WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

(1)

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01. 2007 DO 30.06.2007

BYDGOSZCZ 05.10.2007

(2)

Informacja dodatkowa – Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Półroczne sprawozdanie finansowe Spółki OPONEO.PL S.A. z siedziba w Bydgoszczy, Wojska Polskiego 8 przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzień sprawozdania MSSF , przepisami znowelizowanej ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 – tekst jednolity) oraz z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2007 do dnia 30 czerwca 2007 roku.

Sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 21.10.2003 roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000177200. Z dniem 05.03.2007 Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000275601

W skład zarządu Spółki OPONEO.PL S.A. wchodzą:

1/ Dariusz Topolewski – Prezes Zarządu 2/ Andrzej Reysowski – Członek Zarządu 3/ Arkadiusz Kocemba – Członek Zarządu

W skład Rady Nadzorczej Spółki OPONEO.PL S.A. wchodzą:

1/ Ryszard Zawieruszyński – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2/ Seweryn Rutkowski – Członek Rady Nadzorczej

3/ Maciej Świtalski - Członek Rady Nadzorczej 4/ Andrzej Przybylski - Członek Rady Nadzorczej 5/ Wojciech Topolewski - Członek Rady Nadzorczej Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 093149847

urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Wszystkie zaprezentowane w niniejszym Raporcie Półrocznym dane finansowe z I półrocza 2007 roku obejmują okres:

- przed przekształceniem OPONEO.PL SP. Z O.O. na OPONEO.PL S.A. od 1.01.2007 do 04.03.2007 roku,

- po przekształceniu od 05.03.2007 do 30.06.2007 roku.

(3)

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL SP. Z O.O. po przekształceniu w OPONEO.PL S.A. z dniem 05 marca 2007 w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Środki trwałe

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Okres amortyzacji wartości firmy powstałej w wyniku przekształcenia ustalony został na 20 lat.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

(4)

Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Zapasy materiałów i towarów

Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu.

Przychody

Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży.

Leasing

Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 1 umowy leasingowej, która zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. W miesiącu lutym 2007 zakończony został leasing operacyjny samochodów, który był przekształcony na leasing finansowy.

Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji w okresie trwania umowy leasingowej.

Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające

Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych.

Podatek dochodowy

Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe.

(5)

Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły.

Kursy walut

Do celów przeliczenia sprawozdań finansowych zastosowano:

1/ na dzień 30.06.2007 średni kurs wg tabeli NBP nr 125/A/NBP z dnia 29.06.2007 – 3,7658 2/ na dzień 30.06.2007 średni kurs wg tabeli NBP nr 126/A/NBP z dnia 30.06.2007 – 4,0434 W okresie objętym sprawozdaniem:

1/ minimalny kurs EUR – wg tabeli NBP nr 125/A/NBP z dnia 29.06.2007 wynosił 3,7658 2/ maksymalny kurs EUR – wg tabeli NBP nr 21/A/NBP z dnia 30.01.2007 wynosił 3,9358

(6)

Dodatkowe informacje

i objaśnienia do sprawozdania finansowego

(7)

1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto

Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego

Stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na koniec roku obrotowego z zakupu

bezpo- średniego

rozliczeni e środków

trwałych w budowie

z leasingu finansowego

Z tytułu przekształcenia

Korekta

wartości sprzedaż likwidacja

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 54.590,58 29.602,86 8626.000,00 8.710.193,44

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy 8626.000,00 8626.000,00

c) inne wartości niematerialne i prawne 54.590,58 29.602,86 84.193,44

d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

2. Środki trwałe, w tym: 3 1.240.809,43 44.267,26 5.288,07 1.290.364,76

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

708.159,00 708.159,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny 123.418,21 123.418,21

d) środki transportu 274.843,27

5.288,07

280.131,34

e) inne środki trwałe 134.388,95 44.267,26 178.656,21

3. Środki trwałe w budowie 58.709,81 724.828,90 783.538,71

4. Zaliczki na środki trwałe w budowie

5. Nieruchomości

(8)

Umorzenie

Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego

Stan na początek roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego

Wartość netto ogółem

Wpływy z tytułu sprzedaży amortyzacja

z aktualizacji wyceny

przekazane nieodpłatne

sprzedaż

(koszty) likwidacja planowa poza-

planowa 1. Wartości niematerialne i

prawne

36.340,79 165.701,41 202.042,20

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy 143.766,68 143.766,68

c) inne wartości niematerialne i prawne

36.340,79 21.934,73 58.275,52

d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

2. Środki trwałe 386.753,17 93.501,01 480.254,18

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny 60.697,62 3.692,72 64.390,34

d) środki transportu 232.546,78 16.044,78 248.591,56

e) inne środki trwałe 93.508,77 73.763,51 167.272,28

(9)

Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie

Stan na 01.01.2007 Stan na 30.06.2007

Wartości niematerialne i prawne 18.249,79 8.508.151,24

Środki trwałe 912.766,07 1.593.649,29

(10)

2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych

Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych

Stan na początek

roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego zakup aktualizacja

wyceny

Przeklasyfi-

kowanie sprzedaż aktualizacja wyceny

Przeklasyfi- kowanie 1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 144.000,00 144.000,00

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

– udziały lub akcje 144.000,00 144.000,00

– inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym:

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Razem

(11)

Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały.

Inwestycje długoterminowe

1/ Hammerdeals.pl Sp. z o.o. 30-428 Kraków ul. Zdunów 18 - 96 udziałów o wartości 119.000,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym,

2/ Hurtopon.pl Sp. z o.o. 50-524 Wrocław, ul Krakowska 54 – 50 udziałów o wartości 25.000,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.

(12)

3.Wartość gruntów i nieruchomości

Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/00134985/3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/00005627/3).

Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby Spółki.

4.Wykaz przedmiotów leasingu.

Na dzień bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. użytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego nr 583/LF/2005 centrale telefoniczna SIEMENS wraz z oprzyrządowaniem.

Wartość netto centrali – 63.433,56

5.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków

i budowli

Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

(13)

6.Struktura własności kapitału własnego.

Kapitał podstawowy jednostki na dzień 30.06.2007 roku wynosi 8.676.000,00 i tworzy go 8.676.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda.

Rodzaj kapitału

Stan na początek okresu

01.01.2007

Zwiększenie Zmniejszenie

Stan na koniec okresu

30.06.2007 1. Kapitał podstawowy 50.000,00 8.626.000,00 8.676.000,00

2. Kapitał zapasowy 396.153,29 1.024.485,73 1.420.639,02

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3.670,68 -3.670.68 6. Zysk (strata) netto 1.024.485,73 560.638,70

Struktura kapitału podstawowego.

Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość

1. D.Topolewski 3.408.489 1,00 3.408.489,00

2. R.Zawieruszyski 3.367.277 1,00 3.367.277,00

3. A.Kocemba 804.100 1,00 804.100,00

4. M.Świtalski 433.800 1,00 433.800,00 5. S.Rutkowski 402.054 1,00 402.054,00

6. A.Reysowski 260.280 1,00 260.280,00

Razem 8.676.000 8.676.000,00

7.Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:

Wypracowany przez jednostkę w okresie 01.01.2007 – 30.06.2007 roku zostanie w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki.

8.Dane o stanie rezerw – zmiany w ciągu roku obrotowego w zł

Na dzień bilansowy tj. na 30.06.2007 roku jednostka nie tworzyła rezerw na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. Prowizji

(14)

Rodzaj rezerwy

Stan na początek

okresu 05.03.07

Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie

Stan na koniec okresu 30.06.07 1. Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

436,00 6.030,00 2.310,00 4.156,00

2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:

22.896,17 36.874,99 59.771,16

długoterminowa

krótkoterminowa 22.896,17 36.874,99 59.771,16

3. Pozostałe rezerwy, w tym: 23.782,02 36.849,61 60.631,63

a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku

długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania

długoterminowa

krótkoterminowa 23.782,02 36.849,61 60.631,63

Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu

47.114,19 79.754,60 122.712,79 4.156,00

9.Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek.

10.Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych.

Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane Spółce przez firmę kurierską w terminie 7 dni od pobrania gotówki.

11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł

(15)

Tytuł Stan na początek okresu 05-03-2007

Stan na koniec okresu 30-06-2007 1. Długoterminowe czynne rozliczenia

międzyokresowe:

a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8.869,00

b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe

8.869,00

2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe:

a) koszty czynszów

b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738,86 8.867,24 c) inne koszty 3.178,55 24.718,98 d) koszty przekształcenia 266.464,80 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia

międzyokresowe

6.617,41 300.051,02

(16)

12.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł

Jednostka nie posiada na dzień 30.06.2007 roku zobowiązań zabezpieczonych na majątku.

13.Zobowiązania warunkowe

Jednostka nie posiada na dzień 30.06.2007 roku zobowiązań warunkowych.

14.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna

Wyszczególnienie

Przychody ze sprzedaży

krajowej

Przychody ze sprzedaży

eksportowej

Razem przychody

ze sprzedaży Struktura w %

Materiały

Towary 20.402.054,15 20.402.054,15 98,60 %

Produkty

Usługi 290.325,35 290325,35 1.40 %

Ogółem 20.692.379,50 20.692.379,50 100,00 %

Struktura w %

15.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.

16.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.

17.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym.

(17)

18.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto

Wyszczególnienie Kwota w zł

Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat 20.923.021,15

Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat 20.143.539,45

Zysk brutto z rachunku wyników 749.481,70

Zmniejszenia wyniku do opodatkowania 152.951,78

Niezrealizowane różnice kursowe 2.516,76 Rozwiązane rezerwy 120.376,93 ZUS w następnym m-cu 27.751,28 Różnica z przekształcenia leasingu 2.306,81 Koszt opłaty notarialnej nieujętej w okresie

Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe 136.912,46 Rezerwa na koszty operacyjne 36.849,61

Rezerwa na urlopy 36.879,99 ZUS opłacony w lipcu 2007 41.212,40 Niezrealizowane różnice kursowe 19.678,94 Różnica z przekształcenia um. leasingowych

Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe 145.696,19 Koszty niestanowiące kup 145.696,19 Odsetki budżetowe

Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej

Dochód / Strata podatkowa 879.138,57

Odliczenia od dochodu

Dochód po odliczeniach 879.138,57

Podatek 176.254,00

Podatek odroczony 6.030,00

Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy 20.567,00

Podatek aktywowany 14.008,00

Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze

Podatek po uwzględnieniu korekt 188.843,00

(18)

19.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby

oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym)

Jednostka sporządziła za okres 01.01.2007– 30.06.2007 roku rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.

20.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty związane z budowa środka trwałego na własne potrzeby.

21.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych

W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

22.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych

W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił.

23.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych

Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2007 – 30.06.2007 roku wynosiło 30 osób, w tym:

Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych

Pracownicy biurowi 6

Magazynier 1

Informatycy/Graficy komputerowi 7

Handlowcy 16

Ogółem 30

(19)

24.Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie 01.01.2007 – 30.06.2007 roku jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto 21.360,00

25.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej.

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu.

26.Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych

ujętych w sprawozdaniu finansowym za 01.01.07 - 30.06.07 roku

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych.

27.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową.

28.Zmiany zasad rachunkowości – metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych.

(20)

Rachunek zysków i strat za okres 01.01.07 - 30.06.2007 wersja porównawcza

Treść

01.01.06- 31.12.06

01.01.07- 30.06.07 A. Przychody netto ze sprzedaży i

zrównane z nimi, w tym 29830525,43 20692379,50 - od jednostek powiązanych 52835,33 8180,03 I. Przychody netto ze sprzedaży

produktów 492233,05 290325,35

II. Zmiana stanu

produktów(zwiększenie-wartość

dodatnia, zmniejszenie-wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na

własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży

towarów i materiałów 29338292,38 20402054,15 B. Koszt działalności operacyjnej 28647227,09 20056821,35

I. Amortyzacja 158154,17 224627,76

II. Zużycie materiałów i energii 223823,04 80013,71

III. Usługi obce 1918306,08 1316564,83

IV. Podatki i opłaty, w tym: 6471,83 62446,56

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 760624,74 679539,16

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne

świadczenia 117958,47 132988,39

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 256656,69 64761,36 VIII. Wartość sprzedanych towarów i

materiałów 25205232,07 17495879,58

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1183298,34 635558,15 D. Pozostałe przychody operacyjne 77915,65 15433,44 I. Zysk ze zbycia niefinansowych

aktywów trwałych 55000,00

II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 22915,65 15433,44 E. Pozostałe koszty operacyjne 4712,64 9485,65 I. Strata ze zbycia niefinansowych

aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 4712,64 9485,65 F. Zysk (strata) z działalności

operacyjnej (C+D-E) 1256501,35 641505,94 G. Przychody finansowe 163482,00 215208,21 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w

tym:

- dla jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 34845,36 28738,41

(21)

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne 128636,64 186469,80

H. Koszty finansowe 149089,62 107232,45

I. Odsetki, w tym: 21917,18 827,91

- od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 127172,44 106404,54

I. Zysk (strata) z działalności

gospodarczej (F+G-H) 1270893,73 749481,70 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych

(J.I.-J.II.) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne

II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I±J) 1270893,73 749481,70 L. Podatek dochodowy 246408,00 188843,00 M. Pozostałe obowiązkowe

zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1024485,73 560638,70

(22)

BILANS

za okres 01.01.07 - 30.06.07 AKTYWA

Stan na koniec okresu 01.01.06-31-

12-06

01.01.07- 30.06.07 A. AKTYWA TRWAŁE (I+II+III+IV+V) 1083884,86 10245800,53 I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 18249,79 8508151,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

2. Wartość firmy 8482233,32

3. Inne wartości niematerialne i prawne 18249,79 25917,92 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 912766,07 1593649,29

1. Środki trwałe (a-e) 145897,26 810110,58

a) grunty (w tym prawo do użytkowania

wieczystego gruntu) 708159,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny 62720,59 59027,87

d) środki transportu 42296,49 31539,78

e) inne środki trwałe 40880,18 11383,93

2. Środki trwałe w budowie 766868,81 783538,71

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 144000,00 144000,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe (a-b) 144000,00 144000,00 a) w jednostkach powiązanych 144000,00 144000,00

- udziały lub akcje 144000,00 144000,00

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne długoterminowe aktywa finansowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

(1 do 2) 8869,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 8869,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) 3499328,72 4259512,41

I. Zapasy (1do 5) 825677,95 1714308,99

1. Materiały

(23)

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

4. Towary 825677,95 1714308,99

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 1349288,79 717423,11 1. Należności od jednostek powiązanych (a-b) 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 0,00 0,00

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek (a-d) 1349288,79 717423,11 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 1086543,09 710714,77

- do 12 miesięcy 1086543,09 710714,77

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 125486,00

c) inne 137259,70 6708,34

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 1317444,57 1527729,29 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (a-c) 1317444,57 1527729,29

a) w jednostkach powiązanych 25000,00 0,00

- udziały lub akcje 25000,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

- udziały lub akcje

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1292444,57 1527729,29 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1292444,57 1527729,29

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

2. Inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 6917,41 300051,02

AKTYWA RAZEM 4583213,58 14505312,94

(24)

PASYWA

Stan na koniec okresu 01.01.06-

31.12.06

01.01.07- 30.06.07 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 1470639,02 10653607,04

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 50000,00 8676000,00

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy

(wielkość ujemna)

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 396153,29 1420639,02

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3670,68

VIII. Zysk (strata) netto 1024485,73 560638,70

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA (I+II+III+IV) 3112574,56 3851705,90 I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 47114,19 4156,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 436,00 4156,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22896,17 0,00

(25)

- długoterminowa

- krótkoterminowa 22896,17

3. Pozostałe rezerwy 23782,02 0,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe 23782,02

II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek (a-d) 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 3065460,37 3847549,90

1. Wobec jednostek powiązanych (a-b) 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy

b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek (a-i) 3065460,37 3847549,90

a) kredyty i pożyczki 1017354,09

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 32880,23 9093,33 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności: 2673046,63 2542889,25

- do 12 miesięcy 2673046,63 2542889,25

e) zaliczki otrzymane na dostawy 21872,16

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń 273884,99 235355,35

h) z tytułu wynagrodzeń 99,43 27,56

i ) inne 85549,09 20958,16

3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 0,00 0,00

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe

PASYWA RAZEM 4583213,58 14505312,94

(26)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM za okres 01.01.07 - 30.06.07

Treść Kwoty za okres

01-01-06 do 31.12.06

01.01.07- 30.06.07 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 446153,29 1470639,02

- korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach 446153,29 1470639,02

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 50000,00 50000,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

a) zwiększenie (z tytułu) 8626000,00

- wydania udziałów (emisji akcji)

- przekształcenia 8626000,00

-

b) zmniejszenie (z tytułu)

- umorzenia udziałów (akcji)

-

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 50000,00 8676000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy

a) zwiększenie (z tytułu)

-

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększanie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 260739,19 396153,29 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 135414,10 1024485,73

a) zwiększenie (z tytułu) 135414,10 1024485,73

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- z podziału zysku (ustawowo) 135414,10 1024485,73

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

-

- pokrycia straty

(27)

-

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 396153,29 1420639,02 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

-

- zbycia środków trwałych

-

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

-

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2692,83

- podziału zysku z lat ubiegłych

- korekta kosztów

-

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6363,51

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

- korekta kosztów

-

(28)

-

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6363,51

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -3670,68

8. Wynik netto 1024485,73 560638,70

a) zysk netto 1024485,73 560638,70

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1470639,02 10653607,04 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

(29)

Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01.07 do 30.06.07

OPONEO.PL SP. Z O.O.

ul. Wojska Polskiego 8 85-171 Bydgoszcz metoda pośrednia

Treść

01.01.06-

31.12.06 01.01-30.06.07 A. Przepływy środków pieniężnych z

działalności operacyjnej 516713,28 8889,21

I. Zysk (strata) netto 1024485,73 560638,70

II. Korekty razem -507772,45 -551749,49

1. Amortyzacja 158154,17 224627,76

2. Zyski (straty) z tytułu różnic

kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach

(dywidendy) 2069,73 231,74

4. Zysk (strata) z działalności

inwestycyjnej -55000,00

5. Zmiana stanu rezerw 23176,10 -42958,19

6. Zmiana stanów zapasów -659284,73 -888631,04 7. Zmiana stanów należności -554213,34 631865,68 8. Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 575985,94 -192620,83

9. Zmiana stanu rozliczeń

międzyokresowych 1339,68 -284264,61

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej (I±II) 516713,28 8889,21 B. Przepływ środków pieniężnych z

działalności inwestycyjnej -845475,63 -775040,02

I. Wpływy 40000,00 25000,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 40000,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości

oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 25000,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych 25000,00

- dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek

długoterminowych

- odsetki

(30)

- inne wpływy z aktywów

finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 885475,63 800040,02

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 99606,82 800040,02

2. Inwestycje w nieruchomości oraz

wartości niematerialne i prawne 766868,81

3. Na aktywa finansowe, w tym: 19000,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 19000,00

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

działalności inwestycyjnej (I-II) -845475,63 -775040,02 C. Przepływy środków pieniężnych z

działalności finansowej -69808,69 1001435,53

I. Wpływy 0,00 1017354,09

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 1017354,09

3. Emisja dłużnych papierów

wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 69808,69 15918,56

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz

właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli,

wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów

wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań

finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów

leasingu finansowego 67738,96 15686,82

8. Odsetki 2069,73 231,74

9. Inne wydatki finansowe

działalności finansowej (I-II) -69808,69 1001435,53 D. Przepływy pieniężne netto razem

(A.III ± B.III ± C.III) -398571,04 235284,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym

(31)

- zmiana stanu środków pieniężnych z

tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 1691015,61 1292444,57 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F

± D), w tym 1292444,57 1527729,29

- o ograniczonej możliwości

dysponowania

,

(32)

Podpisy osób reprezentujących Spółkę:

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2007-10-05 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu

2007-10-05 Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu 2007-10-05 Andrzej Reysowski Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2007-10-05 Małgorzata Nowicka Główny Księgowy