ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPONEO.PL S.A. W 2007 ROKU

(1)

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPONEO.PL S.A.

W 2007 ROKU

BYDGOSZCZ 29.05.2008

(2)

Oświadczenie Kierownictwa

dla dokonujących oceny sprawozdania finansowego

za okres 01.01.07 – 31.12.07

Stosownie do artykułu 12 pkt 2 p.3) ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Kierownictwo Oponeo.PL Spółka Akcyjna. z siedzibą w Bydgoszczy przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2007 r – 31.12.2007 r, na które składa się :

 Bilans, Rachunek zysków i strat- wariant kalkulacyjny

 Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych

 Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomość ponoszonej przez nas odpowiedzialność za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi.

W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mieć wpływ na trafność sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdań finansowych oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.

Dnia 20 maja 2008 roku

(3)

Dariusz Topolewski - Prezes Zarządu

Arkadiusz Kocemba - Członek Zarządu

Andrzej Reysowski - Członek Zarządu

Małgorzata Nowicka - Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

(4)

Informacja dodatkowa – Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

Jednostka powstała w wyniku przekształcenia z OPONEO.PL Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością i została zarejestrowana w dniu 05.03.2007 roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000275601. (w okresie od 01.01.2007 do 04.03.2007 spółka była zarejestrowana pod numerem 0000177200)

Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

 krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 093149847

 urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL Spółka Akcyjna w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania.

2. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

OPONEO.PL Spółka Akcyjna sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

(5)

Środki trwałe

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Zapasy materiałów i towarów wycenia się według cen zakupu.

Przychody

Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży.

(6)

Leasing

Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z jednej umów leasingowych, który zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym.

Używany na podstawie umowy leasingu finansowego środek trwały podlega amortyzacji w okresie użytkowania zgodnym z limitem określonym przez przepisy podatkowe.

Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające

Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych.

Podatek dochodowy

Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań).

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe.

Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły.

(7)

Dodatkowe informacje

i objaśnienia do sprawozdania finansowego

(8)

1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto

Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego

Stan na początek roku obrotowego

Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na koniec roku

obrotowego z zakupu

bezpo- średniego

Rozli- czenie środków trwałych w budowie

z leasingu finansoweg o

Pozostałe Korekta Sprzedaż Likwidacja

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 54.590,58 34.302,86 8.626.000,00 8.714.893,44

a) koszty niezakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy

c) inne wartości niematerialne i prawne 54.590,58 34.302,86 8.626.000,00 8.714.893,44

d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

2. Środki trwałe, w tym: 31

1.299.519,24

6.049.767,82 5.288,07 708.159,00 4.084,41 6.695.652,48

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

708.159,00 708.159,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny 123.418,21 16.205,97 139.624,18

d) środki transportu 274.843,27 1.870,00 5.288,07 4.084,41 277.916,93

e) inne środki trwałe 134.388,95 73.098,87 207.487,82

3. Środki trwałe w budowie 766.868,81 5.303754,74 708.159,00 5.362.464,55

4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5. Nieruchomości

(9)

Umorzenie

Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego

Stan na początek roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego

Wartość netto ogółem

Wpływy z tytułu sprzedaży amortyzacja

z aktualizacji wyceny

przekazane nieodpłatne

sprzedaż

(koszty) likwidacja planowa poza-

planowa 1. Wartości niematerialne i

prawne

36.340,79 389.967,75 426.308,54

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy

c) inne wartości niematerialne i prawne

36.340,79 389.967,75 426.308,54

d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

2. Środki trwałe 386.753,17 118.020,18 1.361,50 526.186,63

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny 60.697,62 7.389,44 1.361,50 66.725,56

d) środki transportu 232.546,78 28.861,68 261.408,46

e) inne środki trwałe 93.508,77 104.543,84 198.052,61

(10)

Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie

Stan na 01.01.07 Stan na 31.12.07 Wartości niematerialne i prawne 18.249,79 8.288.584,90

Środki trwałe 912.766,07 6.169.465,85

(11)

2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych

Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych

Stan na

początek roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego zakup aktualizacja

wyceny

przeklasyfiko-

wanie sprzedaż aktualizacja wyceny

przeklasyfiko- wanie

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 144.000,00 144.000,00

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

– udziały lub akcje 144.000,00 144.000,00

– inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym:

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Razem

(12)

Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały.

Inwestycje długoterminowe

 Hammerdeals.pl Sp. z o.o. 30-428 Kraków ul. Zdunów 18-96 udziałów o wartości 119.000,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym,

 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 50-524 Wrocław, ul Krakowska 54 -50 udziałów o wartości 25.000,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.

.

3. Wartość gruntów i nieruchomości

Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/00134985/3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/00005627/3).

Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby spółki. Inwestycja jest w trakcie realizacji. Jej zakończenie planowane jest w drugim półroczu 2008 roku.

4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu praw własności budynków i budowli

Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.Pl. Spółka Akcyjna. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

5. Struktura własności kapitału własnego.

Kapitał podstawowy jednostki na dzień 31.12.2007 roku wynosi 12.676.000,00 i tworzy go 12.676.000 akcji po 1,00 każda.

(13)

Rodzaj kapitału

Stan na

początek okresu 01.01.07

Zwiększenie Zmniejszenie

Stan na

koniec okresu 31.12.2007 1.Kapitał podstawowy 50.000,00 12.626.000,00 12.676.000,00

2.Kapitał zapasowy 396.153,29 27.169.272,92 27.565.423,21

3.Kapitał z aktualizacji wyceny

4.Pozostałe kapitały rezerwowe 8.262.000,00 8.262.000,00

5.Zysk (strata) z lat ubiegłych -3.670,68 -.3670,68 6.Zysk (strata) netto 1.024.485,73 4.146.212,55 1.024.485,73 4.146.212,55

Struktura kapitału podstawowego

Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość

1. D. Topolewski 4.980.400 1,00 4.980.400,00

2. R. Zawieruszyński 4.919.556 1,00 4.919.556,00

3. A.Kocemba 1.175.065 1,00 1.175.065,00

4. M. Świtalski 633.800 1,00 633.800,00

5. S. Rutkowski 586.899 1,00 586.899,00

6. A. Reysowski 380.280 1,00 380.280,00

Razem 12.676.000 12.676.000,00

6. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd OPONEO.PL S.A. działając stosownie do zapisów § 39 ust. 1 pkt 7) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, informuje, że w dniu 9 maja 2008 roku podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki propozycji przeznaczenia części zysku netto osiągniętego w roku 2007 na dywidendę dla akcjonariuszy Spółki.

Wniosek Zarządu skierowany do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie przeznaczenia części zysku netto za rok obrotowy 2007 w kwocie 1.267.600,00 zł na dywidendę dla akcjonariuszy OPONEO.PL S.A. (kwota dywidendy na jedną akcję wynosić będzie 0,10 groszy) został przedstawiony do oceny Radzie Nadzorczej Emitenta, która w dniu dzisiejszym pozytywnie go zaopiniowała.

Pozostała część wypracowanego zysku przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy spółki.

(14)

7. Dane o stanie rezerw – zmiany w ciągu roku obrotowego w zł

Na dzień bilansowy tj. na 31.12.2007 roku jednostka utworzyła rezerw na świadczenia z tyt.

niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. prowizji

Rodzaj rezerwy

Stan na początek okresu 01.01.2007

Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie

Stan na koniec okresu 31.12.07

1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

436,00 41.471,00 2.310,00 39.597,00

2.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:

22.896,17 41.719,99 59.771,16 4.845,00

długoterminowa

krótkoterminowa 22.896,17 41.719,99 59.771,16 4.845,00

3.Pozostałe rezerwy, w tym: 23.782,02 127.973,56 60.631,63 91.123,95 a)rezerwy na straty z tytułu operacji

gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa

b)rezerwy na zobowiązania długoterminowa

krótkoterminowa 23.782,02 127.973,56 60.631,63 91.123,95

Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu

47.114,19 211.164,55 122.712,79 135.565,95

8. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek.

9. Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych.

Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane spółce przez firmy kurierskie w terminie 7 dni od pobrania gotówki. Należności regulowane są również za pośrednictwem kart płatniczych Polcard i eCard.

(15)

10.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł

Tytuł Stan na początek okresu

01-01-2007

Stan na koniec okresu 31-12-2007

1.Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe:

a)długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8.869,00 8.934,00

b)długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

947.627,16

- niezakończone prace rozwojowe 947.627,16

Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe

8.869,00 956.561,16

2.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe:

a) koszty czynszów

b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738,86 5.051,11

c) inne koszty 3.178,55 55.798,06

d) koszty przekształcenia

Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe

6.917,41 60.849,17

11.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł

Jednostka nie posiada na dzień 31.12.2007 r. zobowiązań zabezpieczonych na majątku.

12.Zobowiązania warunkowe

Jednostka nie posiada na dzień 31.12.2007 r zobowiązań warunkowych.

13.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna

(16)

Wyszczególnienie

Przychody ze sprzedaży krajowej

Przychody ze sprzedaży eksportowej

Razem przychody

ze sprzedaży Struktura w %

Materiały

Towary 63.900.106,79 1.352,69 63.901.459,48 98,58 %

Produkty

Usługi 917.066,21 917.066,21 1,42 %

Ogółem 64.817.173,00 1.352,69 64.818.525,69

Struktura w %

14.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych

W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.

15.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.

16.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym.

17.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto

Wyszczególnienie Kwota w zł

Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat 65.309.688,84

Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat 60.097.718,29

Zysk brutto z rachunku wyników 5.215.970,55

Zmniejszenia wyniku do opodatkowania 361.385,66

Niezrealizowane r-ce kursowe 42.684,87 Odsetki od lokaty z terminem 06.03.08 159.363,68 Rozwiązanie rezerwy 120.402,31 ZUS opłacony w następnym m-cu 27.751,28 Odsetki od pozyczek 8.876,71 Przekształcenie leasingu 2.306,81

(17)

Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe 145.289,84 Um.zlecenia wypłacone w 01/08 11.223,53

Rezerwa na urlopy 41.694,61 ZUS opłacony w styczniu 2007 33.173,73 Niezrealizowane róznice kursowe 15.977,06 Rezerwa na koszty 36.849,61 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe 424.661,67 Amortyzacja 359.416,70 Koszty niestanowiące kup 64.815,07 Odsetki budżetowe 429,90 Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej

Dochód / Strata podatkowa 5.424.536,40

Odliczenia od dochodu

Dochód po odliczeniach 5.424.536,40

Podatek 1.030.662,00

Podatek odroczony 41.471,00

Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy + 20.567,00

Podatek aktywowany 22.942,00

Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze

Podatek po uwzględnieniu korekt 1.069.758,00

18.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym)

Jednostka sporządziła za okres 01.01.2007 r – 31.12.2007 r rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

19.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W okresie sprawozdawczym spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby.

20.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych

W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

21.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych

(18)

W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił.

22.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem

na grupy zatrudnionych

Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2007 r – 31.12.2007 r wynosiło 34 osób, na dzień 31.12.2007 zatrudnienie wynosiło 39 osób w tym:

Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych

Pracownicy biurowi 8

Magazynier 3

Informatycy/Graficy komputerowi 11

Handlowcy 17

Ogółem 39

23.Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) członków zarządu i rady nadzorczej

W okresie 01.01.2007 r. – 31.12.2007 r. jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto 21.360,00

24.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej.

W okresie objętym sprawozdaniem spółka udzieliła pożyczki członkom zarządu:

Dariusz Topolewski 300.000,00 Ryszard Zawieruszyński 300.000,00 Arkadiusz Kocemba 250.000,00 Seweryn Rutkowski 150.000,00

25. Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za 01.01.07 r - 31.12.07 r.

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych.

26.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową.

.

(19)

27.Zmiany zasad rachunkowości – metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych.

Rachunek zysków i strat

wersja kalkulacyjna w tys. zł

Treść

Sumy za okres 01.01.06 do 31.12.06

01.01.07 do 31.12.07 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym: 29830,00 64818,00

- od jednostek powiązanych 28,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 917,00

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29830,00 63901,00 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym: 25205,00 53262,00

- jednostkom powiązanym

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25205,00 53262,00 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 4625,00 11556,00

D. Koszty sprzedaży 2971,00 5088,00

E. Koszty ogólnego zarządu 472,00 1511,00

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 1182,00 4957,00

G. Pozostałe przychody operacyjne 78,00 123,00

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 55,00 25,00

II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 23,00 98,00

H. Pozostałe koszty operacujne 5,00 25,00

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 5,00 25,00

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 1255,00 5055,00

J. Przychody finansowe 164,00 368,00

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 35,00 341,00

- od jednostek powiązanych

III. Zysk ze zbycia inwestycji

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

(20)

V. Inne 129,00 27,00

K . Koszty finansowe 149,00 207,00

I. Odsetki, w tym: 22,00 34,00

- dla jednostek powiązanych

II. Strata ze zbycia inwestycji

III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 127,00 173,00

L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 1270,00 5216,00 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.I I.) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne

II. Straty nadzwyczajne

N. Zysk (strata) brutto (L+ M) 1270,00 5216,00

O. Podatek dochodowy 246,00 1070,00

P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 1024,00 4146,00

Z EST A W I E NI E Z M I A N W K A PI T A L E (F UN DUSZ U) WŁASNYM

w tys. zł

Treść Kwoty za okres

01.01.06 do 31.12.06

01.01.07 do 31.12.07 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 446,00 1470,00

- korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 446,00 1470,00

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 50,00 50,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

a) zwiększenie (z tytułu)

- wydania udziałów (emisji akcji) 4000,00

- przekształcenia 8626,00

-

b) zmniejszenie (z tytułu)

- umorzenia udziałów (akcji)

-

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 50,00 12676,00

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy

-

(21)

-

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększanie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 261,00 396,00

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 135,00 27169,00

a) zwiększenie (z tytułu) 135,00 27169,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 26145,00

- z podziału zysku (ustawowo) 135,00 1024,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

-

- pokrycia straty

-

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 396,00 27565,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

-

- zbycia środków trwałych

-

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

-

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

(22)

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie (z tytułu) 3,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

- korekta kosztów 3,00

-

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

7.5. Starata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie (z tytułu) 6,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

- korekta kosztów 6,00

-

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -3,00

8. Wynik netto 1024,00 4146,00

a) zysk netto 1024,00 4146,00

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1470,00 44384,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

(23)

Rachunek przepływów pieniężnych

metoda pośrednia w tys. zł

Treść

01.01.06 do 31.12.06

01.01.07 do 31.12.07

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 516,00 2600,00

I. Zysk (strata) netto 1024,00 4146,00

II. Korekty razem -508,00 -1546,00

1. Amortyzacja 158,00 496,00

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2,00 48,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -55,00 -25,00

5. Zmiana stanu rezerw 23,00 89,00

6. Zmiana stanów zapasów -659,00 -3977,00

7. Zmiana stanów należności -554,00 -1842,00

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów 576,00 4667,00

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1,00 -1002,00

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 516,00 2600,00

B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -845,00 -14986,00

I. Wpływy 40,00 53,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 40,00 28,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 25,00

a) w jednostakach powiązanych

b) w pozostałych jednostach 0,00 25,00

- zbycie aktywów finansowych 25,00

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

(24)

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 885,00 15039,00

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 99,00 9438,00

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 767,00 4592,00

3. Na aktywa finansowe, w tym: 19,00 0,00

a) w jednostakach powiązanych 19,00

b) w pozostałych jednostach 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne 1009,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -845,00 -14986,00

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -70,00 38690,00

I. Wpływy 0,00 40771,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 38771,00

2. Kredyty i pożyczki 2000,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 70,00 2081,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 2048,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 68,00 33,00

8. Odsetki 2,00

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -70,00 38690,00

(25)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) -399,00 26304,00

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 1691,00 1292,00

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym 1292,00 27596,00

- o ograniczonej możliwości dysponowania

(26)

BILANS w tys zł

A K T Y W A Stan na koniec okresu

PASY W A Stan na koniec okresu

01.01.06 do 31.12.06 01.01.07 do 31.12.07 01.01.06 do 31.12.06 01.01.07 do 31.12.07

A. AKTYWA TRWAŁE (I+II+III+IV+V) 1084,00 15559,00

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

(I+II+III+I V+ V+ V I+V II+V III+I X) 1470,00 44384,00

I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 18,00 8289,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 50,00 12676,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)

2. Wartość firmy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

3. Inne wartości niematerialne i prawne 18,00 8289,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 396,00 27565,00

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 913,00 6169,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

1. Srodki trwałe (a-e) 146,00 807,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3,00

a) grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego

gruntu) 708,00 VIII. Zysk (strata) netto 1024,00 4146,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

c) urządzenia techniczne i maszyny 63,00 72,00

d) środki transportu 42,00 18,00

e) inne środki trwałe 41,00 9,00

2. Środki trwałe w budowie 767,00 5362,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 144,00 144,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe (a-b) 144,00 144,00

a) w jednostkach powiązanych 144,00 144,00

(27)

- udziały lub akcje 144,00 144,00

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 9,00 957,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9,00 9,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 948,00

(28)

B. A K T Y W A O BR O T O W E (I+II+III+I V) 3499,00 36660,00

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

(I+II+III+I V) 3113,00 7835,00

I. Zapasy (1do 5) 826,00 4803,00 I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 47,00 136,00

1. Materiały 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40,00

2. Półprodukty i produkty w toku 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 23,00 5,00

3. Produkty gotowe - długoterminowa

4. Towary 826,00 4803,00 - krótkoterminowa 23,00 5,00

5. Zaliczki na dostawy 3. Pozostałe rezerwy 24,00 91,00

II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 1349,00 3191,00 - długoterminowe

1. Należności od jednostek powiązanych (a-b) 0,00 0,00 - krótkotwrminowe 24,00 91,00

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 1. Wobec jednostek powiązanych

- powyżej 12 miesięcy 2. Wobec pozostałych jednostek (a-d) 0,00 0,00

b) inne a) kredyty i pożyczki

2. Należności od pozostałych jednostek (a-d) 1349,00 3191,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 1087,00 2657,00 c) inne zobowiązania finansowe

- do 12 miesięcy 1087,00 2657,00 d) inne

- powyżej 12 miesięcy III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 3066,00 7699,00

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 125,00 516,00 1. Wobec jednostek powiązanych (a-b) 0,00 144,00

c) inne 137,00 18,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 144,00

d) dochodzone na drodze sądowej - do 12 miesięcy 144,00

III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 1317,00 28605,00 - powyżej 12 miesięcy

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (a-c) 1317,00 28605,00 b) inne

a) w jednostkach powiązanych 25,00 1009,00 2. Wobec pozostałych jednostek (a-i) 3066,00 7555,00

- udziały lub akcje 25,00 a) kredyty i pożyczki

- inne papiery wartościowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- udzielone pożyczki 1009,00 c) inne zobowiązania finansowe 33,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2673,00 6526,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 2673,00 6526,00

- udziały lub akcje - powyżej 12 miesięcy

(29)

- inne papiery wartościowe e) zaliczki otrzymane na dostawy 93,00

- udzielone pożyczki f) zobowiązania wekslowe

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 274,00 830,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1292,00 27596,00 h) z tytułu wynagrodzeń

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1292,00 27437,00 i ) inne 86,00 106,00

- inne środki pieniężne 159,00 3. Fundusze specjalne

- inne aktywa pieniężne IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 0,00 0,00

2. Inwestycje krótkoterminowe 1. Ujemna wartość firmy

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7,00 61,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe

A K T Y W A R A Z E M 4583,00 52219,00 PASY W A R A Z E M 4583,00 52219,00