WPROWADZENIE do sprawozdania finansowego za 2014 rok

(1)

1

WPROWADZENIE

do sprawozdania finansowego za 2014 rok

1. Nazwa i siedziba jednostki: Spółdzielnia Mieszkaniowa „Podwawelska”

30-334 Kraków, ul. Komandosów 1

NIP 675-000-56-77, REGON 350560104

Organem rejestrowym Spółdzielni jest Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółdzielnia zarejestrowana jest w KRS – Rejestr Przedsiębiorców pod numerem 0000202171.

2. Przedmiotem działalności Spółdzielni w przeważającym zakresie jest:

• zarządzanie nieruchomościami stanowiącymi własność Spółdzielni,

• zarządzanie nieruchomościami na zlecenie,

• wydzierżawienie gruntów stanowiących jej własność lub będących w jej użytkowaniu wieczystym,

• wynajmowanie lokali mieszkalnych i użytkowych.

3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r.

Przyjęty w Spółdzielni rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 pełnych miesięcy kalendarzowych.

4. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu zasady kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożenia kontynuowania działalności.

5. Sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu na podstawie art. 64 ustawy o rachunkowości.

6. W bieżącym roku obrotowym w skład Spółdzielni nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, Spółdzielnia nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.

7. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (z późniejszymi zmianami). W sprawozdaniu finansowym Spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Spółdzielni za 2013 rok obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.

(2)

2 Wartości niematerialne i prawne – wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe. Wartości niematerialne i prawne umarzane są według stawki 50%

rocznie.

Środki trwałe – wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejsza o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątku o wartości początkowej od 200,00 zł, za wyjątkiem zespołów komputerowych, do wartości początkowej nie przekraczającej kwoty 3.500 zł zalicza się do środków trwałych niskocennych. Środki trwałe niskocenne umarzane są w 100% w miesiącu przekazania do użytkowania. Pozostałe środki trwałe umarza się lub amortyzuje stosując zasady, metody i stawki przewidziane w przepisach podatkowych wynikających z załącznika do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Obroty i stany materiałów objęte są ewidencją ilościowo - wartościową.

Należności - wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Do pozycji, dla których zachodzi uprawdopodobnienie nieściągalności dokonuje się odpisów aktualizujących.

Środki pieniężne w walucie polskiej – wykazuje się w wartości nominalnej.

Fundusze własne – ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami statutu.

Rezerwy – Spółdzielnia nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37 ust.10 ustawy o rachunkowości).

Spółdzielnia nie tworzy również rezerw na świadczenia emerytalne i podobne z uwagi na fakt, iż świadczenia te nie mają znaczącego wpływu na sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółdzielni. Ich wysokość jest corocznie określana w planie finansowym Spółdzielni zatwierdzanym przez Radę Nadzorczą.

Zobowiązania –wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Fundusze specjalne – wycenia się w wartości nominalnej.

(3)

3 8. W rachunku zysków i strat sporządzanym wg wariantu porównawczego, ustalony wynik

na działalności mieszkaniowej wykazywany jest w pozycji „zmiana stanu produktów”.

Kraków, 23.03.2015 r.

Sporządził: Elżbieta Łapczyńska

Podpis kierownika jednostki:

(4)

4

BILANS

sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r.

w złotych

AKTYWA

Stan na

31.12.14 31.12.13 rok

0 1 2

A. AKTYWA TRWAŁE (w. 2+7+17+20+35) 01 21.209.955,96 22.107.591,76 I. Wartości niematerialne i prawne (w.2do4) 02 767,35 -

1.Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 - -

2.Wartość firmy 04 - -

3.Inne wartości niematerialne i prawne 05 767,35 -

4.Zaliczka na wartości niematerialne i prawne 06 - -

II. Rzeczowe aktywa trwałe (w.8+15+16) 07 21.209.188,61 22.107.591,76 1. Środki trwałe (w.9 do 14) 08 21.209.188,61 22.093.626,41 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu) 09 6.791.301,58 6.915.087,19

b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 11 14.391.462,00 15.149.093,40

c) Urządzenia techniczne i maszyny 12 21.082,94 18.318,05

d) Środki transportu 13 - -

e) Inne środki trwałe 14 5.342,09 11.127,77

2.Środki trwałe w budowie 15 - 13.965,35

3.Zaliczki na środki trwałe w budowie 16 - -

III. Należności długoterminowe (w.18+19) 17 - -

1.Od jednostek powiązanych 18 - -

2.Od pozostałych jednostek 19 - -

IV. Inwestycje długoterminowe (w.21+22+23+34) 20 - -

1. Nieruchomości 21 - -

2.Wartości niematerialne i prawne 22 - -

3.Długoterminowe aktywa finansowe 23 - -

a) w jednostkach powiązanych (w.25+26+27+28) 24 - -

- udziały lub akcje 25 - -

- inne papiery wartościowe 26 - -

- udzielone pożyczki 27 - -

- inne długoterminowe aktywa finansowe 28 - -

b) w pozostałych jednostkach (w.30+31+32+33) 29 - -

- inne długoterminowe aktywa finansowe 33 - -

4.Inne inwestycje długoterminowe 34 - -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

(w.36+37) 35 - -

1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku 36 - -

2.Inne rozliczenia międzyokresowe 37 - -

(5)

5 B. AKTYWA OBROTOWE (w.39+45+58+75) 38 9.216.196,14 7.900.452,40

I. Zapasy (w.40 do 44) 39 5.312,12 7.525,58

1. Materiały 40 5.312,12 7.525,58

2. Półprodukty i produkty w toku 41 - -

3. Produkty gotowe 42 - -

4. Towary 43 - -

5. Zaliczki na towary 44 - -

II. Należności krótkoterminowe (w.46+51) 45 985.315,38 1.124.042,44

1. Należności od jednostek powiązanych (w.47+50) 46 - -

a) Z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.48+49) 47 - -

- do 12-tu miesięcy 48 - -

- powyżej 12-tu miesięcy 49 - -

b) Inne 50 - -

2. Należności od pozostałych jednostek

(w.52+55+56+57) 51 985.315,38 1.124.042,44

a) Z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.53+54) 52 827.835,89 841.612,16

- do 12-tu miesięcy 53 827.835,89 841.612,16

b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 55 8.135,78 12.341,65

c) Inne 56 149.343,71 270.088,63

d) Dochodzone na drodze sądowej 57 - -

III. Inwestycjekrótkoterminowe (w.59+74) 58 8.222.153,54 6.764.509,26

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

(w.60+65+70) 59 8.222.153,54 6.764.509,26

a) W jednostkach powiązanych (w.61 do 64) 60 - -

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 64 - -

b) W pozostałych jednostkach (w.66 do 69) 65 - -

- inne krótkoterminowe papiery wartościowe 69 - -

c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (w.71 do 73) 70 8.222.153,54 6.764.509,26 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 71 8.222.153,54 6.764.509,26

- inne środki pieniężne 72 - -

- inne aktywa pieniężne 73 - -

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 74 - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 75 3.415,10 4.375,12 AKTYWA RAZEM (w. 1 + 38) 76 30.426.152,10 30.008.044,16

(6)

6

w złotych

PASYWA

Stan na

31.12.2014 31.12.2013 rok

0 1 2

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

(w. 78-79-80+81+82+83+84+85) 77 24.487.304,13 25.296.910,26

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 78 6.302.709,53 7.084.368,57

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 79 - -

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 80 - -

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 81 6.891.645,53 6.928.253,18

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 82 9.292.826,31 9.226.450,97

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 83 - -

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 84 - -

VIII. Zysk (strata) netto 85 2.000.122,76 2.057.837,54

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna) 86 - -

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (w.

88+96+103+121) 87 5.938.847,97 4.711.133,90

I. Rezerwy na zobowiązania (w.89+90+93) 88 11.400,00 5.700,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 - -

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (w.

91+92) 90 - -

- długoterminowe 91 - -

- krótkoterminowe 92 - -

3. Pozostałe rezerwy (w. 94+95) 93 11.400,00 5.700,00

- długoterminowe 94 11.400,00 5.700,00

- krótkoterminowe 95 -

II. Zobowiązania długoterminowe (w.97+98) 96 105.063,80 105.963,54

1. Wobec jednostek powiązanych 97 - -

2. Wobec pozostałych jednostek (w.99 do 102) 98 105.063,80 105.963,54

a) Kredyty i pożyczki 99 - -

b) Z tytułu emisji długoterminowych papierów

wartościowych 100 - -

c) Inne zobowiązania finansowe 101 - -

d) Inne 102 105.063,80 105.963,54

III. Zobowiązania krótkoterminowe

(w.104+108+120) 103 5.219.838,62 3.945.827,67

1. Wobec jednostek powiązanych 104 - -

a) Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności

- do 12-tu miesięcy 105 - -

b) Inne 107 - -

(7)

7 2. Wobec pozostałych jednostek

(w.109 do 112 i 115 do 119) 108 2.278.321,59 2.317.793,96

a) Kredyty i pożyczki 109 -

b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 110 -

c) Inne zobowiązania finansowe 111 -

d) Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 112 1.718.295,09 1.760.728,07

- do 12-tu miesięcy 113 1.718.295,09 1.760.728,07

- powyżej 12-tu miesięcy 114 -

e) Zaliczki otrzymane na dostawy 115 -

f) Zobowiązania wekslowe 116 -

g) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń 117 220.933,55 217.209,08

h) Z tytułu wynagrodzeń 118 3.719,31 11.979,35

i) Inne 119 335.373,64 327.877,46

3. Fundusze specjalne 120 2.941.517,03 1.628.033,71

IV. Rozliczenia międzyokresowe (w.122+123) 121 602.545,55 653.642,69

1. Ujemna wartość firmy 122 -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe (w.124+125) 123 602.545,55 653.642,69

- długoterminowe 124 -

- krótkoterminowe 125 602.545,55 653.642,69

PASYWA RAZEM (w.77 + 87) 126 30.426.152,10 30.008.044,16

Kraków, dnia 23.03.2015 r.

Podpis kierownika jednostki

(8)

8

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) sporządzony za 2014 rok

w złotych

TREŚĆ Kwota za rok

bieżący poprzedni

1 2 3

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w

tym: 1 18.602.251,12 18.707.980,71

• od jednostek powiązanych 2 - -

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 19.208.532,18 19.389.919,75 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość

dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna 4 -608.881,25 -682.198,95 III. Koszt wytworzenia produktów na własne

potrzeby jednostki 5 2.600,19 259,91

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów 6 -

B. Koszty działalności operacyjnej 7 16.347.311,07 16.445.243,03

I. Amortyzacja 8 14.132,86 16.232,03

II. Zużycie materiałów i energii 9 7.245.088,08 7.271.986,70

III. Usługi obce 10 2.507.000,12 2.977.651,07

IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 1.694.502,04 1.268.825,72

• podatek akcyzowy 12 - -

V. Wynagrodzenia 13 994.918,23 975.347,04

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 203.546,51 201.545,75 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 3.688.123,23 3.733.654,72 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 - -

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 17 2.254.940,05 2.262.737,68 D. Pozostałe przychody operacyjne 18 148.439,09 78.612,64

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 81.360,98 -

II. Dotacje 20 - -

III. Inne przychody operacyjne 21 67.078,11 78.612,64

E. Pozostałe koszty operacyjne 22 167.099,80 44.411,30

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych 23 - -

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 - -

III. Inne koszty operacyjne 25 167.099,80 44.411,30

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 26 2.236.279,34 2.296.939,02

G. Przychody finansowe 27 251.113,68 278.486,85

I. Dywidendy i udziału w zyskach, w tym: 28 - -

II. Odsetki, w tym: 30 251.113,68 278.486,85

(9)

9

1 2 3

III. Zysk ze zbycia inwestycji 32 - -

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 33 - -

V. Inne 34 - -

H. Koszty finansowe 35 1.384,26 43.533,33

I. Odsetki, w tym: 36 1.384,26 43.533,33

• dla jednostek powiązanych 37 - -

II. Strata ze zbycia inwestycji 38 - -

III. Aktualizacja wartości inwestycji 39 - -

IV. Inne 40 - -

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 41 2.486.008,76 2.531.892,54

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 42 - -

I. Zyski nadzwyczajne 43 - -

II. Straty nadzwyczajne 44 - -

K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 45 2.486.008,76 2.531.892,54

L. Podatek dochodowy 46 485.886,00 474.055,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

(zwiększenia straty) 47 - -

N. Zysk (strata)netto (K-L-M) 48 2.000.122,76 2.057.837,54

Kraków, dnia 23.03.2015 r.

Sporządziła: Elżbieta Łapczyńska

(10)

10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

I. Informacje do bilansu

1. Zmiany w ciągu roku obrotowego stanu wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i ich umorzeń przedstawia załącznik nr 1.

2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście – według stanu na początek i koniec okresu obrotowego przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zmiany w ciągu roku

Stan na koniec roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia

Wykup

gruntu Inne Wykup

gruntu umorzenie

Powierzchnia

(m²) 92.757,19 - - 40,92 - 92.716,27

Wartość (zł) 6.296.722,65 - - 3.776,48 114.264,03 6.178.682,14

3. Spółdzielnia nie używa środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów.

4. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszy: zapasowych i z aktualizacji wyceny przedstawia tabela:

Kapitał (fundusz) Zapasowy

(fundusz zasobowy)

Z aktualizacji wyceny 1. Stan na początek okresu:

a) zwiększenia b) zmniejszenia

6.928.253,18 81.441,25 118.048,90

9.226.450,97 458.539,39 392.164,05 2. Stan na koniec okresu 6.891.645,53 9.292.826,31

Na stan funduszu zapasowego na koniec okresu sprawozdawczego wpływ miały:

• Zwiększenia:

51.441,25 zł - wpłaty wpisowego

30.000,00 zł - podział zysku netto z 2013 roku

(11)

11

• Zmniejszenia:

114.264,03 zł - umorzenie wieczystego użytkowania gruntu 3.776,48 zł - wyksięgowanie wartości księgowej brutto wieczystego użytkowania gruntu w związku z ich

przekształceniem w odrębną własność

8,39 zł - rozliczenie z budżetem z tytułu umorzenia kredytu.

Zmiany stanu funduszu z aktualizacji wyceny nastąpiły w związku z dokonanym wyodrębnieniem mieszkań i waloryzacją wkładów mieszkaniowych i budowlanych.

6. Za 2014 rok Spółdzielnia osiągnęła zysk brutto z działalności gospodarczej (najem lokali, dzierżawa gruntu), z operacji finansowych oraz pozostałej działalności operacyjnej w kwocie 2.486.008,76 zł.

Po naliczeniu podatku dochodowego ustalono zysk netto w kwocie 2.000.122,76 zł, w tym uzyskane odsetki od lokali mieszkalnych 48.542,34 zł.

Proponowany podział wyniku finansowego netto:

Lp. Wyszczególnienie Proponowany podział na Kwota 1. Z odsetek -

lokale mieszkalne

Zwiększenie funduszu remontowego w

nieruchomościach 48.542,34

2. Z pozostałego wyniku

a) Zwiększenie funduszu remontowego w nieruchomościach

b) Zwiększenie funduszu celowego społeczno – kulturalnego

c) Zwiększenie funduszu remontowego (centralnego)

d) Obniżkę kosztów eksploatacji z tytułu uzyskanych pożytków w nieruch.:

• Komandosów 7

• Komandosów 14

• Komandosów 15

• Komandosów 16

• Komandosów 19

• Słomiana 15

• Słomiana 19

• Słomiana 27

• Kapelanka 3 i 5

1.251.457,66

10.000,00

669.727,26

1.846,34 2.882,47 206,84 2.882,47 1.047,50 2.882,47 2.882,47 2.882,47 2.882,47

7. Spółdzielnia w 2014 roku , podobnie jak w roku poprzednim, utworzyła rezerwę na koszty lustracji za lata 2013 do 2015 w wysokości 5.700 zł w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Ogółem stan rezerwy długoterminowej na koniec roku obrotowego wyniósł 11.400 zł.

(12)

12 8. Odpisy aktualizujące wartość należności wg stanu na koniec roku obrotowego wyniosły

572.033,02 zł.

Grupa należności Stan na

początek roku zwiększenia Wykorzystanie

odpisów Rozwiązanie Stan na koniec roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

392.473,08 82.233,98 - 61.389,73 413.317,33

Inne należności 61.355,85 100.689,58 - 3.329,74 158.715,69 Razem 453.828,93 182.923,56 - 64.719,47 572.033,02

w tym:

• z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat 89.553,16 zł

• z tytułu wątpliwych należności - lokale mieszkalne 130.985,02 zł

• z tytułu wątpliwych należności - lokale użytkowe 143.686,94 zł

• z tytułu kosztów sądowych 101.040,68 zł

• pozostałe 106.767,22 zł

9. Występujące w bilansie zobowiązania długoterminowe dotyczą wpłaconych kaucji tytułem zabezpieczenia wykonanych usług. Okres spłaty jest następujący:

• od roku do 3 lat 79.300,39 zł

• od 3 lat do 5 lat 15.573,48 zł

• powyżej 5 lat 10.189,93 zł

10. Specyfikację czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych przedstawia tabela:

Tytuły Stan na

01.01.2014 r. 31.12.2014 r.

1. Ogółem rozliczenia międzyokresowe kosztów:

w tym;

- opłacona prenumerata - książeczki opłat czynszowych - zapłacone ubezpieczenie

2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów w tym:

- przedpłaty opłat z lokali użytkowych, dzierżaw terenu i reklam,

- wynik dodatni na GZM

4.375,12

1.881,99 2.157,13 336,00 653.642,69

386,56 653.256,13

3.415,10

1.482,70 1.932,40 -

602.545,55

655,54 601.890,01 W rozliczeniach międzyokresowych przychodów Spółdzielnia prezentuje dodatni wynik z eksploatacji i utrzymania nieruchomości, który po zatwierdzeniu sprawozdania zostanie rozliczony w oparciu o zapis art. 6 ust.1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych.

(13)

13 11. Zobowiązania zabezpieczone na majątku – w okresie sprawozdawczym nie występowały.

12. Zobowiązania warunkowe ani poręczenia w okresie sprawozdawczym nie występowały.

II. Informacje do rachunku zysków i strat

W rachunku zysków i strat zostały zaprezentowane wyniki roku 2014 r. oraz wyniki porównywalne za 2013 rok.

1. Strukturę rzeczową przychodów netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług w całości uzyskanych w kraju przedstawia tabela:

Przychody netto ze sprzedaży

Sprzedaż ogółem za:

bieżący rok obrotowy

poprzedni rok obrotowy

Towarów - -

Wyrobów - -

Usług 19.208.532,18 19.389.919,75

R A Z E M 19.208.532,18 19.389.919,75

2. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania wykazaną w CIT -8 za 2014 r. od wyniku finansowego:

1. Przychody bilansowe 2. Koszty bilansowe

3. Wynik finansowy ogółem w tym: dochód GZM

19.608.084,95 16.520.186,18 3.087.898,77 601.890,01 Różnice korygujące wynik finansowy

- przychody ujęte w księgach nie będące przychodem podatkowym

- przychody podatkowe nie stanowiące przychodu bilansowego

- koszty ujęte w księgach nie stanowiące KUP wg ustawy „pdop”-róż.trw.i przejść.

- koszty podatkowe związane z odwróceniem różnic przejściowych oraz nie uznawane za koszty wg prawa bilansowego

- 298.113,44

+ 230.500,00

+ 139.127,51

- 267.249,91

Dochód podatkowy

w tym: dochód wolny Art.17ust.1 pkt 44 updop

2.892.162,93 334.869,04

(14)

14 Podstawa opodatkowania wykazana w zeznaniu CIT- 8 wyniosła 2.557.294 zł, a naliczony podatek dochodowy od osób prawnych 485.886,00 zł.

3. Informację o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe przedstawia tabela poniżej:

WYSZCZEGÓLNIENIE PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W 2014 r.

(w etatach)

Pracownicy umysłowi 20,2

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0

Ogółem 20,2

III. Pozostałe informacje

1. Na kontach pozabilansowych Spółdzielnia ewidencjonuje:

• weksle złożone przez wykonawców prac remontowych na okres udzielonej gwarancji tytułem zabezpieczenia należytego wykonania usług.

Wartość weksli wynosi 816.035,57 zł.

• Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe złożone przez najemcę lokalu użytkowego i wykonawców prac remontowych o wartości 237.825,70 zł.

Kraków, 23.03.2015 r.

(15)

15