SPRAWOZDANIE FINANSOWE GMINY MIASTO KOSZALIN

(1)

z dnia 21 czerwca 2018 roku

SPRAWOZDANIE FINANSOWE GMINY MIASTO KOSZALIN

ZA OKRES

OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU

Koszalin 15 maja 2018 roku

(2)

Zarządzenie Nr

Prezydenta Miasta Koszalina z dnićrCTmaja 2018 roku

%

w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego Gminy Miasto Koszalin za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku

Na podstawie art. 270 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077) zarządzam, co następuje:

§ 1. Przyjmuje się „Sprawozdanie finansowe Gminy Miasto Koszalin za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku", składające się z:

1) bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego zamykającego się sumą bilansową 33 370 786,53 zł,

2) łącznego sprawozdania finansowego obejmującego dane wynikające ze sprawozdań samorządowych jednostek budżetowych i samorządowego zakładu budżetowego, w tym:

a) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów, zamykającego się sumą bilansową

1 627 889 676,72 zł.

b) łącznego zestawienia zmian w funduszu wykazującego fundusz na koniec 2017 roku w kwocie

1 554 738 417,18 zł,

c) łącznego rachunku zysków i strat, obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat, zamykającego się zyskiem netto na koniec 2017 r w kwocie

115 421 077,76 zł.

a Radzie Miejskiej

BIURO RADY MIEJSKIEJ 1&. OB. W)

(3)

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z:

- Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016r poz.1047),

- Ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077) - Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych

zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 31 stycznia 2013 r. (tekst jednolity Dz. U z 2013 r. poz. 289)

Sprawozdanie finansowe Gminy Miasto Koszalin składa się z:

1. Bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku zamykającego się sumą bilansową:

33 370 786,53 zł (Załącznik Nr 1)

2. Łącznego sprawozdania finansowego obejmującego dane wynikające ze sprawozdań samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku, w tym:

a) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego (ZBM) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017r. zamykającego się sumą bilansową: 1 627 889 676,72 zł

(Załącznik nr 2)

b) łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego (ZBM) wykazującego fundusz ogółem w kwocie 1 554 738 417,18 zł

(Załącznik nr 3)

c) łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego (ZBM) zamykającego się zyskiem netto w kwocie

115 421 077,76 zł (Załącznik nr 4)

(4)

3

I. Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego Gminy Miasto Koszalin za 2017 rok

Bilans z wykonania budżetu Gminy Miasto Koszalin, sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, wykazuje po stronie aktywów i pasywów kwotę 33.370.786,53 zł i zamyka się skumulowanym niedoborem budżetu w kwocie 248.926.226,36 zł. W stosunku do roku ubiegłego niedobór ten zmniejszył się o 27.682.575,54 zł, co wynika z wygenerowania nadwyżki budżetowej za rok 2016.

Dane wykazane w bilansie z wykonania budżetu wynikają z ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z zakładowym planem kont dla jednostek budżetowych.

Dokumentacja księgowa jest dekretowana i ewidencjonowana zgodnie z obowiązującą klasyfikacją dochodów i wydatków budżetowych.

Wykonanie budżetu Gminy Miasto Koszalin za rok 2017 według ewidencji księgowej i sprawozdawczości finansowej przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie Plan Wykonanie Różnica

Dochody ogółem 571.973.153,87 555.041.403,24 - 16.931.750,63 Wydatki ogółem 616.673.153,87 587.127.727,92 - 29.545.425,95 Deficyt budżetowy - 44.700.000,00 - 32.086.324,68 + 12.613.675,32

Rok 2017 rok zamknął się deficytem budżetu w kwocie 32.086.324,68 zł. Natomiast skumulowany wynik budżetu na koniec 2017 roku wyniósł 248.926.226,36 zł i obejmuje on skumulowany wynik budżetu roku 2016 w wysokości 276.608.801,90 zł, pomniejszony o nadwyżkę budżetu z roku 2016 na kwotę 27.682.575,54 zł. Deficyt budżetu za 2017 rok (32.086.324,68 zł) zostanie wprowadzony do ewidencji w roku 2018 pod datą zatwierdzenia sprawozdania z wykonania budżetu za 2017 rok. Niedobór ten powiększy skumulowany wynik budżetu za 2018 rok i wyniesie on 281.012.551,04 zł.

Na skumulowany niedobór budżetu 2017 roku w porównaniu z rokiem 2016 składają się następujące elementy:

Posiadane środki

Wyszczególnienie 2016 2017 Zmiany

Środki pieniężne 53.265.233,03 27.620.860,34 - 25.644.372,69

Należności finansowe 0,00 2.205.000,00 + 2.205.000,00

Należności od budżetów 3.967.247,73 3.343.246,34 - 624.001,39

Pozostałe należności 61.243,83 201.679,85 + 140.436,02

Razem 57.293.724,59 33.370.786,53 - 23.922.938,06

(5)

Zobowiązania

Wyszczególnienie 2016 2017 Zmiany

Kredyty, pożyczki i

wyemitowane obligacje 294.412.300,00 302.674.800,00 + 8.262.500,00 Zobowiązania wobec

budżetów 1.735.912,29 1.552.589,15 - 183.323,14

Pozostałe zobowiązania 204.377,66 169.854,42 - 34.523,24 Razem zobowiązania 296.352.589,95 304.397.243,57 + 8.044.653,62

Na zobowiązania w kwocie 304.397.243,57 zł składają się:

• Kredyty bankowe - 32.000.000,00 zł

• Pożyczki - 2.574.800,00 zł

• Obligacje - 268.100.000,00 zł

• Zwroty dotacji - 1.321.100,39 zł

• Kaucje - 169.854,42 zł

• Pozostałe zobowiązania - 231.488,76 zł

Wybrane wartości dotyczące bilansu z wykonania budżetu jst.

Wyszczególnienie 2016 2017

Zobowiązania roku

obrachunkowego - 296.352.589,95 - 304.397.243,57

Wynik na operacjach

niekasowych 0,00 0,00

Subwencje (inne pasywa) - 9.867.361,00 - 9.986.094,00

Posiadane środki (suma

aktywów) + 57.293.724,59 + 33.370.786,53

Deficyt/nadwyżka budżetu + 27.682.575,54 - 32.086.324,68 Skumulowany wynik budżetu - 276.608.801,90 - 248.926.226,36

(6)

Stan kredytów na 31.12.2017 roku

Wyszczególnienie Rok zaciągnięcia

Stan na 01.01.2017 r.

Przyrost w 2017

roku

Spłata w 2017 roku

Stan na 31.12.2017 r.

Um. 7/6004147 2013 36 000 000,00 4 000 000,00 32 000 000,00 RAZEM 36 000 000,00 4 000 000,00 32 000 000,00

Stan pożyczek na 31.12.2017 roku

Wyszczególnienie Rok zaciągnięcia

Stan na 01.01.2017

Przyrost w 2017

roku

Umorzenie Spłata w 2017 r.

Stan na 31.12.2017

Um.2011P0028K 2011 1 662 500,00 475 000,00 1 187 500,00

Um.2011P0008K 2011 1 849 800,00 462 500,00 1 387 300,00

RAZEM 3 512 300,00 937 500,00 2 574 800,00

Zestawienie wyemitowanych obligacji w latach 2011-2017

Bank Rok

emisji

Wartość emisji Stan na 01.01.2017

Emisja w 2017 roku

Wykup obligacji w

2017 roku

Stan na 31.12.2017 PeKaO S.A. 2011 85 000 000,00 85 000 000,00 8 500 000,00 76 500 000,00 ING Bank

Śląski S.A.

2012 33 000 000,00 26 400 000,00 3 300 000,00 23 100 000,00

PKO BP S.A. 2013 73 500 000,00 73 500 000,00 73 500 000,00

PKO BP S.A. 2014 50 000 000,00 50 000 000,00 50 000 000,00

PKO BP S.A. 2015 10 000 000,00 10 000 000,00 10 000 000,00

PKO BP S.A. 2016 10 000 000,00 10 000 000,00 10 000 000,00

1 PKO BP S.A. 2017 25 000 000,00 25 000 000,00 25 000 000,00

RAZEM 286 500 000,00 254 900 000,00 25 000 000,00 11 800 000,00 268 100 000,00

(7)

II. Łęczne sprawozdanie finansowe Gminy Miasto Koszalin za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku

Podstawą sporządzenia sprawozdania łącznego są sprawozdania jednostkowe sporządzone przez miejskie jednostki organizacyjne. Sprawozdanie łączne sporządzono na podstawie sprawozdań cząstkowych:

1. Jednostek budżetowych :

a/ Urząd Miejski w Koszalinie,

b/ Oświata i Wychowanie - zbiorczo,- 33 jednostki c/ Dom Pomocy Społecznej,

d/ Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie, e/ Zarząd Dróg i Transportu,

f/ Zespół Obsługi Ekonomiczno Administracyjnej Przedszkoli Miejskich, g/ Placówka Opiekuńczo-Wychowawcza Nr 1,

h/ Placówka Opiekuńczo-Wychowawcza Nr 2 i/ Przedszkola Miejskie - zbiorczo, -19 jednostek j/ Żłobek Miejski.

2. Zakładu budżetowego: Zarząd Budynków Mieszkalnych.

Oświata i Wychowanie obejmuje zbiorcze sprawozdania finansowe 33 jednostek budżetowych: 10 szkół podstawowych, 5 gimnazjów, 11 zespołów szkół, 2 licea ogólnokształcące, Centrum Kształcenia Ustawicznego, Specjalny Ośrodek Szkolno - Wychowawczy, Miejska Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna, Pałac Młodzieży, Bursa Międzyszkolna.

Przedszkola Miejskie - zbiorcze sprawozdanie obejmuje 19 przedszkoli.

Sprawozdania jednostkowe zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdania te są kompletne i zgodnie z § 25 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jednolity Dz. U z 2013 r. poz.289) są podpisane przez kierownika jednostki i głównego księgowego.

Łączne sprawozdanie finansowe Gminy Miasto Koszalin obejmuje 60 jednostek budżetowych i 1 zakład budżetowy, przedstawia w sposób kompletny majątek Gminy Miasta Koszalin, sytuację finansową oraz strukturę finansowania.

(8)

7

Poniższa tabela przedstawia sumę bilansową za 2017 rok jednostek organizacyjnych Gminy Miasto Koszalin oraz ich strukturę w bilansie łącznym.

w zł

Lp. Wyszczególnienie Suma bilansowa

w zł

Struktura

%

1. Urząd Miejski w Koszalinie 794 539 394,08 48,80

2. Oświata I Wychowanie (33 jednostki

oświatowe) 76 638 261,82 4,70

3. Dom Pomocy Społecznej 9 522 998,24 0,58

4. Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie 45 008 614,47 2,76

5. Zarząd Dróg i Transportu 590 389 826,95 36,27

6. Zespół Obsługi Ekonomiczno-

Administracyjnej Przedszkoli Miejskich 53 653,75 0,03 7, Placówka Opiekuńczo- Wychowawcza Nr 1 159,38

0,0 8. Placówka Opiekuńczo- Wychowawcza Nr 2 245,27

0,0

1 ⁹' Przedszkola Miejskie (19 jednostek) 16 152 793,37

0,99

10 Żłobek Miejski 3 102 546,17

0,19 11. Zarząd Budynków Mieszkalnych 92 527 724,38

5,68 Razem jednostki budżetowe i zakład

budżetowy

1 627 936 217,88

100,0 12. Wyłączenie wzajemnych rozliczeń -46 541.16

Ogółem suma bilansowa 1 627 889 676,72

Wzajemne rozliczenia między jednostkami, które wchodzą do zbiorczego bilansu samorządowych jednostek organizacyjnych, to wzajemne należności lub zobowiązania dotyczące poszczególnych jednostek objętych sprawozdaniem. Dla uniknięcia podwójnych wartości w zbiorczym sprawozdaniu wielkości te odejmuje się po stronie aktywów i pasywów.

(9)

Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje aktywów bilansowych poszczególnych jednostek organizacyjnych Gminy Miasto Koszalin.

w tys. zł

Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wyszczególnienie

2016r 2017r dynamika

3 : 2 2016r 2017r Dynamika 6 : 5

1 2 3 4 5 6 7

Urząd Miejski 745 618,6 742 797,1 99,6 52 006,6 51 742,4 99,5 Oświata i

Wychowanie 76 545,5 73 682,9 96,2 3 100,7 2 955,4 95,3 Dom Pomocy

Społecznej 9 531,4 9 289,0 97,4 167,1 233,9 140,0

Miejski Ośrodek

Pomocy Rodzinie 293,8 287,4 97,8 39 825,7 44 721,3 112,3 Zarząd Dróg i

Transportu 527 477,9 582 478,5 110,4 4 865,3 7 911,3 162,6 Zespół Obsługi

Ekonomiczno - Administracyjnej Przedszkoli Miejskich

0,0 0,0 0 29,7 53,6 180,5

Placówka Opiekuńczo- Wychowawcza Nr 1

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Placówka Opiekuńczo- Wychowawcza Nr 2

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Przedszkola Miejskie 14 361,2 15 736,2 109,6 448,5 416,7 92,9

Żłobek Miejski 3 160,6 3 043,3 96,3 65,5 59,3 90,1

Zarząd Budynków

Mieszkalnych 86 518,3 86 606,8 100,1 6 995,3 5 921,0 84,6 Wyłączenie

wzajemnych rozliczeń

-39,5 -46,5

Razem 1 463 507,3 1 513 921,2 103,4 107 464,S 113 968,4 106,1

Na aktywa trwałe składają się: wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie), należności długoterminowe (zakupy nieruchomości w systemie ratalnym) oraz długoterminowe aktywa finansowe (akcje i udziały).

W 2017 roku w porównaniu z rokiem poprzednim zwiększyła się wartość aktywów trwałych o 50 413,9 tys. zł. Zwiększenie to wynika głównie w ZDiT ponieważ prowadzono w roku 2017 w tej jednostce duże inwestycje drogowe.

(10)

4 9

W stosunku do roku ubiegłego nastąpił wzrost stanu aktywów obrotowych o 6 503,5 tys. zł.

Zwiększenie nastąpiło głównie w pozycji pozostałych należności z tytułu wzrostu należności podatkowych i w MOPR należności funduszu alimentacyjnego jak również w ZDiT z tytułu różnych opłat (opłaty za parkingi,zajęcie pasa drogowego itp.).

Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje pasywów poszczególnych jednostek organizacyjnych Gminy Miasto Koszalin (zawartych w ich bilansach w latach 2016-2017).

w tys. zł

Nazwa

Fundusz Wynik finansowy Zobowiązania

krótkoterminowe

jednostki

2016r 2017r

Dyna mika 3 : 2

2016r 2017r 2016r 2017r

Dyna mika 8 : 7

1 2 3 4 5 6 7 8

9

Urząd Miejski 782 975,0 778 839,4 99,5 415 620,1 449 059,4 9 406,9 10 249,5 108,9 Oświata i

Wychowanie 64 162,8 60 957,0 95,0 -140 721,2 -130 801,3 12 799,8 13 122,1 102,5 Miejski

Ośrodek Pomocy Rodzinie

17 629,1 20 255,6 114,9 -85 857,9 -99 850,4 22 416,3 24 667,2 110,0

Zarząd Dróg i

Transportu 527 748,0 583 506,8 110,6 -50 522,6 -58 053,0 2 556,0 5 650,3 221,0 Zespół

Obsługi Przedszkoli

Miejskich

-112,9 -114 ,6 101,5 -1 216,2 -1 450,9 114,5 116,1 101,4

POW Nr.l -8,1 -8,4 103,7 -234,3 -250,8 8,2 8,6 104,91

POW Nr.2 -7,1 -8,3 118,3 -250,8 -252,7 7,2 8,6 | 119,41

Dom Pomocy

Społecznej 9 237,9 8 963,2 97,0 -5 522,7 -6 526,5 423,5 501,1 118,3 Przedszkola

Zbiorczo 12 337,9 13 294,8 107,7 -26 568,2 -30 025,8 2 471,8 2 857,9 115,6 Żłobek Miejski

2 730,7 2 590,3 94,8 -5 657,9 -5 882,6 441,0 462,6 104,9¹ Zarząd

Budynków Mieszkalnych

86 663,4 86 462,8 99,8 446,7 -544,; 3 238,9 2 778,0 85,8

Wyłączenie wzajemnych

rozliczeń

-39,5 -46,5

RAZEM 1 503 356,1 1554 738,4 103,' X 99 515, 115 421,: 53 844,6 60 375,5 112.1

(11)

Przedstawione dane dotyczą stanu funduszu, wyniku finansowego oraz zobowiązań w poszczególnych jednostkach organizacyjnych. Wartość funduszu odpowiada wartości majątku trwałego i obrotowego jednostki i wynosi na koniec 2017r. 1 554 738,4 tys. zł.

Zmiany majątku trwałego oraz obrotowego w poszczególnych jednostkach spowodowały zwiększenie funduszu w stosunku do roku ubiegłego o 51 381,7 tys. zł.

Osiągnięty zysk za 2017 r. wynosi 115 421,1 tys. zł jest wyższy niż w poprzednim roku o 15 906,1 tys. zł.

Na koniec 2017 roku stan zobowiązań krótkoterminowych wynosił 60 375,5 tys. zł. Były to zobowiązania z tytułu bieżących rozliczeń dotyczących prowadzonej działalności jednostek organizacyjnych objętych łącznym bilansem. Zobowiązania te są prawidłowe, wymagalne i przeterminowane nie wystąpiły. Wszystkie zobowiązania krótkoterminowe zostały zrealizowane na początku 2018 roku.

(12)

It

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

GMINA MIASTO KOSZALIN

ul.Rynek Staromiejski 6/7 75-007 KOSZALIN

BILANS z wykonania budżetu

państwa, jednostki samorządu terytorialnego

Miasto Koszalin

Adresat:

Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

GMINA MIASTO KOSZALIN

Miasto Koszalin Wysłać bez pisma przewodniego 322F2A2619C9C851 Numer identyfikacyjny REGON

Miasto Koszalin Wysłać bez pisma przewodniego 322F2A2619C9C851

330920802 sporządzony na

dzień sporządzony na 31-12-2017 r.

IMIIIIIWH

dzień 31-12-2017 r.

AKTYWA Stan na początek roku

Stan na koniec

roku PASYWA Stan na początek

roku

Stan na koniec roku

I Środki pienięże 53 265 233,03 27 620 860,34 I Zobowiązania 296 352 589,95 304 397 243,57

1.1 Środki pieniężne 53 265 233,03 27 620 860,34 1.1 Zobowiązania

finansowe 294 412 300,00 302 674 800,00

1.1.1 Środki pieniężne

budżetu 53 265 233,03 27 600 175,41 1.1.1 Krótkoterminowe

(do 12 miesięcy) 16 737 500,00 21 637 500,00

1.1.2 Pozostałe środki

pieniężne 0,00 20 684,93 1.1.2 Długoterminowe

(powyżej 12 miesięcy) 277 674 800,00 281 037 300,00

II Należności i

rozliczenia 4 028 491,56 5 749 926,19 1.2 Zobowiązania wobec

budżetów 1 735 912,29 1 552 589,15

11.1 Należności

finansowe 0,00 2 205 000,00 1.3 Pozostałe

zobowiązania 204 377,66 169 854,42

11.1.1 Krótkoterminowe

(do 12 miesięcy) 0,00 245 000,00 li Aktywa netto budżetu -248 926 226,36 -281 012 551,04

11.1.2 Długoterminowe

(powyżej 12 miesięcy) 0,00 1 960 000,00 11.1 Wynik wykonania

budżetu (+,-) 27 682 575,54 -32 086 324,68

II.2 Należności od

budżetów 3 967 247,73 3 343 246,34 11.1.1 Nadwyżka budżetu

(+) 27 682 575,54 0,00

II.3 Pozostałe

należności i rozliczenia 61 243,83 201 679,85 11.1.2 Deficyt budżetu (-) 0,00 -32 086 324,68

III Inne aktywa 0,0C 0,0C 11.1.3 Niewykonane

wydatki (-) 0,0C 0,00

II.2 Wynik na operacjach

niekasowych (+,-) 0,0C 0,00

II.3 Rezerwa na

niewygasające wydatki 0,0( 0,00

II.4 Środki z prywatyzacj 0,01 ł—» O O o

II.5 Skumulowany wynik

budżetu (+,-) -276 608 801,9 3 -248 926 226,36

III Inne pasywa 9 867 361,0 0 9 986 094,00

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23 Piotr Jedliński

skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd

BeSTia 322F2A2619C9C851

Strona 1 z 3 Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2018.05.15

(13)

Informacje uzupełniające:

Symbol Opis Wartość

\ Udzielone gwarancje i poręczenia 6Ó Ś69 116,00

2 Otrzymane gwarancje i poręczenia 0,00

3 Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budżetu 0,00

(14)

Wyjaśnienia do bilansu

(15)

jednostki budżetowej i samorządowego zakładu

budżetowego

Szczecinie ul.Rynek Staromiejski 6/7

75-007 KOSZALIN

budżetowego

Wysłać bez pisma przewodniego 1AD248B27B51CEB3 Numer identyfikacyjny REGON

budżetowego

Wysłać bez pisma przewodniego 1AD248B27B51CEB3

330920802 sporządzony

nadzień 31-12-2017 r. sporządzony

ItlllllllllllllllllHillllllllllllillllUllll

nadzień 31-12-2017 r.

AKTYWA Stan na początek roku

Stan na koniec

roku PASYWA Stan na początek

roku Stan na koniec roku

A Aktywa trwałe 1 463 507 332,70 1 513 921 257,501 A Fundusz 1 503 356 680,50 1 554 738 417,18

A l Wartości

niematerialne i prawne 2 345 912,45 2 088 574,411 A.l Fundusz jednostki 1 403 656 505,07 1 438 512 608,60

A. II Rzeczowe aktywa

trwałe 1 140 221 380,32 1 190 286 795,411 A.ll Wynik finansowy

netto (+,-) 99 515 021,03 115 421 077,76

A.II.1 Środki trwałe 1 113 336 033,72 1 141 849 901,291 A.II.1 Zysk netto (+) 515 274 737,19 540 628 647,88

A.ll.1.1 Grunty 422 952 126,65 423 982 181,4l| A.ll.2 Strata netto (-) -415 759 716,16 -425 207 570,12

A.ll.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

681 914 492,81 710 614 343,05 A.lll Nadwyżka środków

obrotowych (-) -672 569,46 0,00

A.il.1.3 Urządzenia

techniczne i maszyny 6 466 666,48 5 566 513,13 A.IV Odpisy z wyniku

finansowego (-) 0,00 0,00

A.ll.1.4 Środki

transportu 613 170,68 609 628,59

A.V Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek

857 723,86 804 730,82

A.II.1.5 Inne środki

trwałe 1 389 577,10 1 077 235,11 B Państwowe fundusze

celowe 0,00 0,00

A.II.2 Środki trwałe w

budowie (inwestycje) 26 885 346,60 48 436 894,12

C Zobowiązania i

| rezerwy na

| zobowiązania

56 958 764,32 61 618 133,73

A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje)

0,0C 0,0C I C.l Zobowiązania

I długoterminowe 2 033 086,71 1 227 635,43

A.lll Należności

długoterminowe 4 268 716,07 4 927 556,86 I C.ll Zobowiązania

'I krótkoterminowe 53 844 600,66 60 375 535,65 A. IV Długoterminowe

aktywa finansowe 315 813 600,0C 315 813 600,0( .1 C.II.1 Zobowiązania z

I tytułu dostaw i usług 7 542 397,92 7 917 494,47 A.IV.1 Akcje i udziały 315 813 600,0( ) 315 813 600,01 J C.ll.2 Zobowiązania

I wobec budżetów 23 780 797,6( 25 481 735,87 A.IV.2 Inne papiery

wartościowe 0,0 D 0,0

1 C.II.3 Zobowiązania z Dl tytułu ubezpieczeń i

| innych świadczeń

6 111 246,6" 7 6 470 450,41

A.IV.3 Inne

długoterminowe aktywa finansowe

0,0 0 0,0 „1 C.II.4 Zobowiązania z

I tytułu wynagrodzeń 11 136 886,4 9 11 633 854,79 A.V Wartość mienia

zlikwidowanych jednostek

857 723,8 6 804 730,8 ²| C.II.5 Pozostałe

I zobowiązania 1 835 881,0 1 1 211 035,30

(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)

BeSTia 1AD248B27B51CEB3

(16)

B Aktywa obrotowe 107 464 862,54

C.II.6 Sumy obce 113 968 419,22| depozytowe,

• zabezpieczenie wykonania umów)

3 410 835,61 7 553 726,611

B I Zapasy 179 116,04

C.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na 128 341,84| wydatki budżetowe i z

tytułu dochodów budżetowych

26 555,30 107 238,20S

B.1.1 Materiały 163 208,77 110 357 25 C.lll Rezerwy na

1 zobowiązania 1 081 076,95 14 962,651

B.1.2 Półprodukty i

produkty w toku 0,00 0,00| D Fundusze specjalne 5 278 408,66 5 334 873,881

B.1.3 Produkty gotowe 15 907,27 17 qra kq| d-1 Zakładowy Fundusz

' ' Świadczeń Socjalnych 3 213 023,28 3 124 310,231

B.1.4 Towary 0,00 0,001 D.2 Inne fundusze 2 065 385,38 2 210 563,651

B.ll Należności

krótkoterminowe 97 895 879,45 102 351 136,38 E Rozliczenia

międzyokresowe 5 378 341,76 6 198 251,931

B.II.1 Należności z tytułu

dostaw i usług 6 388 249,19

E.l Rozliczenia 6 289 846,20| międzyokresowe

przychodów

5 326 252,69 6 136 763,721

B.II.2 Należności od

budżetów 97 847,86 82 824,121 E.ll Inne rozliczenia

międzyokresowe 52 089,07 61 488,211

B.ll.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń

0,00 180 449,561

B.II.4 Pozostałe

należności 91 409 780,65 95 797 823,191

B.ll.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych

1,75 193,311

B.lll Krótkoterminowe

aktywa finansowe 9 371 371,74 11 462 710,381

B.III.1 Środki pieniężne

w kasie 469,89 842,891

B.111.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych

9 207 998,58 11 239 306,351

B.lll.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego

954, 0,00|

B.III.4 Inne środki

pieniężne 161 948, 222 561,14

B.lll.5 Akcje lub udziały 0,00l

B.III.6 Inne papiery

wartościowe 0,001

B.III.7 Inne

krótkoterminowe aktywa finansowe

0,001

B.IV Rozliczenia

międzyokresowe 18 495, 26 230,621

Janina Ciesiołkiewicz (główny księgowy) BeSTia

2018-04-23 (rok, miesiąc, dzień) 1AD248B27B51CEB3

Piotr Jedliński (kierownik jednostki)

(17)

Suma aktywów 1 570 972 195,24 1 627 889 676,72 Suma pasywów 1 570 972 195,24 1 627 889 676,72

A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące.

B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej:

Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2018.05.15

Strona 3 z 5

(18)

Symbol Opis Wartość' •

1 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych lflŚ5 506,71

2 Umorzenie środków trwałych 407 905 357,35

3 Umorzenie pozostałych środków trwałych 31 484 326,43

4 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0,00

5 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0,00

6 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne 0,00

7 Odpisy aktualizujące należności 72 652 824,42

8 Umorzenie zbiorów bibliotecznych 2 257 622,66

Kopia 2 dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2018.05.15

(19)

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23 Piotr Jedliński (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)

(20)

|Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej GMINA MIASTO KOSZALIN

ul. Rynek Staromiejski 6/7

75-007 KOSZALIN

|Numer identyfikacyjny REGON

330920802

Zestawienie zmian w funduszu jednostki

Adresat:

Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie

sporządzone na nadzień 31-12-2017 r.

Wysłać bez pisma przewodniego

24F88014CD0990A1

Stan na koniec Stan na koniec roku roku poprzedniego bieżącego

Fundusz jednostki na początku okresu (BO) 1 431 253 123,25 1 388 263 343,361

Zwiększenie funduszu (z tytułu) 1 018 007 187,12 1 198 599 338,141

1.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 455 229 940,02 515 274 737,191

1.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 489 172 896,71 554 762 613,741

1.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich 0,00 0,00i

1.1.4. Środki na inwestycje 32 880 799,06 80 723 837,691

1.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 0,00 o.ool

1.1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości

niematerialne i prawne 15 105 039,99 33 522 753,091

1.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 0,00 _0,001

1.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 0,00 0,00

1.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący 0,00 0,001

1.1.10. Inne zwiększenia 25 618 511,34 14 315 396,431

1.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) 1 044 746 081,44 1 147 545 342,081

1.2.1. Strata za rok ubiegły 373 169 076,71 399 867 465,641

1.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 527 478 707,55 555 316 907,361

1.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły 0,00 672 569,461

1.2.4. Dotacje i środki na inwestycje 92 280 594,60 142 820 179,621

1.2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 0,00 o.ool

1.2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków

trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 31 838 847,97 41 175 837,381

1.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 0,00 _0,001

1.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia 0,00 0,001

1.2.9. Inne zmniejszenia 19 978 854,61 7 692 382,621

II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 1 404 514 228,93 1 439 317 339,421

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23

główny księgowy rok, miesiąc, dzień Piotr Jedliński

kierownik jednostki

BeSTia 24F88014CD0990A1

Strona 1 z 3

(21)

III.2. strata netto (-) -415 759 716,16 -425 207 570,12

IV. Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków

obrotowych samorządowych zakładków budżetowych 672 569,46 0,00

V. Fundusz (ll+,-lll-IV) 1 503 356 680,50 1 554 738 417,18

Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej:

główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki

BeSTia 24F88014CD0990A1

Strona 2 z 3

(22)

Wyjaśnienia do sprawozdania

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23 pjotr Jedliński

BeSTia 24F88014CD0990A1

(23)

ul.Rynek Staromiejski 6/7

75-007 KOSZALIN

|Numer identyfikacyjny REGON

330920802 sporządzony na nadzień 31-12-2017 r.

Szczecinie

Wysłać bez pisma przewodniego

A197B22500AAE2B8

Stan na koniec

roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej 545 990 905,74 564 660 900,001

A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 323 553,45 31 245 145,801

A.ll. Zmiana stanu produktów (zwiększenia - wartość dodatnia, zmniejszenie •

wartość ujemna) 0,00 0,001

A.lll. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,001

A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,001

A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 3 003 087,32 1 439 345,151

A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych 511 664 264,97 531 976 409,051

B. Koszty działalności operacyjnej 455 396 220,59 468 937 527,151

Amortyzacja 38 210 672,79 39 010 384,411

B.ll. Zużycie materiałów i energii 24 970 366,68 24 988 725,471

B.lll. Usługi obce 102 831 444,85 105 702 804,961

B.IV. Podatki i opłaty 4 333 575,39 4 471 763,771

B.V. Wynagrodzenia 165 178 635,48 161 993 601,941

B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 40 725 779,24 39 338 726,211

B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe 5 446 018,41 6 247 401,961

B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,001

B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu 73 699 727,75 86 741 702,411

B.X. Pozostałe obciążenia 0,00 442 416,021

C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) 90 594 685, 95 723 372,85N

D. Pozostałe przychody operacyjne 27 765 097, 28 936 882,091

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 091 539, 11 003 891,698

DII. Dotacje 0, o.ool

DIII. Inne przychody operacyjne 20 673 558, 17 932 990,401

Pozostałe koszty operacyjne 13 916 024 5 036 521,441

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23

główny księgowy rok, miesiąc, dzień Piotr Jedliński

kierownik jednostki

BeSTia A197B22500AAE2B8

Strona 1 z 3

(24)

E l .

Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na

wydzielonym rachunku 2 730 230,83 501 513,33

E.ll. Pozostałe koszty operacyjne 11 185 793,56 4 535 008,11

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 104 443 758,03 119 623 733,50

G. Przychody finansowe 8 487 856,51 8 693 158,14

G.l. Dywidendy i udziały w zyskach 3 623 444,11 3 858 876,22

G.ll. Odsetki 4 812 582,10 4 791 844,42

G. III. Inne 51 830,30 42 437,50

H. Koszty finansowe 13 088 634,51 12 589 479,88

H.l. Odsetki 12 677 537,81 11 871 676,01

H.ll. Inne 411 096,70 717 803,87

K. K. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 99 842 980,03 115 727 411,76

L. Podatek dochodowy 327 959,00 306 334,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz

nadwyżki środków obrotowych 0,00 0,00

N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 99 515 021,03 115 421 077,76

Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej:

Symbol Opis Wartość

1 Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które wystąpiły incydentalnie 0,00

(25)

Janina Ciesiołkiewicz 2018-04-23 Piotr Jedliński główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki

T