML5HJXODWRU]\NUDMRZLL]DJUDQLF]QL]JRGQLHSRWZLHUG]DMą

SRWU]HEĊ]DU]ąG]DQLDW\PU\]\NLHP1DMZLĊNV]H]QDF]HQLHWHPX]DJDGQLHQLXQDGDMą

LQVW\WXFMHVHNWRUDILQDQVRZHJRZSR]RVWDá\FKREV]DUDFKG]LDáDOQRĞFLJRVSRGDUF]HM

SUREOHPMHVWPQLHM]DXZDĪDOQ\DOH]DLQWHUHVRZDQLHURĞQLH=DSHZQLHQLH]JRGQRĞFL

]UHJXODFMDPLWRRERZLą]HNZV]\VWNLFKLQVW\WXFMLU\QNXNDSLWDáRZHJRWDNLFKMDNEDQNL

LQZHVW\F\MQHOXEEDQNLXQLZHUVDOQHZREV]DU]HSURZDG]HQLDUDFKXQNyZSDSLHUyZ

ZDUWRĞFLRZ\FK GRP\ L ELXUD PDNOHUVNLH IXQGXV]H LQZHVW\F\MQH L HPHU\WDOQH

ILUP\SURGXNF\MQHLKDQGORZH QSEUDQĪDIDUPDFHXW\F]QD ILUP\XEH]SLHF]HQLRZH

DRVWDWHF]QLHZV]\VWNLHLQQHVSyáNLQRWRZDQHQDJLHáG]LH

: WDEHOL  ]DSUH]HQWRZDQR GHILQLFMH U\]\ND EUDNX ]JRGQRĞFL Z EDQNX NWyUH

]RVWDá\SU]HGVWDZLDQHZSRGVWDZRZ\FKSU]HSLVDFKSUDZQ\FKSXEOLNRZDQ\FKSU]H]

UHJXODWRUyZG]LDáDOQRĞFLVHNWRUDEDQNRZHJR1DMEDUG]LHMRJyOQąGHILQLFMĊ]DZLHUD

8VWDZD3UDZREDQNRZHJG]LHUHJXODWRU]ZUDFDW\ONRXZDJĊQDRERZLą]HNEDGDQLD

]JRGQRĞFLG]LDáDOQRĞFLEDQNRZHMZUDPDFKV\VWHPXNRQWUROLZHZQĊWU]QHM:

8FKZDOH.1)SRMĊFLHU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL]GHILQLRZDQRMDNRVNXWHNQLHSU]HVWU]H- JDQLDZ\PDJDĔSUDZQ\FKSU]H]EDQN:UHNRPHQGDFMDFK=%3 +L0 ZVND]DQR

]DU]ąG EDQNX MDNR RUJDQ RGSRZLHG]LDOQ\ ]D ]JRGQRĞü G]LDáDQLD ] RGSRZLHGQLPL

SU]HSLVDPL:UHJXODFML.RPLWHWX%D]\OHMVNLHJRGV1DG]RUX%DQNRZHJR]ZUyFRQR

XZDJĊQDVNXWNLEUDNX]JRGQRĞFLZSRVWDFLQHJDW\ZQ\FKNRQVHNZHQFMLWMVDQNFMH

SUDZQHNDU\OXEXWUDWDGREUHMUHSXWDFML2VWDWQLD]DSUH]HQWRZDQDGHILQLFMDDGUH- VRZDQDGRSU]HGVLĊELRUVWZLQZHVW\F\MQ\FKZW\PUyZQLHĪEDQNyZSURZDG]ąF\FK

WDNąG]LDáDOQRĞüLQIRUPXMHRRERZLą]NXSRZRáDQLDMHGQRVWNLGVQDG]RUX]JRGQRĞFL

]SUDZHPLRERZLą]NXPRQLWRURZDQLDLRFHQ\SRGHMPRZDQ\FKSU]H]QLąG]LDáDĔ

=SU]\WRF]RQ\FKGHILQLFMLQLHZ\QLNDMDNLHJRURG]DMXSU]HSLV\SUDZQHQDOHĪąGR

]DNUHVXU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFLPRĪQDQDZHWZ\ZQLRVNRZDüĪHZV]\VWNLHNWyUH

UHJXOXMą SURZDG]RQą G]LDáDOQRĞü SU]H] EDQN -HGQDN WDNLH UR]XPLHQLH ]JRGQRĞFL

MHVW]E\WV]HURNLHGODMHGQHMNRPyUNLRUJDQL]DF\MQHM:SUDNW\FHSU]HGVLĊELRUVWZD

RJUDQLF]DMą]DNUHVRERZLą]XMąF\FKUHJXODFMLGRURG]DMXSURZDG]RQHJREL]QHVXF]\OL

GODEDQNXEĊGąWRSU]HSLV\RGQRV]ąFHVLĊGRVHNWRUDEDQNRZHJR'EDáRĞüR]JRG- QRĞü]LQQ\PLUHJXODFMDPLZLąĪHVLĊ]D]Z\F]DM]REV]DUDPLNWyU\FKRQHGRW\F]ą

EH]SRĞUHGQLRQS]D]JRGQRĞü]UHJXODFMDPL]]DNUHVXVWDQGDUGyZUDFKXQNRZRĞFL

RGSRZLDGDG]LDáILQDQVRZ\

(3)



5<=<.2%5$.8=*2'12ĝ&,:%$1.8

7DEHOD'HILQLFMHU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

ħUyGáRGHILQLFML 7UHĞüGHILQLFML *áyZQ\QDFLVNGHILQLFML

$UWF8VWDZ\3UDZR

bankowe

%DQN MHVW ]RERZLą]DQ\ Z UDPDFK V\VWHPX NRQWUROL

ZHZQĊWU]QHMEDGDü]JRGQRĞüG]LDáDQLDEDQNX]SU]H- SLVDPLSUDZDLUHJXODFMDPLZHZQĊWU]Q\PL

• RERZLą]HNEDGDQLD

]JRGQRĞFLSU]H]EDQN

• ]JRGQRĞü]UHJXODFMDPL

jako element kontroli ZHZQĊWU]QHM

SNW8FKZDá\.1)

QU

5\]\NREUDNX]JRGQRĞFLUR]XPLDQHMDNRVNXWNLQLHSU]H- VWU]HJDQLDSU]HSLVyZSUDZDUHJXODFMLZHZQĊWU]Q\FK

RUD]SU]\MĊW\FKSU]H]EDQNVWDQGDUGyZSRVWĊSRZDQLD

• skutki nieprzestrzega- QLDZ\PDJDĔ

5HNRPHQGDFMD+

ZBP

=DU]ąGEDQNXMHVWZ\SRVDĪRQ\ZLQIRUPDFMHRSU]HSL- VDFKSUDZD]DVDGDFKUHJXODFMDFKLQRUPDFKNWyU\FK

EDQN PXVL SU]HVWU]HJDü ZUD] ] V]DFXQNRZą RFHQą

PRĪOLZHJRZSá\ZXLVWRWQ\FK]PLDQZW\P]DNUHVLHQD

G]LDáDOQRĞüEDQNXL]DSHZQLHQLH]JRGQRĞFLG]LDáDQLD

]W\PLSU]HSLVDPL

• RGSRZLHG]LDOQRĞü

]DU]ąGXEDQNX

• szacunkowa ocena ZSá\ZX]PLDQSU]HSL- VyZSUDZDQDG]LDáDO- QRĞüEDQNX

5HNRPHQGDFMD0

ZBP

=DU]ąG EDQNX SRZLQLHQ ]DSHZQLü ĪH U\]\NR QLH- VSHáQLHQLD Z\PRJyZ Z\QLNDMąF\FK ] UHJXODFML ZH- ZQĊWU]Q\FK L ]HZQĊWU]Q\FK Z W\P SUDZQ\FK  MHVW

LGHQW\ILNRZDQHLNRQWURORZDQH

• identyfikacja i kontrola ryzyka braku zgod- QRĞFL

.RPLWHW%D]\OHMVNLGV

Nadzoru Bankowego

5\]\NREUDNX]JRGQRĞFLWRU\]\NRVDQNFMLSUDZQ\FK

EąGĨUHJXODPLQRZ\FKPDWHULDOQ\FKVWUDWILQDQVRZ\FK

OXE XWUDW\ GREUHM UHSXWDFML QD MDNLH QDUDĪRQ\ MHVW

EDQN JG\ QLH ]DVWRVXMH VLĊ GR XVWDZ UR]SRU]ąG]HĔ

SU]HSLVyZ F]\ SU]\MĊW\FK SU]H] VLHELH VWDQGDUGyZ

L NRGHNVyZ SRVWĊSRZDQLD PDMąF\FK ]DVWRVRZDQLH

ZMHJRG]LDáDOQRĞFL

• VDQNFMHSUDZQHUHJXOD- PLQRZH

• straty materialne lub XWUDWDGREUHMUHSXWDFML

$UWG\UHNW\Z\XQLM- QHM0L),' G\UHNW\ZD

wykonawcza

:(

3U]HGVLĊELRUVWZDLQZHVW\F\MQHXVWDQDZLDMąLXWU]\PX- Mą VWDáą L VNXWHF]Qą NRPyUNĊ GV QDG]RUX ]JRGQRĞFL

]SUDZHPRGSRZLHG]LDOQą]DPRQLWRURZDQLHLRFHQĊ

DGHNZDWQRĞFLĞURGNyZHOLPLQXMąF\FKQLHGRFLąJQLĊFLD

ZZ\NRQ\ZDQLX]RERZLą]DĔZ\QLNDMąF\FK]G\UHNW\- Z\0,),' :( GRUDG]WZRLSRPRF

• NRPyUNDGVQDG]RUX

]JRGQRĞFL]SUDZHP

• monitorowanie i ocena HIHNW\ZQRĞFLSRGHMPR- ZDQ\FKG]LDáDĔ

ħUyGáRRSUDFRZDQLHZáDVQHQDSRGVW>3UDZREDQNRZHV8FKZDáD.1)V5HNRPHQGDFMD+

V5HNRPHQGDFMD0 V=JRGQRĞü« V'\UHNW\ZD0L)L'V@

(4)

 (:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

2EV]DU]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFL

&KDUDNWHU L ]DNUHV RERZLą]NyZ Z REV]DU]H ]DSHZQLHQLD ]JRGQRĞFL ]DOHĪą RG

]DGDĔZQLPUHDOL]RZDQ\FK7\SRZH]DGDQLDZW\PREV]DU]HLZSROVNLFKL]DJUD- QLF]Q\FKEDQNDFKVąSRGREQHLRNUHĞODVLĊMHQDVWĊSXMąFR:

• ]DSHZQLHQLH]JRGQRĞFLZHZQĊWU]Q\FKDNWyZQRUPDW\ZQ\FKEDQNX]SU]HSLVDPL

SRZV]HFKQLHRERZLą]XMąFHJRSUDZDDWDNĪH]UHNRPHQGDFMDPLZ\GDZDQ\PL

SU]H]RUJDQ\QDG]RUF]H

• SU]HFLZG]LDáDQLHSUDQLXSLHQLĊG]\RUD]ILQDQVRZDQLXWHUURU\]PX

• RJUDQLF]DQLHWUDQVDNFMLRVRELVW\FKLRFKURQDLQIRUPDFMLSRXIQ\FK]ZLą]DQ\FK

]EDQNLHPLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PLZ\GDQ\PLSU]H]EDQNMDNUyZQLHĪ

LQIRUPDFMLGRW\F]ąF\FKVSU]HGDĪ\]DNXSXWDNLFKLQVWUXPHQWyZ

• ]DU]ąG]DQLHNRQIOLNWDPLLQWHUHVyZ

• SU]HVWU]HJDQLH]DVDGHW\F]Q\FK

• PRQLWRURZDQLHL]DSHZQLHQLH]JRGQRĞFLZ]DNUHVLHSURGXNWyZLQZHVW\F\MQ\FK

REMĊW\FKG\UHNW\ZąXQLMQą0L),'

• PRQLWRULQJ]JRGQRĞFLLV]DFRZDQLHU\]\NDMHMEUDNX

=áRĪRQRĞü L UyĪQRURGQRĞü ]DGDĔ SRZLHU]DQ\FK GR UHDOL]DFML Z REV]DU]H ]D- SHZQLHQLD ]JRGQRĞFL Z EDQNX MHVW SU]\F]\Qą SRZRá\ZDQLD RGUĊEQHM MHGQRVWNL

]DMPXMąFHM VLĊ Z\NRQ\ZDQLHP W\FK ]DGDĔ L VWDQRZLąFHM LQWHJUDOQą F]ĊĞü VWUXNWX- U\ EDQNX FR MHVW Z\PDJDQH SU]H] .RPLWHW %D]\OHMVNL >=JRGQRĞü«  V @

8PLHMVFRZLHQLH L NV]WDáW MHGQRVWNL GV ]DSHZQLHQLD ]JRGQRĞFL Z EDQNX ]DOHĪ\ RG

LQG\ZLGXDOQ\FKGHF\]MLSRV]F]HJyOQ\FKEDQNyZ>-XUNRZVNDV@&]ĊVWR

PRĪQDVSRWNDüVLĊ]UR]ZLą]DQLHPZNWyU\PZ\ZRG]LVLĊRQD]G]LDáXSUDZQHJR

OXE MHVW Z QLP XPLHMVFRZLRQD  7DNLH SRGHMĞFLH F]ĊĞFLHM VWRVXMą SU]HGVLĊELRUVWZD

VSR]D VHNWRUD ILQDQVRZHJR Z NWyU\FK SUDZQLNRP SRZLHU]D VLĊ GEDáRĞü R ]DSR- ELHJDQLH F]\QRP NDUDOQ\P >0DNRZLF]  V @ %DUG]R FKDUDNWHU\VW\F]Qą

FHFKą MHGQRVWHN ] REV]DUX ]DSHZQLHQLD ]JRGQRĞFL Z EDQNDFK MHVW LFK SRZLą]DQLH

] MHGQRVWNDPL ]DU]ąG]DQLD U\]\NLHP RSHUDF\MQ\P 1D U\VXQNX  SU]HGVWDZLRQR

SU]\NáDGRZą VWUXNWXUĊ ]DOHĪQRĞFL PLĊG]\ MHGQRVWNDPL ]DU]ąG]DQLD UyĪQ\PL UR- G]DMDPLU\]\NDDHOHPHQWHPLQWHJUXMąF\PWHU\]\NDMHVWU\]\NREUDNX]JRGQRĞFL

]UHJXODFMDPL

 2SUDFRZDQLHZáDVQHQDSRGVWGDQ\FKQDVWURQDFKEDQNyZP%DQN KWWSZZZPEDQNSORQDVRPEDQNX

FRPSOLDQFHKWPO  %DQN 0LOOHQLXP KWWSUDSRUWFVUEDQNPLOOHQQLXPSOSORGSRZLHG]LDOQH]DU]DG]DQLH

EH]SLHF]HQVWZRSRZLHU]RQ\FKVURGNRZ]DSHZQLHQLHEH]SLHF]HQVWZDSRZLHU]R 'HXWVFKH%DQN KWWSV

ZZZGEFRPFUHQFRQFUHWHFRPSOLDQFHKWP ±GRVWĊSF]HUZLHF

(5)



5<=<.2%5$.8=*2'12ĝ&,:%$1.8

 Ryzyko compliance

Ryzyko prawne

Ryzyko operacyjne

Ryzyko rynkowe Ryzyko kredytowe

5\VXQHN5\]\NREUDNX]JRGQRĞFLLU\]\NRSUDZQHZWHMVDPHMMHGQRVWFHRUJDQL]DF\MQHM

ħUyGáR>0DWHULDá\«@

7DNLHUR]ZLą]DQLHQLHMHVWNRU]\VWQHGODMHGQRVWNLGV]JRGQRĞFL]SRZRGX]GRPL- QRZDQLDMHMSR]\FMLZRUJDQL]DFMLSU]H]]DJDGQLHQLDSUDZQH1DMOHSV]HUR]ZLą]DQLH

GDMąFHQDMZLĊNV]ąVDPRG]LHOQRĞüLQLH]DOHĪQRĞüMHGQRVWNLGV]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFL

SROHJDQDMHMXVDPRG]LHOQLHQLXFRSU]HGVWDZLRQRQDU\VXQNX'XĪą]DOHWąWHJRUR]- ZLą]DQLDMHVWIDNWĪHMHGQRVWNDSRGOHJDEH]SRĞUHGQLR]DU]ąGRZLEDQNXLNRPLWHWRZL

DXG\WXDOHNRV]WHPGRVWĊSXGRZLHG]\SUDZQHML]]DNUHVXU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

RUD]]QDMRPRĞFLVSHF\ILNLSURZDG]RQHMG]LDáDOQRĞFL EL]QHVX 



Dep. prawny

Compliance

Ryzyko operacyjne Dep. informatyki PPP

Ryzyko braku ]JRGQRĞci

Ochrona danych

5\VXQHN&RPSOLDQFH jako samodzielna jednostka organizacyjna ħUyGáR>.LODQRZVND@

=H Z]JOĊGX QD EOLVNL ]ZLą]HN U\]\ND EUDNX ]JRGQRĞFL L U\]\ND RSHUDF\MQHJR

MHGQRVWNDGV]JRGQRĞFLPRĪH]RVWDüZáąF]RQDGRMHGQRVWNLU\]\NDRSHUDF\MQHJRFR

]RVWDáRSU]HGVWDZLRQHQDU\VXQNX'RNRU]\ĞFLZ\QLNDMąF\FK]WDNLHJRUR]ZLą]DQLD

PRĪQD]DOLF]\üSU]HGHZV]\VWNLPGXĪąQLH]DOHĪQRĞüMHGQRVWNLU\]\NDRSHUDF\MQHJR

(6)

 (:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

LU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFLRUD]SRVLDGDQLHSU]H]WDNąMHGQRVWNĊ]QDF]Q\FKPRĪOLZRĞFL

NRQWUROQ\FK Z EDQNX =DJURĪHQLH ] NROHL SROHJD QD ]GRPLQRZDQLX G]LDáDĔ Z RE- V]DU]H]DU]ąG]DQLDU\]\NLHPEUDNX]JRGQRĞFLSU]H]]DGDQLD]]DNUHVX]DU]ąG]DQLD

U\]\NLHPRSHUDF\MQ\P



Dep. prawny

.RPyUNDU\]\ND

operacyjnego i Compliance

Dep. informatyki PPP

Ryzyko braku ]JRGQRĞci

Ochrona danych

5\VXQHN&RPSOLDQFHSRZLą]DQH]NRPyUNąU\]\NDRSHUDF\MQHJR

ħUyGáR>.LODQRZVND@

,GHQW\ILNDFMDSRPLDULRFHQDU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFLVWDQRZLąMHGQH]QDMZDĪ- QLHMV]\FK]DVDGIXQNFMRQRZDQLDMHGQRVWNLGV]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLZ\PLHQLRQ\FK

przez Komitet Bazylejski [=JRGQRĞü«V@:FHOXSU]HVWU]HJDQLD]DOHFDQ\FK

]DVDGEDQNLSRZLQQ\Z\NRU]\VW\ZDüUyĪQHVSRVRE\SRPLDUXU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

QSSRSU]H]XĪ\FLHZVNDĨQLNyZZ\QLNyZ

3RPLDULRFHQDU\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

2ERZLą]HNSRPLDUXLRFHQ\U\]\NDEUDNX]JRGQRĞFLNWyUHPXSRGOHJDMąEDQNL

XSRGDEQLDMHGQRVWNĊGV]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLGRMHGQRVWHN]DU]ąG]DQLDU\]\NLHP

ZV]F]HJyOQRĞFLRSHUDF\MQHJRSRQLHZDĪG]LDá\SUDZQHQDGDMąPQLHMV]ąZDJĊSR

PLDURPLRFHQLHLORĞFLRZHM5RVQąFHNRV]W\QLH]JRGQRĞFL]H]PLHQLDMąF\PLVLĊUH- JXODFMDPLLQVSLUXMąEDQNLGRV]XNDQLDHIHNW\ZQ\FKUR]ZLą]DĔLUR]SRZV]HFKQLDVLĊ

LQWHJUDFMDU\]\NDRSHUDF\MQHJR]U\]\NLHPEUDNX]JRGQRĞFL>/HW¶VPDNH« V@

:DĪQ\P]DGDQLHPWHMMHGQRVWNLMHVWPRQLWRULQJLORĞFLRZ\U\]\NDEUDNX]JRGQRĞFL

NWyU\ SROHJD PLQ QD LGHQW\ILNDFML L ]DSLV\ZDQLX QDUXV]HĔ ]JRGQRĞFL SRSU]H]

UHNODPDFMH NOLHQWyZ L ]GDU]HQLD RSHUDF\MQH RSUDFRZDQLX V\VWHPX ZVNDĨQLNyZ

DQDVWĊSQLHLFKPRQLWRURZDQLXLUDSRUWRZDQLX-DNRSU]\NáDGLORĞFLRZ\FKZVNDĨQLNyZ

HIHNW\ZQRĞFL LOXE PRQLWRURZDQLD U\]\ND Z\NRU]\VW\ZDQ\FK SU]H] EDQNL PRĪQD

Z\PLHQLüWDNLHMDN:

 2SUDFRZDQRQDSRGVWDZLH>$UH .UROO0DUFLQNRZVNDV@

(7)



5<=<.2%5$.8=*2'12ĝ&,:%$1.8

• OLF]EDQLH]JRGQRĞFL]LGHQW\ILNRZDQ\FKZZ\QLNXPRQLWRULQJXWHVWRZHJR

• OLF]EDLVWDWXVUHNRPHQGDFMLMHGQRVWNLGV]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFL

• OLF]EDQDUXV]HĔ

• OLF]EDSRáąF]HĔGREDQNRZHMLQIROLQLLPDMąF\FKFKDUDNWHUVNDUJL

• OLF]EDSU]HDQDOL]RZDQ\FKL]JáRV]RQ\FKSRGHMU]HĔSUDQLDSLHQLĊG]\

• SRPLDUNRV]WyZSRQLHVLRQ\FKSU]\ZGUDĪDQLXQRZ\FKUHJXODFML

• OLF]EDUHNODPDFMLNOLHQWyZ

• OLF]EDVNDUJNOLHQWyZGRUHJXODWRUyZ

• OLF]EDLZDUWRĞü]DSáDFRQ\FKRGV]NRGRZDĔ

• OLF]EDLZDUWRĞüQDáRĪRQ\FKNDUSU]H]UHJXODWRUyZ

• NRV]W\ SURFHVyZ L SR]ZyZ VąGRZ\FK Z\QLNDMąF\FK ] QLHSU]HVWU]HJDQLD

SU]HSLVyZ

• OLF]EDSU]HSURZDG]RQ\FKĞOHG]WZ

• LQIRUPDFMH]ZURWQH]DQNLHWRGSUDFRZQLNyZZ]DNUHVLHHW\NL GRQRV]HQLH 

• OLF]EDSU]HSURZDG]RQ\FKV]NROHĔZREV]DU]HFRPSOLDQFH

3RGDQHSU]\NáDG\ZVNDĨQLNyZVWRVRZDQHVąZEDQNDFKNWyUHG\VSRQXMąREV]HU- Q\PLED]DPLGDQ\FK%H]SUREOHPXPRJąRQHSRUyZQ\ZDüRWU]\P\ZDQHZDUWRĞFL

]GDQ\PL]SRSU]HGQLFKRNUHVyZOXE]SDUDPHWUDPLZ\]QDF]RQ\PLSU]H]UHJXODWRUD

:DĪQHMHVWUyZQLHĪĪHFKRüZVNDĨQLNLPDMąFKDUDNWHULORĞFLRZ\WRQLHPLHU]ąU\- ]\NDDOHSRND]XMąMHJRDNWXDOQ\WUHQGQDWOHKLVWRU\F]Q\PLZUHODFMLGRSU]\MĊW\FK

SURJyZDWDNĪHVWDQRZLąV\VWHPZF]HVQHJRRVWU]HJDQLDRHZHQWXDOQ\PZ]URĞFLH

ryzyka3

1LHNWyUHGDQHQDWHPDWSR]LRPX]JRGQRĞFLG]LDáDOQRĞFLEDQNRZHM]UHJXODFMDPLVą

UyZQLHĪSU]HV\áDQHGRUHJXODWRUDNWyU\QDáRĪ\áQDEDQNRERZLą]HNVSUDZR]GDZF]\

:OLWHUDWXU]H]]DNUHVX]DU]ąG]DQLDU\]\NLHPEUDNX]JRGQRĞFLZEDQNXSXEOLNXMH

VLĊMHG\QLHZ\QLNLSU]HSURZDG]DQ\FKEDGDĔDQNLHWRZ\FKZNWyU\FKEDQNLGHNODUXMą

SR]LRP]JRGQRĞFLQDSRGVWDZLH]DGDQ\FKS\WDĔ5]HF]\ZLVW\REUD]SUREOHPyZ]H

]JRGQRĞFLą]UHJXODFMDPLSU]HGVWDZLDMąLQIRUPDFMHRVNDUJDFKNOLHQWyZRGUHJXOD- WRUyZLNDUDFKGODEDQNyZXPLHV]F]RQHQDVWURQDFKUHJXODWRUyZGHF\]MHSUH]HVD

82.L. oraz kary ze strony KNF6:WDEHOLSU]HGVWDZLRQRSU]\NáDG\NDUQDáR- ĪRQ\FKSU]H].1)

3 3U]\NáDG ]DVWRVRZDQLD ZVNDĨQLNyZ GR PRQLWRURZDQLD ]DJURĪHĔ SU]HGVWDZLRQ\ ]RVWDá Z DUW\NXOH

>àRVLHZLF]'QLHVWU]DĔVNDV±@

 =DJDGQLHQLHMHVWRSLVDQHZ>/DJ]GLQV6ORNDV±$ELRD2MRV±@

 :\NRU]\VWDQR LQIRUPDFMH ]H VWURQ\ KWWSZZZXRNLNJRYSOGHF\]MHBSUH]HVDBXRNLNSKS GRVWĊS

F]HUZLHF 

6 :\NRU]\VWDQRLQIRUPDFMH]HVWURQ\KWWSZZZNQIJRYSORBQDV.DU\BQDOR]RQHBSU]H]B.1)LQGH[

KWPO GRVWĊSF]HUZLHF 

(8)

 (:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

7DEHOD3U]\NáDG\NDUQDáRĪRQ\FKSU]H].1)ZODWDFK±

/S 5RN 6WURQDGHF\]ML .ZRWDNDU\

Z3/1 1DUXV]HQLH

  %DQN2FKURQ\ĝURGRZLVND6$ 

Niezawiadomienie w ustawowym terminie .1)RUD]VSyáNLSXEOLF]QHMRSU]HNURF]H- QLXOLF]E\JáRVyZZWHMVSyáFH

  Bank Millennium 

8VWDODQLHVWDZHNRSáDW\LQWHUFKDQJH po- bieranych od transakcji dokonywanych kartami systemu Visa i Mastercard (uczest- QLF]HQLH Z SRUR]XPLHQLX ] LQQ\PL 

EDQNDPL±Z\URNQLHMHVWSUDZRPRFQ\ 

  Bank Millennium  %áĊG\ZXPRZDFK,.( EDQNRGZRáDáVLĊ

RGGHF\]ML8U]ĊGX 

  'HXWVFKH%DQN3ROVND6$  %áĊG\ZREOLF]DQLXZDUWRĞFLGHSR]\WyZ

  Euro Bank SA  %UDNUHDOL]DFML]DOHFHĔSRLQVSHNF\MQ\FK

ħUyGáRRSUDFRZDQLHZáDVQHQDSRGVWDZLHGDQ\FKQDVWURQLH.1)KWWSZZZNQIJRYSORBQDV.DU\BQDOR]RQHBSU]H]B .1)LQGH[KWPO GRVWĊSF]HUZLHF 

3XEOLNRZDQH GDQH R QDUXV]HQLDFK ]H VWURQ\ EDQNyZ RUD] QDáRĪHQLX NDU\ QD

EDQNVąEDUG]RVNąSąLQIRUPDFMąZRGQLHVLHQLXGRSR]LRPX]JRGQRĞFL]UHJXODFMD- PLZFDá\PVHNWRU]HEDQNRZ\P%UDNXMHWXWDMNRPXQLNDFMLPLĊG]\KHUPHW\F]Q\P

ĞURGRZLVNLHPEDQNRZ\PDUHV]WąVSRáHF]HĔVWZDQDG]yUEDQNRZ\QLHXSXEOLF]QLD

ZLĊNV]RĞFL LQIRUPDFML GRW\F]ąF\FK QDUXV]HĔ ]H VWURQ\ EDQNyZ SU]HG RVWDWHF]Qą

GHF\]MąVąGXPDMąFQDXZDG]HGREUąUHSXWDFMĊEDQNX

=DNRĔF]HQLH

/LF]QHLF]ĊVWRPRG\ILNRZDQHUHJXODFMHVHNWRUDEDQNRZHJRZ\PDJDMąGREUHM

RUJDQL]DFMLZREV]DU]H]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLZEDQNX-HVWWRREV]DUZNWyU\P

ZFLąĪQDVWĊSXMą]PLDQ\DRVWDWQLHNU\]\V\ILQDQVRZHGRZLRGá\MDNGXĪH]QDF]H- QLHPDGEDáRĞüR]JRGQRĞü]RERZLą]XMąF\PLSU]HSLVDPLSUDZD'XĪHPRĪOLZRĞFL

EDGDZF]HGDMHZW\P]DNUHVLHVHOHNFMDQDMLVWRWQLHMV]\FKUHJXODFMLSUDZQ\FKSU]HGH

ZV]\VWNLP XQLMQ\FK NWyU\P EDQNL F]ĊVWR PXV]ą VSURVWDü SU]HG GRSUDFRZDQLHP

Z\W\F]Q\FKNUDMRZ\FKDE\XVWU]HFVLĊSU]HGNRQVHNZHQFMDPLNDUQ\PL

:DĪQH MHVW Z\RGUĊEQLHQLH UHJXODFML NWyU\FK ]DQLHGEDQLD ]H VWURQ\ EDQNyZ

PRJąPLHüQDMEDUG]LHMQHJDW\ZQHVNXWNLGODLFKNOLHQWyZ'RW\F]\WRQSVSU]HGDĪ\

NOLHQWRPQLHRGSRZLHGQLFKGODQLFKSURGXNWyZ PLVVHOOLQJ FRPRĪHSU]\QLHĞüGXĪH

VWUDW\ILQDQVRZHQDMSLHUZNOLHQWRPDSR]DNZDOLILNRZDQLXWDNLHJRG]LDáDQLDMDNR

QDUXV]HQLHUyZQLHĪQDUD]LüEDQNQDZ\VRNLHNRV]W\SURFHVyZLRGV]NRGRZDĔRUD]

XWUDWĊGREUHMUHSXWDFML:WDNLPSU]\SDGNXQLHZ\VWDUF]DMąVWDQGDUGRZHG]LDáDQLD

(9)



5<=<.2%5$.8=*2'12ĝ&,:%$1.8

PRQLWRULQJX U\]\ND DOH Z\VWĊSXMH SRWU]HED ]DSURSRQRZDQLD ZVNDĨQLNyZ PHWRG

Z\NU\ZDMąF\FK]DJURĪHQLH]DQLPQDVWąSLG]LDáDQLH]HVWURQ\SUDFRZQLND

'XĪH ]QDF]HQLH PD UyZQLHĪ ]DSURSRQRZDQLH Z GDOV]\FK EDGDQLDFK  VSRVREX

XPRĪOLZLDMąFHJRVWZLHUG]HQLH]JRGQRĞFLOXEEUDNX]JRGQRĞFL]UHJXODFMDPLG]LDáDQLD

EDQNXSU]H]RVRE\]HZQĊWU]QHQSQDSRGVWDZLHGRVWĊSQ\FKGDQ\FKILQDQVRZ\FK

MDNG]LHMHVLĊWRZSU]\SDGNXU\]\NDSá\QQRĞFLOXENUHG\WRZHJR

%LEOLRJUDILD

 $ELROD-22MR62&RPSOLDQFHZLWK5HJXODWRU\)LQDQFLDO5HSRUWLQJDQG&RUSRUDWH*RYHUQDQFH

3UDFWLFHVLQ6HOHFWHG3ULPDU\0RUWJDJH,QVWLWXWLRQVLQ1LJHULD³,QWHUQDWLRQDO Journal of Business DQG6RFLDO6FLHQFH´$XJXVW YROQR

 $UHFRPSDQLHVXVLQJWKHULJKWPHWULFVWRPHDVXUHFRPSOLDQFHULVN"5LVN &RPSOLDQFH-RXUQDO)URP

WKH:DOO6WUHHW-RXUQDO6HSWHPEHUKWWSGHORLWWHZVMFRPULVNDQGFRPSOLDQFH

DUHFRPSDQLHVXVLQJWKHULJKWPHWULFVWRPHDVXUHFRPSOLDQFHULVN GRVWĊSNZLHFLHĔ 

 '\UHNW\ZD.RPLVML:(]GQLDVLHUSQLDUZSURZDG]DMąFDĞURGNLZ\NRQDZF]H

GRG\UHNW\Z\:(3DUODPHQWX(XURSHMVNLHJRL5DG\ZRGQLHVLHQLXGRZ\PRJyZRUJDQL- ]DF\MQ\FKLZDUXQNyZSURZDG]HQLDG]LDáDOQRĞFLSU]H]SU]HGVLĊELRUVWZDLQZHVW\F\MQHRUD]SRMĊü

]GHILQLRZDQ\FKQDSRWU]HE\WHMĪHG\UHNW\Z\ ']8U]8(/ 

 KWWSUDSRUWFVUEDQNPLOOHQQLXPSOSORGSRZLHG]LDOQH]DU]DG]DQLHEH]SLHF]HQVWZRSRZLHU]RQ\FK-

VURGNRZ]DSHZQLHQLHEH]SLHF]HQVWZDSRZLHU]R GRVWĊSF]HUZLHF 

 KWWSZZZNQIJRYSORBQDV.DU\BQDOR]RQHBSU]H]B.1)LQGH[KWPO GRVWĊSF]HUZLHF 

 KWWSZZZPEDQNSORQDVRPEDQNXFRPSOLDQFHKWPO GRVWĊSF]HUZLHF 

 KWWSZZZXRNLNJRYSOGHF\]MHBSUH]HVDBXRNLNSKS GRVWĊSF]HUZLHF 

 KWWSVZZZGEFRPFUHQFRQFUHWHFRPSOLDQFHKWP GRVWĊSF]HUZLHF 

 .LODQRZVND'0HWRG\NDWZRU]HQLDLLQIUDVWUXNWXUDFRPSOLDQFHZHZQĊWU]QHPDWHULDá\V]NROH- QLRZH&HUWLILHG*OREDO(GXFDWLRQ

 .UROO.0HDVXULQJWKH(IIHFWLYHQHVVRI&RPSOLDQFH&RPSOLDQFHZHHN$SULOKWWSZZZ

SZFFRPHQB86XVULVNDVVXUDQFHVHUYLFHVDVVHWVSZFFZPHDVXULQJHIIHFWLYHQHVVRIFRPSOLDQFH

NLSSSGI GRVWĊSF]HUZLHF 

 /DJ]GLQV$6ORND%&RPSOLDQFHSURJUDPLQ/DWYLD¶VEDQNLQJVHFWRUWKHUHVXOWVRIDVXUYH\

³(XURSHDQ,QWHJUDWLRQ6WXGLHV´QR

 /HW¶VPDNHDGLIIHUHQFH0DQDJLQJFRPSOLDQFHDQGRSHUDWLRQDOULVNLQWKHQHZHQYLURQPHQW3:&

)69LHZSRLQW$XJXVWVZZZSZFFRPIVL GRVWĊSF]HUZLHF 

 àRVLHZLF]'QLHVWU]DĔVND(3RPLDUMDNRĞFLSURFHVXUHDOL]DFMLXVáXJLEDQNRZHM3UDFH1DXNRZH

8(ZH:URFáDZLXQU

 0DUFLQNRZVND0&RUSRUDWHJRYHUQDQFHZEDQNDFK7HRULDLSUDNW\ND:\GDZQLFWZR8QLZHU- V\WHWXàyG]NLHJRàyGĨ

 0DWHULDá\V]NROHQLRZHÄ&RPSOLDQFHZ3ROVFH´6WRZDU]\V]HQLH&RPSOLDQFH3ROVNDZZZFRP- SOLDQFHSROVNDSO GRVWĊSF]HUZLHF 

 5HNRPHQGDFMD+GRW\F]ąFDV\VWHPXNRQWUROLZHZQĊWU]QHMZEDQNDFK.1):DUV]DZD

 5HNRPHQGDFMD 0 GRW\F]ąFD ]DU]ąG]DQLD U\]\NLHP RSHUDF\MQ\P Z EDQNDFK .1) :DUV]DZD

VW\F]HĔ

 8FKZDáDQU.RPLVML1DG]RUX%DQNRZHJR]GQLDSDĨG]LHUQLNDUZVSUDZLHV]F]H- JyáRZ\FK]DVDGIXQNFMRQRZDQLDV\VWHPX]DU]ąG]DQLDU\]\NLHPLV\VWHPXNRQWUROLZHZQĊWU]QHM

RUD] V]F]HJyáRZ\FK ZDUXQNyZ V]DFRZDQLD SU]H] EDQNL NDSLWDáX ZHZQĊWU]QHJR L GRNRQ\ZDQLD

SU]HJOąGyZ SURFHVX V]DFRZDQLD L XWU]\P\ZDQLD NDSLWDáX ZHZQĊWU]QHJR RUD] ]DVDG XVWDODQLD

(10)

 (:$à26,(:,&='1,(675=$ē6.$

SROLW\NL]PLHQQ\FKVNáDGQLNyZZ\QDJURG]HĔRVyE]DMPXMąF\FKVWDQRZLVNDNLHURZQLF]HZEDQNX

']8U].1)QUSR] 

 8VWDZD]GQLDVLHUSQLDU3UDZREDQNRZH ']8WMSR] 

 :áRGDUF]\N*1RUPD,62±SUyEDVWDQGDU\]DFML]DU]ąG]DQLDU\]\NLHPEUDNX]JRGQRĞFL

FRPSOLDQFH ±]DJDGQLHQLDZVWĊSQH:DUV]DZDF]HUZFDUKWWSFRPSOLDQFHPLILGZRUG- SUHVVFRP GRVWĊSF]HUZLHF 

 =JRGQRĞüLIXQNFMD]DSHZQLHQLD]JRGQRĞFLZEDQNDFK .RPLWHW%D]\OHMVNLGV1DG]RUX%DQNRZHJR

%DQN5R]UDFKXQNyZ0LĊG]\QDURGRZ\FKNZLHFLHĔ

&RPSOLDQFHLQDEDQN

7KHDXWKRUSUHVHQWVWKHPDLQSUREOHPVRIFRPSOLDQFHLQDEDQN7KHVFRSHRIFRPSOLDQFHHYROYHG

ODVW \HDUV WR D PXFK EURDGHU DUHD 7KH HIIHFWLYH RUJDQL]DWLRQDO XQLW RI FRPSOLDQFH LQ D EDQN QHHGV

DVSHFLDOPHWULFVIRUPRQLWRULQJFRPSOLDQFHULVN$JRRGDSSURDFKWRWKDWFDQEHLQWHJUDWLRQRSHUDWLRQDO

DQGFRPSOLDQFHULVN

Cytaty

Powiązane dokumenty

11 A. Jurkowska-Zeidler, Bezpieczeństwo rynku fi nansowego w świetle prawa Unii Europejskiej, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2008, s.. co-operation between the Banking

– wzrost wartości wykładnika potęgi wpływa na spadek wartości współczynnika delta – dlatego cena opcji sprzedaży z większym wykładnikiem potęgi jest bardziej

– potencjał konkurencyjności, którym jest ogół zasobów materialnych i niematerial- nych przedsiębiorstwa, niezbędnych do funkcjonowania na konkurencyjnym rynku, –

Jeżeli miernik (wskaźnik) dotyczy podmiotu gospodarczego jakim jest bank, można mówić o mierniku kondycji banku, który może być wyrażony w wartościach bezwzględnych

The procedure is state dependent and gives different spectra for different functionals o f a state, (called also the metastates, in the sense of states defined in C*

4 Na ryzyko płatnicze kontrahenta bezpośredni wpływ ma ryzyko transakcji w szerokim znaczeniu. Dotyczy ono cech konkretnej transakcji będącej przedmiotem obrotu

:REHF LQG\ZLGXDOQHJR SRGHMĞFLD SRV]F]HJyOQ\FK EDQNyZ VSyáG]LHOF]\FK GR VSyáG]LHOF]HJR Z\PLDUX G]LDáDOQRĞFL SU]HSURZDG]RQR EDGDQLH ]DNUHVX SRVWU]HJDQLD WRĪVDPRĞFL

Szczególnie identyfikowanie sytuacji płynnościowej, do- bór właściwych metod analizy oraz sam proces zarządzania kapitałem obrotowym netto są ważnymi elementami