Projekt
UCHWAŁA NR VII/.../2015 RADY GMINY PIERZCHNICA
z dnia 29 czerwca 2015 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za 2014 rok
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U.
z 2013r. poz. 594 j.t. z późn. zm.) w związku z art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. poz. 330 j.t. z późn. zm.) uchwala się, co następuje:
§ 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za rok 2014 składające się:
1) z bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2014r. -stanowiący załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały, 2) z rachunku zysków i strat sporządzonego na dzień 31.12.2014r. -stanowiący załącznik Nr 2 do niniejszej
uchwały
3) z informacji dodatkowej -stanowiącej załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały.
§ 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt
mgr inż. Stanisław Strąk
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica
z dnia 29 czerwca 2015 r.
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica
z dnia 29 czerwca 2015 r.
1 Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2014 rok
CZĘŚĆ I
1. Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT oraz środki trwałe w budowie przedstawia załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2
2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście:
Nie dotyczy
3. Wartości nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów:
Jednostka użytkuje budynki i lokale świetlic wiejskich na działalność statutową na postawie umów dzierżaw zawartych z Gminą Pierzchnica:
1. Lokal świetlicy wiejskiej w Pierzchnicy 2. Lokal świetlicy wiejskiej w Skrzelczycach 3. Lokal świetlicy wiejskiej w Maleszowie 4. Lokal świetlicy wiejskiej w Strojnowie 5. Budynek świetlicy wiejskiej w Podlesiu 6. Budynek świetlicy wiejskiej w Ujnach 7. Lokal świetlicy wiejskiej Gumienicach 8. Budynek świetlicy wiejskiej Wierzbiu 9. Lokal świetlicy wiejskiej Drugni 10. Lokal świetlicy wiejskiej Osinach
11.Budynek świetlicy wiejskiej w Pierzchnicy – Centrum aktywności Lokalnej 12. Lokal świetlicy wiejskiej w Podstole
W umowach dzierżawy nie ujęto wartości powyższych środków trwałych.
4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli:
Nie dotyczy
5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych:
Nie dotyczy
Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica
z dnia 29 czerwca 2015 r.
2 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy
kapitałów (fundusze) zapasowych i rezerwowych:
Nie występuje
7. Propozycja co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:
Jednostka za 2014r. poniosła stratę w wysokości 388,66 zł, którą proponuje się pokryć z zysku lat przyszłych.
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie ich na koniec roku obrotowego, za wskazaniem tych z nich , które korygują stan należności:
Instytucja nie tworzyła rezerw
9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego:
Nie występują
10. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty:
a) do 1 roku, b) od 1 do 5 lat, c) ponad 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 1 roku:
● PGE Obrót S.A. ul. 8-go Marca 6, 35-959 Rzeszów – 254,68 zł
● PGE Dystrybucja S.A Oddział Skarżysko-Kamienna
Aleja Marsz. J. Piłsudskiego 51, 26–110 Skarżysko– Kamienna -312,02 zł
● "Ekom" Maciejczyk SP. Jawna , Kielce 25-004 ul. Paderewskiego 18- 40,27 zł
Zobowiązania inne:
● Urząd Gminy Pierzchnica – z tytułu rozliczenia dotacji – 1553,05 zł
11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych:
Nie występowały
12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem ich rodzaju:
Nie występują
3 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenie,
także wekslowe:
Nie dotyczy
CZĘŚĆ II
1. Struktura rzeczowa i terytorialne przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
W poz. rachunku zysków i strat „I A Przychody netto ze sprzedaży produktów” wykazano sumę przychodów działalności statutowej na którą składają się:
- dotacja podmiotowa z Urzędu Gminy w Pierzchnicy- 270.446,94 - dotacja celowa z Urzędu Gminy w Pierzchnicy -33.000zł
- dotacja z Narowiej Biblioteki Publicznej -4.000 zł
2. Wysokość wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych środków trwałych:
Nie dokonywano
3. Wysokość odpisów aktualizacyjnych wartości zapasów:
Nie występują
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym:
- zaniechanie działalności nie wystąpiło i nie przewiduje się w przyszłości
5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto
Rozliczenie podatku dochodowego:
1. Przychody bilansowe suma: 311.096,28 zł 2. Koszty bilansowe suma: 311.484, 94 zł 3. Strata bilansowa: 388,66 zł
4. Przychody w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych:
311.096,28 zł
5. Koszty bilansowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, ale nie powodujące obowiązku zapłaty podatku (związane z dział. statutową) :
a) amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie: 3.209,93zł b) koszty do wysokości dotacji otrzymanych na działalność bieżącą: 307.258,.07zł
4 Koszty uzyskania przychodów = pkt 2 – pkt 5 tj. 1016,94
Dochód wynosi 310.079,34 zł- i korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie art. 17 ust.1 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
6. Dane o kosztach instytucji:
Jak w rachunku zysku i strat
7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania:
Nie dotyczy
8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
Rodzaj Koszty poniesione w 2014 r. Koszty planowane na 2015 r.
Pozostałe środki trwałe o wartości od 101 do 3500,00 zł
6.388,47 1.000,00
Zbiory biblioteczne 13.550,00 10.000,00
Razem 19.938,47 11.000,00
9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe:
Nie dotyczy
10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych:
Nie dotyczy
CZĘŚĆ IIa
1. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych –kursy przyjęte do ich wyceny:
Nie dotyczy CZĘŚĆ III
1. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z
5 działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny:
Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
CZĘŚĆ IV
1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki:
Nie dotyczy
2. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:
a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub
d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki
– wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji:
Nie dotyczy
3. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu grupach zawodowych:
Kierownik 0,5 etatu
Główna Księgowa 0,25 etatu
Bibliotekarz 2,25 etaty
Wychowawca świetlic 2,33 etatu
6 4. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych:
Nie występuje
5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty
Brak zarządu
6. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b) inne usługi poświadczające,
c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi
Nie dotyczy
CZĘŚĆ V
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego:
Nie wystąpiły
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym:
Nie wystąpiły
3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego:
Nie dotyczy
4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy:
Jak w sprawozdaniu
CZĘŚĆ VI
1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, transakcjach z jednostkami powiązanymi, udziałach w spółkach:
7 a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia,
b) procentowym udziale,
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych,
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych,
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
Nie dotyczy
2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi:
Nie dotyczy
3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki:
Nie dotyczy
4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o:
a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji,
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji,
c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak:
− wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych,
− wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy,
− wartość aktywów trwałych, − przeciętne roczne zatrudnienie.
Nie dotyczy
5. Informacje o:
a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna,
8
Wójt
mgr inż. Stanisław Strąk Uzasadnienie
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za 2014 rok należy do kompetencji Rady Gminy Pierzchnica zgodnie z art. 53 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. poz. 330 j.t. z późn. zm.).
