Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4
40-098 Katowice
SPRAWOZDANIE
Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004
1. Podstawowe informacje
a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
1.
Zidentyfikowane przez audytora obszary ryzyka w zakresie działania jednostki (główne) /Opracowano na etapie sporządzania planu audytu na 2005r./.
- Inwestycje.
- Pozyskiwanie i wykorzystanie środków z UE.
- Zamówienia publiczne.
- Organizacja oraz prowadzenie rachunkowości i sprawozdawczości.
- Przygotowanie i zmiany uchwały budżetowej.
- Gospodarka mieniem oraz majątkiem.
- Podatki i opłaty.
2.
Liczba osób zatrudnionych w jednostce a) liczba osób faktycznie
zatrudnionych
b) liczba przyznanych etatów wg planu etatów
a). Liczba osób zatrudnionych w UMK (stan na dzień 31.12.2004r.) - 891
b). Plan etatów na 2004r. – 886,11 Liczba jednostek podległych i
nadzorowanych: 238
3. w tym
liczba jednostek objętych audytem wewnętrznym:
4
4.
Liczba jednostek podległych i nadzorowanych, które w roku
sprawozdawczym przekroczyły kwotę 35 mln zł przychodów lub wydatków ze środków publicznych.
1. Komunalny Zakład Gospodarki Mieszkaniowej.
2. Miejski Zarząd Ulic i Mostów.
3. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej.
4. Zespół Obsługi Jednostek Oświatowych.
Kwota przychodów środków publicznych w 2004r. w mln zł ogółem:
Środki publiczne – 1.053,1 mln zł w tym:
- dochody ogółem – 937,1 mln zł - przychody ogółem – 116,0 mln zł 5.
w tym środków wymienionych w art. 3 ust 1 pkt 2 i 2a uofp:
Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi - 7,3 mln zł
Kwota wydatków środków publicznych w 2004r. w mln zł ogółem:
Wydatki publiczne – 873,0 mln zł 6. w tym środków wymienionych w art. 3 ust 1
pkt 2 i 2a uofp:
Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi – 7,3 mln zł
b) Informacje o komórce audytu wewnętrznego
1. Nazwa komórki audytu
wewnętrznego Samodzielne stanowisko - Audytor Wewnętrzny
2.
Adres pocztowy/numer telefonu/adres e-mail kierownika/koordynatora komórki audytu wewnętrznego
Elżbieta Solska – Kuchciak Audytor Wewnętrzny Urząd Miasta Katowice
ul. Młyńska 4, 40-098 Katowice tel. 25 93 794
3. Liczba etatów przyznanych komórce audytu wewnętrznego
• p.o. Audytor Wewnętrzny /1 etat/
od 1.05.2004r. do 14.07.2004r.
• p.o. Audytor Wewnętrzny + Inspektor /2 etaty/
od 15.07.2004r. do 15.12.2004r.
• Audytor Wewnętrzny /1 etat / – od dnia 16.12.2004r.
4.
Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego
1 osoba – stan na 31.12.2004r.
L.p. Nazwa stanowiska
Wymiar czasu pracy
Zatrudnienie na czas nieokreślony
lub określony
(jaki?)
Zdany egzamin na
audytora wewnętrznego 5.
Nazwa stanowiska/wymiar czasu pracy/zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określony – jaki)/ zdany egzamin na audytora
wewnętrznego poszczególnych pracowników komórki audytu wewnętrznego (stan na
31.12.2004r.) 1.
Audytor Wewnętrzny
pełny nieokreślony
Tak
Czy audytor wewnętrzny (kierownik komórki audytu wewnętrznego) podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dyrektorowi
Tak
7.
Czy komórka audytu wewnętrznego posiada
zatwierdzony przez kierownika jednostki dokument
określający jej cele, zadania i uprawnienia (np. karta audytu wewnętrznego, regulamin organizacyjny...).
Nazwa dokumentów :
• Zarządzenie wewnętrzne nr 124/2003 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 16 lipca 2003r. w sprawie utworzenia w strukturze organizacyjnej Urzędu Miasta Katowice samodzielnego stanowiska – Audytora Wewnętrznego.
• Zarządzenie wewnętrzne nr 205/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie zasad działania audytu wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice.
• Zarządzenie wewnętrzne nr 206/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Procedury Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice.
Tak
8. Czy istnieją pisemne procedury audytu wewnętrznego?
Nazwa dokumentu:
• Zarządzenie wewnętrzne nr 206/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Procedury Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice.
Tak
9.
Czy dokonywana była zewnętrzna ocena pracy komórki audytu
wewnętrznego?
Główny Inspektor Audytu Wewnętrznego pismem nr
KF-2/4095/4542/2004 /SUR z dnia 13.10.2004r. skierował do Prezydenta Miasta Katowice „kwestionariusz komórki audytu wewnętrznego (KAW)” dot. organizacji i utworzenia stanowiska Audytora Wewnętrznego w UMK.
10.
Czy dokonano
udokumentowanej samooceny pracy komórki audytu
wewnętrznego?
Tak
Odpowiedź na kwestionariusz Głównego Inspektora Audytu Wewnętrznego dot. funkcjonowania komórki audytu wewnętrznego.
11.
Czy opracowano
wieloletni/strategiczny plan audytu wewnętrznego?
Tak
W rocznym planie audytu na 2005r. zostały ujęte zadania na lata 2006 – 2008, jednakże zostaną one poddane weryfikacji w trakcie przygotowywania planu na 2006r.
12.
Czy prace komórki audytu wewnętrznego są wspomagane przez odpowiednie systemy informatyczne (jakie)?
Nie
2. Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych
W roku 2004 w związku z rozpoczęciem działalności komórki audytu wewnętrznego prace audytu skupiono przede wszystkim na:
1. Opracowaniu i wdrożeniu procedur oraz regulaminu audytu wewnętrznego (Zarządzenie wewnętrzne nr 206/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r.) w zakresie zapewnienia odpowiedniej jakości oraz jego spójnego i jednolitego wykonania.
2. Określeniu działania audytu wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice, w tym w zakresie współpracy z audytorami wewnętrznymi zatrudnionymi w innych jednostkach organizacyjnych Miasta Katowice (Zarządzenie wewnętrzne nr 205/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r.).
3. Sporządzeniu planu audytu wewnętrznego na 2005r. w którym przyjęto, iż priorytetem zadań audytowych będzie:
• Przestrzeganie ustawowego nadzoru finansowego nad podległymi jednostkami organizacyjnymi.
• Realizacja projektów unijnych.
• Inwentaryzacja składników majątku.
3. Zrealizowane zadania audytowe
W 2004r. nie zrealizowano zadań audytowych ze względu na brak planu audytu.
Działania skupiono na przeglądzie zdarzeń oraz problemów, które mogą zagrażać realizacji zadań w UMK. W tym celu zaangażowano kierowników komórek organizacyjnych do identyfikacji ryzyka w wydziałach, a zebrane informacje poddano analizie ryzyka przy sporządzaniu planu audytu na 2005r.
4. Czynności sprawdzające
5. Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowych
Ze względu na brak realizacji zadań audytowych w 2004r. nie dokonano oceny ich efektów.
6. Niezrealizowane zadania audytowe
W 2004r. nie zrealizowano zadań audytowych ze względu na brak planu audytu.
7. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego
Zasoby ludzkie (liczba dni) L.p. Zadania
plan wykonanie
Uwagi
(przyczyny rozbieżności między planem i wykonaniem) 1. Przeprowadzenie zadań
audytowych
brak brak
2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania
audytowego nr 1/2005
brak 30
3. Przeprowadzenie czynności sprawdzających
brak brak
4. Współpraca z innymi służbami kontrolnymi
brak 5
5. Czynności organizacyjne, w tym plan i sprawozdawczość
brak 70
6. Szkolenia i rozwój zawodowy brak 20
7. Urlopy/ zwolnienia lekarskie brak 110 / 2 osoby/
8. Inne działania brak 10
8. Inne uwagi
(ewentualne zauważone trudności, wnioski zmierzające do usprawnienia pracy audytora wewnętrznego)
W 2004r. komórka audytu wewnętrznego trzykrotnie zmieniała swój skład osobowy oraz jednokrotnie miejsce lokalizacji. Od 15.07.2004r. do 15.12.2004r. samodzielne stanowisko Audytora Wewnętrznego liczyło dwa etaty /Audytora wew. i Inspektora /.
Od 16.12.2004r. do chwili obecnej komórka audytu stanowi jednoosobowy skład.
(-) AUDYTOR WEWNĘTRZNY
mgr Elżbieta Solska - Kuchciak nr zaś. 524/2004
31.03.2005r.
