S A O . 0 0 1 2 . 1 . 3 3 . 2 0 1 7 ,
Protokół
z opracowania opinii Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Zamość z dnia 15 maja 2017 roku
dotyczącej wykonania budżetu przez Wójta Gminy Zamość za 2016 rok.
Opinię dotyczącą w y k o n a n i a budżetu p r z e z Wójta G m i n y Zamość z a r o k 2 0 1 6 dokonał Zespół K o m i s j i R e w i z y j n e j w składzie:
1 . R a d n a M a r i a Słota - przewodnicząca k o m i s j i 2 . R a d n y H e n r y k K u c h a r s k i - członek k o m i s j i
3 . R a d n y H e n r y k R a j t a r - członek k o m i s j i 4 . R a d n y A n d r z e j Kiciński - członek k o m i s j i W p o s i e d z e n i u K o m i s j i u c z e s t n i c z y l i :
1 . P a n R y s z a r d Gliwiński - Wójt G m i n y Zamość 2 . P a n i M a r i a Zajączkowska - S k a r b n i k G m i n y
3 . P a n K o n r a d D z i u b a - I n s p e k t o r d s . służb k o m u n a l n y c h i społecznych 3 . P a n Józef S i e m c z y k - Przewodniczący R a d y G m i n y
Działając z g o d n i e z a r t . 1 8 a u s t . 3 u s t a w y z d n i a 8 m a r c a 1 9 9 0 r o k u o samorządzie g m i n n y m ( t e k s t j e d n o l i t y : D z . U . z 2 0 1 6 r . , p o z . 4 4 6 z póżn. z m ) n a p o d s t a w i e a r t . 2 7 0 o r a z 2 6 7 u s t a w y z d n i a 2 7 s i e r p n i a 2 0 0 9 r o k u - 0 f i n a n s a c h p u b l i c z n y c h ( t e k s t j e d n o l i t y : D z . U . z 2 0 1 6 r. p o z . 1 8 7 0 z póżn.zm.) K o m i s j a R e w i z y j n a R a d y G m i n y Zamość n a p o s i e d z e n i u w d n i u 1 5 m a j a 2 0 1 7 r.
rozpatrzyła s p r a w o z d a n i e Wójta G m i n y Zamość z w y k o n a n i a budżetu G m i n y Zamość z a 2 0 1 6 r o k , porównała z w y n i k a m i k o n t r o l i budżetu o r a z s p r a w o z d a n i e m z w y k o n a n i a z a I półrocze 2 0 1 6 r o k u , wysłuchała u s t n y c h wyjaśnień Wóita.
a następnie stwierdziła, c o następuje :
1 . U c h w a l o n y p r z e z Radę G m i n y Zamość budżet n a 2 0 1 6 r. w d n i u 2 9 g r u d n i a 2 0 1 6 r.
stanowił kwotę d o c h o d y 5 5 . 9 6 6 . 3 1 1 , 0 0 zł., w y d a t k i 5 8 . 4 3 0 . 1 0 0 , 0 0 zł., p r z y c h o d y 6 . 7 2 8 . 0 0 0 , 0 0 zł. P l a n o w a n e d o zaciągnięcia k r e d y t y i pożyczki długoterminowe w k w o c i e 5 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 zł. o r a z w o l n e środki z l a t ubiegłych 1 . 7 2 8 . 0 0 0 , 0 0 , r o z c h o d y z a p l a n o w a n o w k w o c i e 4 . 2 6 4 . 2 1 1 , 0 0 zł. n a spłatę r a t zaciągniętych kredytów 1 pożyczek . W u c h w a l e budżetowej p r z e w i d z i a n o d e f i c y t w wysokości 2 . 4 6 3 . 7 8 9 , 0 0 zł.
2 . U c h w a l o n y p r z e z Radę G m i n y Zamość budżet p o uwzględnieniu z m i a n w ciągu r o k u przewidywał realizację dochodów w k w o c i e 7 1 . 3 9 4 . 8 9 1 , 6 6 zł.
D o c h o d y w y k o n a n o w k w o c i e 7 1 . 7 4 3 . 2 5 6 , 5 5 zł. c o stanowiło 1 0 0 , 4 9 % p l a n u , w t y m p l a n o w a n e d o c h o d y własne n a kwotę 5 0 . 8 3 1 . 8 3 0 , 4 6 zł., w y k o n a n e w k w o c i e 5 1 . 4 1 5 . 0 5 7 , 2 3 zł., c o s t a n o w i 1 0 1 . , 1 5 % p l a n u .
3 . U c h w a l o n y p r z e z Radę G m i n y Zamość p l a n wydatków budżetowych p o z m i a n a c h d o k o n a n y c h w ciągu r o k u przewidywał kwotę 7 4 . 4 1 4 . 6 8 6 , 7 1 zł. W y d a t k i z r e a l i z o w a n o w k w o c i e 7 0 . 5 3 9 . 0 1 8 , 1 1 zł., c o s t a n o w i 9 4 , 7 9 % ogółu p l a n u .
4 . N a realizację i n w e s t y c j i z a p l a n o w a n o w budżecie G m i n y Zamość kwotę
1
8 . 6 1 5 . 9 8 6 , 7 4 zł., c o s t a n o w i 1 1 , 5 8 % ogółu p l a n u wydatków. W y d a t k o w a n o kwotę 7 . 3 6 7 . 5 0 8 , 0 0 zł., c o s t a n o w i 8 5 , 5 1 % p l a n o w a n y c h wydatków n a i n w e s t y c j e .
5 . N a w y d a t k i bieżące budżetu z a p l a n o w a n o kwotę 6 5 . 7 9 8 . 6 9 9 , 9 7 zł., z r e a l i z o w a n o w y d a t k i w k w o c i e 6 3 . 1 7 1 . 5 1 0 , 1 1 zł., c o s t a n o w i 9 6 , 0 1 % ogółu p l a n u . Z powyższej k w o t y 4 2 . 8 4 3 . 3 1 0 , 7 9 zł. stanowiły w y d a t k i n a z a d a n i a własne, a 2 0 . 3 2 8 . 1 9 9 , 3 2 zł.
w y d a t k i n a z a d a n i a z l e c o n e .
6 . Biorąc p o d uwagę d o c h o d y w y k o n a n e o r a z p o n i e s i o n e w y d a t k i n a dzień 3 1 . 1 2 . 2 0 1 6 r o k u osiągnięto nadwyżkę w k w o c i e 1 . 2 0 4 . 2 3 8 , 4 4 zł.
7 . Budżet G m i n y Zamość n a 2 0 1 6 r o k zamknął się kwotą w wysokości 4 . 2 2 4 . 0 3 3 , 4 9 zł. z tytułu w o l n y c h środków, j a k o nadwyżki środków pieniężnych n a r a c h u n k u bieżącym budżetu g m i n y , wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z l a t ubiegłych.
8 . Z e środków budżetu G m i n y Zamość w 2 0 1 6 r o k u spłacono r a t y zaciągniętych pożyczek i kredytów w k w o c i e 4 . 2 6 4 . 2 1 1 , 0 0 zł., n a p l a n 4 . 2 6 4 . 2 1 1 , 0 0 zł.
9 . Zadłużenie G m i n y n a k o n i e c 2 0 1 6 r o k u z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów wyniosło kwotę 2 0 . 3 9 3 . 5 3 6 , 0 0 zł.
1 0 . G m i n a n a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 6 r o k u n i e posiadała w y m a g a l n y c h zobowiązań z t e r m i n e m płatności d o 3 1 g r u d n i a 2 0 1 6 r o k u z tytułu n p . : d o s t a w towarów i usług, składek n a u b e z p i e c z e n i e społeczne i f u n d u s z P r a c y , a także wynikających z u s t a w i orzeczeń sądu, u d z i e l o n y c h poręczeń i g w a r a n c j i .
1 1 . S k u t k i podjętych uchwał p r z e z Radę G m i n y obniżających górne s t a w k i p o d a t k o w e z a 2 0 1 5 r o k wyniosły 2 . 7 1 5 . 3 1 6 , 3 8 zł. S k u t k i podjętych uchwał p r z e z Radę G m i n y odnośnie u l g , zwolnień z podatków z a 2 0 1 6 r. wyniosły 4 3 0 . 5 7 0 , 6 7 zł.
U m o r z e n i a , zaległości p o d a t k o w y c h d o k o n a n y c h p r z e z Wójta G m i n y wyniosły 3 8 . 8 9 7 , 2 5 zł. N a t o m i a s t rozłożenia n a r a t y 0 , 0 0 zł. Łącznie s t a n o w i t o kwotę 3 . 1 8 4 . 7 8 4 , 3 0 zł. t j . 4 , 4 4 % z r e a l i z o w a n y c h dochodów.
1 2 . Wójt G m i n y Zamość, realizując z a d a n i a związane z w y k o n a n i e m budżetu, kierował się zasadą celowości, legalności, rzetelności i oszczędności w g o s p o d a r o w a n i u środkami.
1 3 . R e g i o n a l n a I z b a O b r a c h u n k o w a w L u b l i n i e uchwałą N r R I O - Z - l - 0 0 3 4 / 4 8 / 2 0 1 7 z d n i a 2 8 k w i e t n i a 2 0 1 7 r o k u wyraziła pozytywną opinię o s p r a w o z d a n i u z w y k o n a n i a budżetu. N i e stwierdzając żadnych uchybień f o r m a l n y c h o r a z mer\4oryczną w przedłożonym s p r a w o z d a n i u .
W n i o s k i :
1 . Przyjęty n a 2 0 1 6 r. p l a n wydatków n i e został p r z e k r o c z o n y w żadnym d z i a l e k l a s y f i k a c j i budżetowej. Pozwoliło t o zamknąć r o k 2 0 1 6 nadwyżką w wysokości 1 . 2 0 4 . 2 3 8 , 4 4 zł. p r z y p l a n o w a n y m d e f i c y c i e w k w o c i e 3 . 0 1 9 . 7 9 5 , 0 5 zł. N a t o m i a s t w ujęciu przychodów i rozchodów osiągnięto n a k o n i e c 2 0 1 6 r. w o l n e środki w k w o c i e 4 . 2 2 4 . 0 3 3 , 4 9 zł.
2 Zadłużenie G m i n y n a k o n i e c r o k u wyniosło 2 0 . 3 9 3 . 5 3 6 , 0 0 zł. Wskaźnik zadłużenia wyniósł 2 8 , 4 3 % w s t o s u n k u d o z r e a l i z o w a n y c h dochodów. Wysokość spłat r a t kredytów wyniosła w r o k u 2 0 1 6 4 . 2 6 4 . 2 1 1 , 0 0 zł. o r a z o d s e t e k w k w o c i e 4 7 1 . 2 6 5 , 7 9 zł. Wskaźnik obsługi długu wyniósł 6 , 6 % w s t o s u n k u d o z r e a l i z o w a n y c h dochodów. N a dzień 3 1 g r u d n i a 2 0 1 6 r. wskaźnik obsługi długu w g w i e l o l e t n i e j p r o g n o z y f i n a n s o w e j wyniósł 6 . 6 7 % p o uwzględnieniu u s t a w o w y c h wyłączeń przypadających n a d a n y r o k p r z y j e g o m a k s y m a l n e j wysokości 1 1 . 2 3 % .
3 . Ogółem środków zewnętrznych p o z y s k a n o w k w o c i e 8 5 6 . 1 1 6 , 9 3 zł. z t e g o z : - U n i i E u r o p e j s k i e j - 2 3 . 7 2 8 , 0 0 zł.,
-Wojewódzkiego F u n d u s z u O c h r o n y Środowiska i G o s p o d a r k i W o d n e j 2 8 . 1 6 2 , 6 7 zł., - 2 7 5 . 1 3 0 , 2 6 zł - d o f i n a n s o w a n i e z e S t a r o s t w a P o w i a t o w e g o w Zamościu o r a z 5 2 9 . 0 9 6 , 0 0 zł. z Urzędu Marszałkowskiego Województwa L u b e l s k i e g o n a realizację z a d a n i a " P o p r a w a bezpieczeństwa r u c h u d r o g o w e g o w G m i n i e Zamość p o p r z e z przebudowę dróg g m i n n y c h n r 1 1 0 3 8 3 L , 1 1 0 4 0 6 L , 1 1 0 4 3 7 L w m . K a l i n o w i c e " .
4 . S p r a w o z d a n i e spełnia w y m o g i określone p l a n e m , z a w i e r a i n f o r m a c j e r z e t e l n e i prawidłowe p o d względem f o r m a l n o - r a c h u n k o w y m .
5 . W sposób prawidłowy w y k o r z y s t a n o środki p u b l i c z n e o t r z y m a n e z budżetu państwa / d o t a c j e c e l o w e / z g o d n i e z p r z e z n a c z e n i e m .
6 . K o m i s j a zapoznała się z poszczególnymi s p r a w o z d a n i a m i f i n a n s o w y m i G m i n y Zamość z a 2 0 1 6 r o k . :
1 / . S p r a w o z d a n i e z w y k o n a n i a budżetu G m i n y Zamość z a 2 0 1 6 r.
21. B i l a n s z w y k o n a n i a budżetu j e d n o s t k i samorządu t e r y t o r i a l n e g o z a 2 0 1 6 r.
2)1. B i l a n s j e d n o s t k i budżetowej - łączny z a 2 0 1 6 r.
Al. Z e s t a w i e n i e z m i a n w f u n d u s z u j e d n o s t k i - s p r a w o z d a n i e łączne j e d n o s t e k budżetowych z a 2 0 1 6 r.
5 7 . R a c h u n e k zysków i s t r a t j e d n o s t k i ( w a r i a n t porównawczy) - s p r a w o z d a n i e łączne j e d n o s t e k budżetowych z a 2 0 1 6 r.
6 7 . O r a z Opinią R I O w L u b l i n i e odnośnie s p r a w o z d a n i a z w y k o n a n i a budżetu g m i n y Zamość z a 2 0 1 6 r o k .
K o m i s j a n i e w n o s i żadnych u w a g .
K o m i s j a zapoznała się z informacją o s t a n i e m i e n i a k o m u n a l n e g o G m i n y Zamość i n i e s t w i e r d z a ważniejszych z m i a n w s t o s u n k u d o r o k u ubiegłego. N i e w n o s i żadnych zastrzeżeń.
N a t y m protokół zakończono.
P o d p i s y członków K o m i s j i : 1 ) M a r i a Słota
2 ) H e n r y k K u c h a r s k i 3 ) H e n r y k R a j t a r 4 ) A n d r z e j Kiciński
Uchwała Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Zamość z dnia 15 maja 2017 r.
w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy Zamość za 2016 r.
N a p o d s t a w i e a r t . 1 8 a u s t . 3 u s t a w y o samorządzie g m i n n y m ( D z . U . z 2 0 1 6 r . , p o z . 4 4 6 z późn. z m . ) o r a z a r t . 2 7 0 u s t . 2 i 3 u s t a w y z d n i a 2 7 s i e r p n i a 2 0 0 9 r o k u - o f i n a n s a c h p u b l i c z n y c h ( D z . U . z 2 0 1 6 r. p o z . 1 8 7 0 z późn. z m . ) K o m i s j a R e w i z y j n a R a d y G m i n y Zamość p o z y t y w n i e o p i n i u j e w y k o n a n i e budżetu g m i n y z a 2 0 1 6 r o k i występuje d o R a d y G m i n y o u d z i e l e n i e Wójtowi G m i n y Zamość a b s o l u t o r i u m z a 2 0 1 6 r o k .
K o m i s j a w składzie:
1 . Przewodnicząca - M a r i a Słota 2 . Członek k o m i s j i - H e n r y k R a j t a r 3 . Członek k o m i s j i - H e n r y k K u c h a r s k i 4 . Członek k o m i s j i - A n d r z e j Kiciński n a p o s i e d z e n i u rozpatrzyła:
§ 1
1 ) S p r a w o z d a n i e r o c z n e z w y k o n a n i a budżetu z a 2 0 1 6 r o k i zapoznała się z opinią R e g i o n a l n e j I z b y O b r a c h u n k o w e j w L u b l i n i e o t y m s p r a w o z d a n i u ,
2 ) s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e z a 2 0 1 6 r o k składające się :
z b i l a n s u z w y k o n a n i a budżetu j e d n o s t k i samorządu t e r y t o r i a l n e g o , j e d n o s t e k budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych,
z łącznego r a c h u n k u zysków i s t r a t obejmującego d a n e wynikające z rachunków 2:ysków i s t r a t samorządowych j e d n o s t e k budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych,
z łącznego z e s t a w i e n i a z m i a n w f u n d u s z u obejmującego d a n e wynikające z zestawień z m i a n w f u n d u s z u samorządowych j e d n o s t e k budżetowych i samorządowych zakładów.
3 ) Informację o s t a n i e m i e n i a j e d n o s t k i samorządu t e r y t o r i a l n e g o .
§ 2
P o r o z p a t r z e n i u sprawozdań K o m i s j a R e w i z y j n a p o z y t y w n i e oceniła w y k o n a n i e budżetu g m i n y i w n i o s k u j e o u d z i e l e n i e a b s o l u t o r i u m Wójtowi G m i n y z a r o k 2 0 1 6 .
§ 3
W n i o s e k przyjęto w głosowaniu j a w n y m , następującym s t o s u n k i e m głosów:
- z a u d z i e l e n i e m a b s o l u t o r i u m - 4 głosów - p r z e c i w k o u d z i e l e n i u a b s o l u t o r i u m - O głosów - wstrzymujących się - O głosów
§ 4
Niezwłoczne p r z e k a z a n i e n i n i e j s z e j uchwały d o R a d y G m i n y p o w i e r z a się Przewodniczącemu K o m i s j i .
§ 5 Uchwała w c h o d z i w życie z d n i e m podjęcia.
P o d p i s y członków K o m i s j i :
U z a s a d n i e n i e d o uchwały
K o m i s j a R e w i z y j n a R a d y G m i n y Zamość n a p o s i e d z e n i u w d n i u 1 5 m a j a 2 0 1 7 r. rozpatrzyła s p r a w o z d a n i a Wójta G m i n y z w y k o n a n i a budżetu, porównała z w y n i k a m i k o n t r o l i budżetu, j a k i c h dokonała w ciągu r o k u , a także wysłuchała wyjaśnień Wójta/ S k a r b n i k a następnie stwierdziła, c o następuje:
1 ) Budżet G m i n y przyjęty p r z e z Radę G m i n y w d n i u 2 9 g r u d n i a 2 0 1 6 r. uchwałą N r X X I X / 2 6 3 / 1 6 o r a z p o w p r o w a d z e n i u l i c z n y c h z m i a n Uchwałami R a d y G m i n y j a k i Zarządzeniami Wójta przewidywał realizację dochodów w k w o c i e 7 1 . 3 9 4 . 8 9 1 , 6 6 zł. które w y k o n a n o w k w o c i e 7 1 . 7 4 3 . 2 5 6 , 5 5 zł. c o stanowiło 1 0 0 , 4 9 % p l a n u . D o c h o d y własne w y k o n a n o w k w o c i e 5 1 . 4 1 5 . 0 5 7 , 2 3 zł. c o s t a n o w i 1 0 1 , 1 5 % p l a n u . N a t o m i a s t p l a n wydatków p r z e w i d y w a n o w k w o c i e 7 4 . 4 1 4 . 6 8 6 , 7 1 zł.
W y d a t k i n a k o n i e c r o k u z r e a l i z o w a n o w k w o c i e 7 0 . 5 3 9 . 0 1 9 , 1 1 zł c o s t a n o w i 9 4 , 7 9 % p l a n u .
2 ) Z a d a n i a i n w e s t y c y j n e r e a l i z o w a n o z g o d n i e z p l a n e m i uchwałami R a d y podjętymi w t y m z a k r e s i e . Zostały z r e a l i z o w a n e w k w o c i e 7 . 3 6 7 . 5 0 8 , 0 0 zł. c o s t a n o w i
1 0 , 4 4 % wydatków ogółem.
3 ) D o k o n y w a n i e wydatków odbywało się w g r a n i c a c h k w o t określonych w p l a n i e f i n a n s o w y m z g o d n i e z p l a n o w a n y m p r z e z n a c z e n i e m .
4 ) W y k o n a n i e budżetu zamknęło się nadwyżką budżetowa w k w o c i e 1 . 2 0 4 . 2 3 8 , 4 4 zł.
5 ) G m i n a zaciągnęła k r e d y t y i pożyczki n a łączną kwotę 5.000.000,00zł. Zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wzrosło w s t o s u n k u d o r o k u 2 0 1 5 o kwotę 7 3 5 . 7 8 9 , 0 0 zł. i n a dzień 3 1 . 1 2 . 2 0 1 6 r. wynosiło 2 0 . 3 9 3 . 5 3 6 , 0 0 zł.
6 ) Zobowiązania w y m a g a l n e z tytułu d o s t a w i usług n i e występują.
7 ) S k u t k i d e c y z j i w y d a n y c h p r z e z o r g a n p o d a t k o w y u l g , umorzeń zaległości p o d a t k o w y c h wyniosły 3 8 . 8 9 7 , 2 5 zł o r a z rozłożenia n a r a t y a także o d r o c z e n i a t e r m i n u płatności n a kwotę 0 , 0 0 zł.
8 ) Przypadków n a r u s z e n i a d y s c y p l i n y finansów p u b l i c z n y c h i k i e r o w a n i e zawiadomień o u j a w n i o n y c h okolicznościach n a r u s z e n i a d y s c y p l i n y finansów p u b l i c z n y c h n i e s t w i e r d z o n o .
P o n a d t o i n f o r m a c j a o s t a n i e m i e n i a k o m u n a l n e g o z a w i e r a z m i a n y w s t a n i e m i e n i a j e d n o s t k i samorządu t e r y t o r i a l n e g o o d d n i a złożenia p o p r z e d n i e j i n f o r m a c j i o r a z o d o c h o d a c h u z y s k a n y c h z majątku g m i n y . D o i n f o r m a c j i o s t a n i e m i e n i a k o m i s j a n i e w n o s i u w a g .
N a p o d s t a w i e r o z p a t r z o n y c h materiałów źródłowych k o m i s j a s t w i e r d z a , iż realizując budżet o r g a n w y k o n a w c z y kierował się zasadą celowości, legalności i oszczędności w p r o c e s i e g o s p o d a r o w a n i a środkami p u b l i c z n y m i .
Z d a n i e m K o m i s j i R e w i z y j n e j wyrażonym w przyjętej u c h w a l e , powyższe d a j e podstawę d o wyrażenia p o z y t y w n e j o p i n i i o r e a l i z a c j i budżetu g m i n y i wystąpienia d o R a d y G m i n y .
