półrocznego sprawozdania finansowego Betacom S.A.
1 kwietnia 2016 – 30 września 2016
SPIS TREŚCI:
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ... 4
2. WYBRANE NOTY DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 13
3. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ... 14
4. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ BETACOM S.A. W PIERWSZYM PÓŁROCZU ROKU OBROTOWEGO WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH... 15
5. ODPISY AKTUALIZUJACE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWROCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU ... 15
6. ODPISY AKTUALIZUJACE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW ... 15
7. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ... 15
8. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ... 15
9. ISTOTNE ZMIANY W PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH ... 16
10. INNE ZDARZENIA W PIERWSZYM PÓŁROCZU ROKU OBROTOWEGO ... 16
11. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH ... 17
12. INFORMACE O KOREKTACH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW ... 17
13. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) ... 17
14. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ... 18 15. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI, PRZY CZYM INFORMACJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI MOGĄ BYĆ ZGRUPOWANE WEDŁUG RODZAJU, Z WYJĄTKIEM PRZYPADKU, GDY INFORMACJE NA TEMAT
POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI SĄ NIEZBĘDNE DO ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY EMITENTA ... 18 16. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ - INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA ... 18 17. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW ... 18 18. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ... 18 19. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI BETACOM S.A. W PREZENTOWANYM OKRESIE ... 18 20. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ... 19 21. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ... 19 22. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE PÓŁROCZNE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE BETACOM S.A. ... 20 23. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ... 20 24. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA ... 20
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 kwietnia 2016 roku do 30 września 2016 roku, a dane porównawcze za okres od 1 kwietnia 2015 roku do 30 września 2015 roku.
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego ponieważ nie jest podmiotem dominującym. Szczegółowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej zaprezentowane zostały w punkcie 2 niniejszej informacji dodatkowej i punkcie 7 sprawozdania z działalności.
Sporządzenie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości i zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych wykazanych w sprawozdaniu opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 Ustawy o rachunkowości.
Betacom S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią.
Wszystkie wielkości aktywów i pasywów wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Na dzień bilansowy te składniki aktywów i pasywów, które są wyrażone w walutach obcych, zostały przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Wycenia się według cen nabycia, za wyjątkiem zakończonych prac rozwojowych wycenianych według kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:
koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, które zostaną wykorzystane do produkcji,
nabytą wartość firmy,
nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
know-how.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
koszty zakończonych prac rozwojowych 20 - 50 %,
nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje 20 - 40 %,
oprogramowanie komputerów 20 - 40 %,
pozostałe wartości niematerialne i prawne 20 - 40 %,
Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tys. zł są umarzane w 100% w dniu przyjęcia do użytkowania.
ŚRODKI TRWAŁE
Są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania, w tym różnice kursowe oraz odsetki, pomniejszony o przychody z tego tytułu, powstałe do dnia bilansowego lub przyjęcia środka trwałego do używania.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 1,5 tysiąca złotych są jednorazowo umarzane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. W przypadku składników majątku, które po okresie użytkowania są przeznaczone do dalszej odsprzedaży amortyzacja dokonywana jest od wartości kosztu nabycia środka trwałego do jego wartości rezydualnej
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
inwestycje w obcych obiektach 8 - 20 %,
urządzenia techniczne i maszyny 25 - 30 %,
środki transportu własne i w leasingu 12 - 40 %,
inne środki trwałe 20 %.
ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania, w tym różnice kursowe oraz odsetki, pomniejszony o przychody z tego tytułu, powstałe do dnia bilansowego lub przyjęcia środka trwałego do używania.
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
RZECZOWE SKŁADNIKI MAJĄTKU OBROTOWEGO
Rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Wartość towarów zalegających w magazynie powyżej roku obejmuje się odpisem aktualizującym w wysokości 20% wartości za każdy rok zalegania.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozchody rzeczowych aktywów obrotowych wyceniane są metodą FIFO („pierwsze – weszło, pierwsze – wyszło”).
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Należności krótkoterminowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Jeżeli termin wymagalności należności przekracza jeden rok od daty bilansowej, z wyjątkiem należności z tyt. dostaw i usług, wykazuje się je w pozycji „Należności długoterminowe”.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego zgodnie z art. 35b ust. 1 ustawy o rachunkowości.
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone przez Spółkę pożyczki wyceniane są w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.
Środki pieniężne
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych inwestycje krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji.
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także nadwyżkę przychodów z wyceny kontraktów długoterminowych ustalonych metodą stopnia zaawansowania nad wartością sprzedaży zafakturowaną do kontrahentów.
Z punktu widzenia okresu rozliczenia międzyokresowe kwalifikowane są do aktywów krótko lub długoterminowych.
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
REZERWY
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy na koszty serwisu i napraw gwarancyjnych tworzone są zgodnie z najlepszym szacunkiem osób zajmujących się serwisem w wysokości kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
LEASING
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę.
Betacom S.A. jest zarówno leasingobiorcą jak i leasingodawcą
W przypadku gdy Betacom jest leasingobiorcą aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań długo i krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
W przypadku gdy Betacom jest leasingodawcą, wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu wyceniona w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych przeksięgowywana jest jako należność od leasingobiorcy. Powstające z tego tytułu należności od leasingobiorcy prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałe należności długo i krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie należności z tytułu leasingu. Przychody finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE KOSZTÓW
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują także nadwyżkę sprzedaży zafakturowanej do kontrahentów nad wartością przychodów z wyceny kontraktów długoterminowych ustalonych metodą stopnia zaawansowania.
ZASADY USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI:
PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj.
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT), ujmowane w okresach, których dotyczą.
Spółka rozpoznaje przychody z tytułu wykonywanych kontraktów długoterminowych zgodnie z metodą stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
W przypadku wystąpienia różnicy pomiędzy wartością zafakturowanych przychodów, a wartością przychodów obliczoną metodą stopnia zaawansowania na danym kontrakcie Spółka odpowiednio koryguje wartość przychodów ze sprzedaży, odnosząc różnicę na czynne rozliczenia międzyokresowe lub rozliczenia międzyokresowe przychodów.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) jest ujmowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych jako rezerwa na straty na kontrakcie i obciąża koszty operacyjne.
Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona.
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży za wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek zysków i strat według wzoru zamieszczonego w załączniku nr 1 do ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują głównie: wynik na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, skutki aktualizacji wartości aktywów.
PRZYCHODY i KOSZTY FINASOWE
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, skutki aktualizacji wartości inwestycji, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych. Różnice kursowe od należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH
Stanowi różnicę między zyskami nadzwyczajnymi a stratami nadzwyczajnymi.
OPODATKOWANIE
Wynik finansowy brutto korygują:
bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
odroczony podatek dochodowy.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością bilansową aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia w przyszłości, przy zachowaniu zasady ostrożności.
REZERWĘ Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest tworzona w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, które spowodują zwiększenie postawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W przypadku kontraktów długoterminowych za datę powstania przychodu uznaje się moment przynajmniej częściowego wykonania usługi (data protokołu odbioru), nie później jednak niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności. Koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami, poniesione w latach poprzedzających rok podatkowy i w roku podatkowym, są potrącane w tym roku, w którym osiągnięte zostały odpowiadające im przychody.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od różnicy pomiędzy wartością zafakturowanych przychodów, a wartością przychodów obliczoną metodą stopnia zaawansowania na danym kontrakcie.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka tworzy na zaksięgowane koszty, które bezpośrednio związane są z zarachowanymi metodą stopnia zaawansowania przychodami
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego przewidywane w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w notach objaśniających do sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki Zarządu dotyczą między innymi utworzonych rezerw, wyceny kontraktów długoterminowych, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W pierwszym półroczu 2016 Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
ZASADY PRZELICZANIA ZŁOTYCH NA EURO
Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:
Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez Narodowy Bank Polski,
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego
Kurs euro przyjęty dla pozycji bilansowych wyniósł:
Na koniec września 2016 (koniec pierwszego półrocza) 4,3120
Na koniec marca 2016 (koniec roku obrotowego) 4,2684
Na koniec września 2015 (koniec pierwszego półrocza) 4,2386
Kurs euro przyjęty dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyniósł:
Pierwsze półrocze 2016 (kwiecień – wrzesień) 4,3752
Pierwsze półrocze 2015 (kwiecień – wrzesień) 4,1633
2. WYBRANE NOTY DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Jednostką stowarzyszoną Spółki jest BI Insight Spółka Akcyjna.
BI Insight Spółka Akcyjna została założona w dniu 14 września 2006r. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 700.000 złotych i jest podzielony na 700.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 (jeden) złoty każda.
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowanymi akcjami imiennymi.
Betacom S.A. objęła 245.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 (jeden) złoty każda i o łącznej wartości nominalnej 245.000,00 złotych, cenie emisyjnej 2,00 (dwa) złote za jedną akcję (wartość ewidencyjna w księgach rachunkowych 490.000 złotych). Akcje objęte przez Betacom S.A. stanowią 35% kapitału zakładowego spółki, dając prawo do 35% w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym Zgromadzeniu.
Na dzień 30 września 2016 r. Spółka BI Insight S.A. wykazuje kapitały własne w kwocie 851 tys. zł, a wynik finansowy netto tej Spółki za 9 miesięcy roku obrotowego 2016 r. wynikający z niezbadanych danych finansowych wynosi 80 tys. zł.
W przypadku wyceny inwestycji w tej jednostce metodą praw własności wynik finansowy BETACOM S.A.
za I półrocze roku obrotowego od 1 kwietnia 2016 r. do 30 września 2016 r. byłby wyższy o kwotę 28 tys. zł, a wynik finansowy z lat ubiegłych byłby niższy o kwotę 220 tys. zł.
Poniższe tabele pokazują podstawowe dane dotyczące aktywów i pasywów oraz przychodów ze sprzedaży i wyniku finansowego Spółki, w której Betacom S.A. jest akcjonariuszem, w trzech kwartałach kalendarzowych 2016 roku (w tysiącach złotych):
BI Insight
Spółka Akcyjna 287 11 77 125 125 1 139 1 020
Nazwa firmy kapitał zakładowy
Należne wpłaty na
kapitał zakładowy
(wielkość ujemna)
kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały, w tym
Razem zysk (strata)
z lat ubiegłych
zysk (strata) netto BI Insight
Spółka Akcyjna 700 700 (629) 80 851
3. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW
Poniższa tabela pokazuje zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów:
WIELKOŚCI SZACUNKOWE 30.09.2016 31.03.2016 Zmiana
Wycena kontraktów długoterminowych
Należności niezafakturowane 18 343 8 435 9 908
Rozliczenie międzyokresowe przychodów z tytułu wyceny kontraktów 999 1 914 -915 Odpisy
aktualizujące wartość aktywów
Zapasy 226 212 14
Rezerwy
Rezerwa na koszty 127 142 -15
Rezerwa na świadczenia pracownicze 728 1 585 -857
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa 3 873 2 135 1 738
Rezerwa 3 549 1 619 1 930
Potwierdzenie zasadności założeń przyjętych do szacunków uzależnione jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Istotne zmiany tych założeń mogą wpłynąć na wartości składników bilansu, w tym związanych z wyceną kontraktów długoterminowych oraz rozliczeniami międzyokresowymi biernymi, a w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnej zmiany sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.
4. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ BETACOM S.A. W PIERWSZYM PÓŁROCZU ROKU OBROTOWEGO WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH
W I półroczu bieżącego roku obrotowego Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 57 % z poziomu 45 132 tys. złotych w porównywalnym okresie roku ubiegłego do 70 991 tys. złotych w roku bieżącym oraz wzrost wyniku brutto ze sprzedaży o 26 % z poziomu 5 632 tys. złotych w pierwszym półroczu roku ubiegłego do 7 090 tys. złotych w roku bieżącym. W roku ubiegłym zysk operacyjny po pierwszym półroczu wyniósł 924 tys. złotych, w obecnym Spółka osiągnęła zysk operacyjny w wysokości 1 007 tys. złotych, czyli zysk operacyjny wzrósł o 9%. Zysk netto spadł z 880 tys. złotych w półroczu roku ubiegłego do 661 tys. złotych w obecnym półroczu.
5. ODPISY AKTUALIZUJACE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWROCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
Na wartość towarów zalegających powyżej roku Spółka tworzy odpisy aktualizujące w wysokości 20%
odpisu za każdy rok zalegania. W I półroczu bieżącego roku obrotowego Spółka dokonała odpisu w wysokości 14 tys. złotych.
6. ODPISY AKTUALIZUJACE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW
W I półroczu bieżącego roku obrotowego Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.
7. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
W I półroczu bieżącego roku obrotowego Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w wysokości 794 tys. zł.
8. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Spółka posiada aktywa trwałe w leasingu finansowym. Na dzień 30.09.2016r. zobowiązania z tego tytułu wynoszą 33 tys. złotych i stanowią zobowiązania krótkoterminowe.
9. ISTOTNE ZMIANY W PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH
W pierwszym półroczu 2016r. Spółka nie zmieniła zasad prezentacji danych finansowych.
10. INNE ZDARZENIA W PIERWSZYM PÓŁROCZU ROKU OBROTOWEGO WYBÓR BIEGŁEGO REWIDENTA
W dniu 5 października 2016 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, z którym została zawarta umowa na dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za okres od 01.04.2016r. do 30.09.2016r. i badania sprawozdania finansowego Betacom S.A. za okres od 01.04.2016r. do 31.03.2017r.
BDO Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych został dokonany przez Radę Nadzorczą Betacom S.A. na podstawie § 19 pkt 7 Statutu Spółki.
PRZEDŁUŻENIE UMOWY KREDYTOWEJ
Dnia 28 lipca 2016 r. pomiędzy Betacom S.A. a Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. został zawarty aneks przedłużający umowę na udzielenie kredytu w formie wielocelowej wielowalutowej linii kredytowej na kwotę 7 000 tys. zł, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Kredyt został przyznany na okres do 31 lipca 2017 r.
W ramach kredytu Bank będzie udzielał gwarancji bankowych do łącznej kwoty 3 000 tys. zł oraz będzie mógł być udostępniany kredyt w rachunku bieżącym do łącznej kwoty 4 000 tys. zł. Okres ważności wnioskowanych gwarancji do łącznej kwoty 7 000 tys. zł może trwać maksymalnie do 31 lipca 2018 r., do łącznej kwoty 4 000 tys. zł może trwać maksymalnie do 31 lipca 2020 r., do łącznej kwoty 3 000 tys. zł może trwać maksymalnie do 31 lipca 2023 r. Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym Betacom S.A. o łącznej wartości 4 000 tys. zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej majątku ruchomego przedsiębiorstwa, cesja wierzytelności z kontraktów, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
Na dzień 30.09.2016 r. Spółka nie była zadłużona z tytułu kredytu w rachunku bieżącym.
PRZEDŁUŻENIE UMOWY NA UDZIELANIE GWARANCJI
Dnia 04 października 2016r. Bank DnB NORD S.A. przedłużył z Betacom S.A. umowę na limit kredytowy do kwoty 713 tys. zł. z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności w postaci gwarancji dobrego wykonania i rękojmi. Kwota limitu będzie ulegać obniżeniu o kwotę każdej wystawionej gwarancji po upływie jej terminu ważności. Kredyt został przyznany na okres do 25 lipca 2018r. Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest cesja wierzytelności z kontraktów.
PRZEDŁUŻENIE UMOWY KREDYTOWEJ
Dnia 22 września 2016 r. pomiędzy Betacom S.A. a HSBC S.A. został zawarty aneks przedłużający umowę na udzielenie kredytu w formie wielocelowej wielowalutowej linii kredytowej na kwotę 3 500 tys. zł, z W ramach limitu Bank będzie udzielał gwarancji bankowych do łącznej kwoty 3 500 tys. zł oraz będzie mógł być udostępniany kredyt w rachunku bieżącym do łącznej kwoty 1 500 tys. zł. Umowa została zawarta na okres do 28 września 2017r. Okres ważności wnioskowanych gwarancji może trwać maksymalnie do 29 września 2022r. Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest cesja wierzytelności z kontraktów. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
Na dzień 30.09.2016 r. Spółka nie była zadłużona z tytułu kredytu w rachunku bieżącym.
ZMIANY W ZARZĄDZIE SPÓŁKI
Na dzień przekazania raportu skład Zarządu przedstawiał się następująco:
Mirosław Załęski - Prezes Zarządu Artur Jurski - Wiceprezes Zarządu Robert Fręchowicz - Członek Zarządu Jarosław Pencak - Członek Zarządu
11. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W I półroczu bieżącego roku obrotowego Spółka nie była stroną w istotnych toczących się sprawach sądowych.
12. INFORMACJE O KOREKTACH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Nie wystąpiły
13. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)
Nie wystąpiły
14. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Nie wystąpiły
15. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI, PRZY CZYM INFORMACJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI MOGĄ BYĆ ZGRUPOWANE WEDŁUG RODZAJU, Z WYJĄTKIEM PRZYPADKU, GDY INFORMACJE NA TEMAT POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI SĄ NIEZBĘDNE DO ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY EMITENTA
Nie wystąpiły
16. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ - INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA
Nie wystąpiły
17. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
Nie wystąpiły
18. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
W opinii Zarządu Spółki w pierwszym półroczu bieżącego roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze.
19. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI BETACOM S.A. W PREZENTOWANYM OKRESIE
Według Zarządu, typowa sezonowość przychodów charakteryzuje się największą realizacją przychodów w trzecim kwartale roku obrotowego (czwartym kwartale roku kalendarzowego). Poniższy schemat przedstawia sezonowość przychodów w roku obrotowym 2015.
20. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W pierwszym półroczu roku obrotowego Spółka nie emitowała instrumentów o wyżej wymienionym charakterze.
21. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło w dniu 30 sierpnia 2016 roku uchwałę Nr 18 w sprawie wypłaty dywidendy za rok obrotowy trwający od 01.04.2015 do 31.03.2016.
Zgodnie z powyższą uchwałą na dywidendę przeznaczona została kwota 1 616 000,00 zł. (słownie: jeden milion sześćset szesnaście tysięcy złotych), wobec czego na 1 akcję przypadła kwota 0,80 zł (słownie:
osiemdziesiąt groszy).
Prawo do dywidendy przysługiwało osobom, będącym akcjonariuszami Spółki w dniu 14 września 2016 roku (dzień dywidendy, prawo do dywidendy). Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 29 września 2016 roku.
W przypadku osiągnięcia zysku netto za bieżący rok obrotowy Zarząd zamierza zaproponować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy.
20,78% 22,15%
40,26%
16,81%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
2015
Sezonowość przychodów ze sprzedaży
Q1 Q2 Q3 Q4
22. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE PÓŁROCZNE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE BETACOM S.A.
Po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie półroczne nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
23. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Aktywa i zobowiązania warunkowe 30.09.2016 31.03.2016 30.09.2015 Należności warunkowe
Zobowiązania warunkowe, w tym: 13 854 9 807 10 303
Na rzecz jednostek zależnych
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 8 619 5 026 5871
udzielonych gwarancji i poręczeń 8 507 4 914 5759
udzielonych poręczeń wekslowych 112 112 112
Inne (z tytułu) 5 235 4 781 4 432
zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym 4 000 4 000 4 000
blokada środków na rachunku bankowym 1 235 781 432
Spółka jest stroną następujących umów dotyczących udzielania gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych:
Instytucja udzielająca gwarancji Przyznany limit
Kwota wykorzystania na 30.09.2016
Pozostało do wykorzystania na
30.09.2016
Pozostało do wykorzystania na dzień
podpisania raportu
Pekao S.A. 7 000 3 004 3 996 3 996
DnB NORD S.A. 713 702 0* 0*
HSBC Bank Polska S.A. 3 500 2 351 1 149 909
PZU S.A. 2 450 2 450 0 0
Suma 14 950 8 507 5 145 6 203
* - Kwota limitu ulega obniżeniu o kwotę każdej wystawionej gwarancji po upływie jej terminu ważności
24. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
Większa dynamika wzrostu PKB w Polsce ma wpływ na nakłady inwestycyjne a więc także na wzrost wydatków na projekty informatyczne. Niski poziom stóp procentowych może skłonić firmy do finansowania
