Europejski Fundusz Energii S.A.

(1)

JEDNOSTKOWY

RAPORT OKRESOWY

Europejski

Fundusz Energii S.A.

I KWARTAŁ 2022 ROKU

Warszawa, 16.05.2022 r.

Jednostkowy raport Europejski Fundusz Energii S.A. za I kwartału roku 2022 został przygotowany zgodnie z

aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w

Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect”.

(2)

Europejski Fundusz EnergiiSpółka Akcyjna ul. Jasnodworska 3C/19 01-745 Warszawa

KRS 0000372335 NIP: 894-301-29-89 REGON: 021416030 Tel +48 52 522-34-54

Fax 52 522-34-58 www. efesa .pl biuro@efesa.pl

ZARZĄD: Paweł Kulczyk - Członek Zarządu

(3)

I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE B I L A N S

A K T Y W A (w złotych)

stan na dzień 31.12.2021

stan na dzień 31.03.2021

stan na dzień 31.03.2022

A. Aktywa trwałe 15 898 096,11 16 246 963,74 15 639 294,70 I. Wartości niematerialne i prawne 15 247 513,98 16 127 178,25 14 954 292,57

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - -

2. Wartość firmy - - -

3. Inne wartości niematerialne i prawne 15 247 513,98 16 127 178,25 14 954 292,57

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - -

II. Rzeczowe aktywa trwałe - - -

1. Środki trwałe - - -

2. Środki trwałe w budowie - - -

III. Należności długoterminowe - - -

1. Od jednostek powiązanych - - -

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale - - -

3. Od pozostałych jednostek - - -

IV. Inwestycje długoterminowe 650 582,13 119 785,49 685 002,13

1. Nieruchomości - - -

2. Wartości niematerialne i prawne - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 650 582,13 119 785,49 685 002,13

4. Inne inwestycje długoterminowe - - -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - -

^1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego - - -

B. Aktywa obrotowe 24 173 342,78 24 054 920,34 24 206 997,42

I. Zapasy 99 000,00 - 99 000,00

1. Materiały - - -

2. Półprodukty i produkty w toku - - -

3. Produkty gotowe - - -

4. Towary 99 000,00 - 99 000,00

5. Zaliczki na dostawy - - -

II. Należności krótkoterminowe 49 693,05 55 761,23 38 632,86

1. Należności od jednostek powiązanych - - -

2. Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - 3. Należności od pozostałych jednostek 49 693,05 55 761,23 38 632,86 III. Inwestycje krótkoterminowe 24 024 649,73 23 999 159,11 24 069 364,56 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 24 024 649,73 23 999 159,11 24 069 364,56

2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - -

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz)

podstawowy - - -

D. Udziały (akcje) własne - - -

Aktywa razem 40 071 438,89 40 301 884,08 39 846 292,12

(4)

B I L A N S c . d .

P A S Y W A (w złotych)

stan na dzień 31.12.2021

stan na dzień 31.03.2021

stan na dzień 31.03.2022

A. Kapitał (fundusz) własny 39 344 092,72 40 177 096,23 39 060 327,53 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 32 739 470,00 32 739 470,00 32 739 470,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 7 694 723,60 9 407 228,25 7 694 723,60

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - -

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - -

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 1 676 965,38 - 1 087 754,73 VI. Zysk (strata) netto - 1 090 100,88 - 292 636,64 - 286 111,34 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna) - - -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 727 346,17 124 787,85 785 964,59

I. Rezerwy na zobowiązania - - -

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego - - -

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - -

3. Pozostałe rezerwy - - -

II. Zobowiązania długoterminowe - - -

1. Wobec jednostek powiązanych - - -

2. Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zangażowanie w kapitale - - -

3. Wobec pozostałych jednostek - - -

III. Zobowiązania krótkoterminowe 727 346,17 124 787,85 785 964,59 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 527 627,00 75 907,00 710 376,50

2.

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, wobec których jednostka posiada zangażowanie

w kapitale

- -

-

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 199 719,17 48 880,85 75 588,09

4. Fundusze specjalne - - -

IV. Rozliczenia międzyokresowe - - -

^1. Ujemna wartość firmy - - -

^2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - -

- długoterminowe - - -

- krótkoterminowe - - -

Pasywa razem 40 071 438,89 40 301 884,08 39 846 292,12

(5)

R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R A T

(w złotych)

za okres 01.01.2021 31.12.2021

za okres 01.10.2021 31.03.2021

za okres 01.01.2022 31.03.2022

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym: 270 000,00 12 000,00 19 000,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów - 12 000,00 19 000,00 II. Zmiana stanu produktów - - - III. Koszt wytworzenia produktów na włąsne potrzeby

jednostki - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - -

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym: 1 360 997,38 304 636,64 305 111,34

I. Amortyzacja 1 172 885,68 293 221,41 293 221,41

II. Zużycie materiałów i energii - - -

III. Usługi obce 186 411,70 11 415,23 11 889,93

IV. Podatki i opłaty 1 700,00 -

V. Wynagrodzenia - - - VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - - - VII. Pozostałe koszty rodzajowe - - - VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - -

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) - 1 090 997,38 - 292 636,64 - 286 111,34

D. Pozostałe przychody operacyjne 1 000,00 - -

I. Zysk z rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 000,00

II. Dotacje - - - III. Aktualizacja artości aktywów niefinansowych - - -

IV. Inne przychody operacyjne -

E. Pozostałe koszty operacyjne - - -

I. Strata z tyt. rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - -

III. Inne koszty operacyjne -

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) - 1 089 997,38 - 292 636,64 - 286 111,34 G. Przychody finansowe - - - I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - II. Odsetkim: - - -

III. Zysk z tyt. rozchodu aktywów finansowych -

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - V. Inne - - - H. Koszty finansowe 103,50 - -

I. Odsetki, w tym: -

II. Strata z rozchodu aktywów finansowych, w tym: -

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - -

^{IV. Inne} 103,50

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) - 1 090 100,88 - 292 636,64 - 286 111,34

J. Podatek dochodowy - - - K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty) - - -

L. Zysk (strata) netto (I-J-K) - 1 090 100,88 - 292 636,64 - 286 111,34

(6)

R A C H U N E K P R Z E P Ł Y W Ó W P I E N I Ę Ż N Y C H

(w złotych)

za okres 01.01.2021 31.12.2021

za okres 01.10.2021 31.03.2021

za okres 01.01.2022 31.03.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto - 1 090 100,88 - 292 636,64 - 286 111,34

II. Korekty razem 1 208 475,90 790 950,08 272 600,96

1. Amortyzacja 1 172 885,68 293 221,41 293 221,41

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - - 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - - 5. Zmiana stanu rezerw - - -

6. Zmiana stanu zapasów - 99 000,00 - -

7. Zmiana stanu należności - 45 142,05 607 714,01 - 28 260,47

8.

Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

179 732,27 - 3 972,65 7 640,02

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -

10. Inne korekty - - 106 012,69 -

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I±II) 118 375,02 498 313,44 - 13 510,38

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 37 000,00 311 267,04 50 669,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych - - - 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz

wartości niematerialne i prawne - - -

3. Z aktywów finansowych, w tym: 37 000,00 311 267,04 50 669,00

4. Inne wpływy inwestycyjne - - -

II. Wydatki - 616 751,64 - - 46 530,00

1.

Nabycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

- - -

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne - - -

3. Na aktywa finansowe, w tym: - 616 751,64 - - 46 530,00

4. Inne wydatki inwestycyjne - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II) - 579 751,64 311 267,04 4 139,00

(7)

R A C H U N E K P R Z E P Ł Y W Ó W P I E N I Ę Ż N Y C H c . d .

(w złotych)

za okres 01.01.2021 31.12.2021

za okres 01.10.2021 31.03.2021

za okres 01.01.2022 31.03.2022

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 681 594,40 - 61 470,00

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

- - -

2. Kredyty i pożyczki 681 594,40 - 61 470,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - 4. Inne wpływy finansowe - - -

II. Wydatki - 153 967,40 - 943 827,81 -

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki

z tytułu podziału zysku - - -

4. Spłaty kredytów i pożyczek - 153 967,40 - 943 827,81 -

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego - - -

8. Odsetki - - -

9. Inne wydatki finansowe - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II) 527 627,00 - 943 827,81 61 470,00

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 66 250,38 - 134 247,33 52 098,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 66 250,38 - 134 247,33 52 098,62

F. Środki pieniężne na początek okresu 17 974,35 136 023,44 63 805,14

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) 84 224,73 1 776,11 115 903,76

(8)

Z E S T A W I E N I E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M

(w złotych) stan na dzień

31.12.2021

stan na dzień 31.03.2021

stan na dzień 31.03.2022

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 40 434 193,60 37 370 452,63 39 344 092,72 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 40 434 193,60 37 370 452,63 39 344 092,72

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 32 739 470,00 32 739 470,00 32 739 470,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - -

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 32 739 470,00 32 739 470,00 32 739 470,00

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 9 407 228,25 9 407 228,25 7 694 723,60

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 1 712 504,65 - -

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 7 694 723,60 9 407 228,25 7 694 723,60

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3 640 000,01 -

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - 3 640 000,01 -

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - -

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - -

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - -

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - -

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 1 712 504,65 - 1 676 965,38

-

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - -

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - -

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - -

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - 1 712 504,65 - 1 676 965,38 -

- korekty błędów podstawowych - - -

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 1 712 504,65 - 1 676 965,38 -

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 1 676 965,38 - 1 087 754,73

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 1 087 754,73

6. Wynik netto - 1 090 100,88 - 292 636,64 - 286 111,34

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 39 344 092,72 40 177 096,23 39 060 327,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 39 344 092,72 40 177 096,23 39 060 327,53

(9)

II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, w tym w szczególności z wynikającymi z niej ogólnymi zasadami rachunkowości, z których najważniejsze to: zasada ciągłości i kontynuacji działalności, zasada memoriału i współmierności, zasada ostrożnej wyceny, zasada istotności.

Sprawozdanie sporządzono ponadto zgodnie z Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect”.

Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowaniu działalności w dającej przewidzieć się przyszłości w niezmienionym istotnie zakresie.

A. Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne od wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych odnoszone są wg przyjętych stawek amortyzacji liniowo w koszty uzyskania przychodów.

Długość okresu amortyzacji przyjmuje się jako okres ekonomicznej użyteczności składnika środków trwałych.

B. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczającej 3.500,00 zł ujmowane są w ewidencji wartości niematerialnych i prawnych oraz amortyzowane jednorazowo, w miesiącu zakupu.

Amortyzacja wartości firmy dokonywana jest w okresie jej ekonomicznej użyteczności. Okres ten dla wartości firmy zidentyfikowanych w majątku spółki określono na 20 lat.

C. Środki trwałe

Środki trwałe w ciągu roku wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dokonywane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość

Stawki amortyzacji środków trwałych:

1. Nieruchomości, w tym:

a) grunty -

b) budynki liniowa 2,5%- 10%;

c) budowle liniowa 2,5%- 10%;

2. Urządzenia techniczne i maszyny liniowa 12,5%- 30%;

3. Środki transportu liniowa 14%- 50%.

(10)

Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż 500 zł, lecz nieprzekraczającej 3.500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane jednorazowo, w miesiącu zakupu, natomiast środki o wartości poniżej 500zł są nie ewidencjonowane i ujmowane w całości w koszty.

W przypadku zmiany technologii, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisów aktualizujących wartość środka trwałego.

D. Wycena środków trwałych w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

E. Wycena inwestycji długoterminowych

Udziały lub akcje, w tym od jednostek podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

F. Wycena aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte, a zobowiązania finansowe za powstałe w przypadku zawarcia przez jednostkę kontraktu, który powoduje powstanie aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego albo instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

G. W zakresie rzeczowych składników aktywów obrotowych

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów wyceniane są w następujący sposób:

1) materiały - w cenie zakupu,

2) półprodukty i produkty w toku - w rzeczywistym koszcie wytworzenie, 3) produkty gotowe - w rzeczywistym koszcie wytworzenie,

4) towary - w cenie zakupu.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów wytworzenia sprzedanych produktów lub usług lub kosztów sprzedaży.

Stosowane metody rozchodu - przyjmuje się, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła).H.

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia.

(11)

H. Wycena należności

Należności wyceniane są w ciągu roku obrotowego w wartości nominalnej. Należności są wyceniane zgodnie z zasadą ostrożności z uwzględnieniem odpisów aktualizujących dotyczących należności wątpliwych.

I. Wycena środków pieniężnych

Krajowe środki pieniężne i kredyty bankowe wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

Znajdujące się w kasach środki pieniężne podlegają inwentaryzacji w drodze spisu z natury na ostatni dzień każdego roku obrotowego, natomiast zgromadzone na rachunkach bankowych w drodze uzyskania od banków potwierdzenia ich stanu.

J. Wycena kapitałów (funduszy) własnych

Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały na skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, których uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwiększają również skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny zmniejszają do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, skutki obniżenia wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była rozliczona do dnia wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego.

K. Rezerw rezerw

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależne od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

L. Wycena zobowiązań

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które wycenia się według wartości godziwej.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z

wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald

wykazywane są jako krótkoterminowe.

(12)

Ł. Wycena rozliczeń międzyokresowych biernych

Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się m.in.:

1. rezerwę z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi,

2. wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania.

M. W zakresie ewidencji przychodów

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług ujmowane w okresach, których dotyczą.

N. W zakresie ewidencji kosztów

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

1. pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszło ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,

2. przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, 3. koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji,

nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,

O. Wynik brutto korygują:

1. bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, 2. aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

P. W zakresie podatku dochodowego odroczonego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z

kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.

(13)

III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

Europejski Fundusz Energii S.A. w I kwartale 2022r. opracowywał zaktualizowaną strategię Emitenta w zakresie prowadzonej działalności operacyjnej i inwestycyjnej, którą opublikuje raportem bieżącym, gdy tylko będzie ukończona. Opracowywanie strategii zostanie ogłoszone raportem bieżącym.

Europejski Fundusz Energii S.A. zdecydował, że wniesie posiadana aktywa do ASI/ZASI, która będzie wpisana do rejestru zarządzających alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi (ZASI) prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.

IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM

Emitent nie publikował prognoz finansowych w okresie objętym niniejszym raportem.

V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI

Nie dotyczy.

VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE

W I kwartale 2022 r. Emitent bezpośrednio nie wprowadzał rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie.

Spółki, w których Emitent posiada akcje i udziały prowadzą innowacyjną działalność.

VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI

Na koniec I kwartału Emitent posiadał akcje i udziały w następujących podmiotach: Internet Works sp. z o.o. (działalność w zakresie baz danych) z siedzibą w Warszawie, której Europejski Fundusz Energii S.A. posiada bezpośrednio i pośrednio poprzez spółkę EFE Romania S.A. 100% udziałów, spółka Discovery sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (działalność firm centralnych), której Europejski Fundusz Energii S.A. posiada bezpośrednio 100% udziałów a także spółka Insalgo Aidlab S.A. z siedzibą w Olsztynie (działalność w zakresie telemedycyny), której Europejski Fundusz Energii S.A.

jest właścicielem. Emitent jest właścicielem akcji w spółce Govena Lighting S.A. (działalność w

zakresie produkcji elektroniki) z siedzibą w Toruniu, w której Europejski Fundusz Energii S.A. posiada

wspólnie ze spółką Startup Polskie Inwestycje sp. z o.o. 36,68%. Emitent jest także właścicielem

pośrednio i bezpośrednio akcji Emarket S.A. (działalność w zakresie handlu) z siedzibą w Warszawie

99 010 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 9.901.000 zł (dziewięć milionów dziewięćset tysięcy

złotych) posiada Discovery Sp. z o.o. Akcje Emarket S.A. posiadają także Startup Polskie Inwestycje

(14)

Sp. z o.o., Internet Works sp. z o.o. i Villa Park Investment S.A. Emarket S.A. jest większościowym udziałowcem Lp Services sp. z o.o. (nieruchomości)

Emitent jest właścicielem udziałów Rewelia S.A. (działalność w zakresie programowania) z siedzibą w Bydgoszczy, w kapitale której na koniec I kwartału 2022 r. jest własnością w 84 % spółek Europejskiego Funduszu Energii S.A., Emarket S.A. i Internet Works sp. z o.o.

Emitent jest właścicielem udziałów Startup Polskie Inwestycje sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (działalność w zakresie inwestycji) w kapitale, której Europejski Fundusz Energii S.A. posiada 60%

udziałów, a 40% udziałów posiada Discovery sp. z o.o.

Emitent jest właścicielem pośrednio 100% akcji EFE Romania S.A. z siedzibą w Warszawie (działalność w zakresie innowacji) przez spółkę Startup Polskie Inwestycje sp. z o.o. i Rewelia S.A. oraz Emarket S.A.

Govena Lighting S. A. jest właścicielem 100% udziałów spółki Govena Electric sp. z o.o. (działalność w zakresie elektroniki) z siedzibą w Toruniu.

Emitent posiada również bezpośrednio 200 tyś akcji Villa Park Investment S.A. i pośrednio poprzez spółkę Govena Lighting S.A. 29,41 % udziału w kapitale zakładowym spółki Villa Park Investment S.A.

z siedzibą w Bydgoszczy.

W/w spółki zatrudniały łącznie 62 pracowników na koniec I kwartału 2022 r. Dane finansowe wymienionych powyżej spółek nie podlegają konsolidacji metodą pełną w sprawozdaniu skonsolidowanym za bieżący okres sprawozdawczy. Spółki te w I kwartale 2022 r. działały niezależnie od siebie, każda prowadząc właściwą dla siebie działalność operacyjną. Ich przychody opierały głównie na sprzedaży towarów i usług od podmiotów w żaden sposób niepowiązanych kapitałowo, ani osobowo.

VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Spółka począwszy od czwartego kwartału 2020 roku nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Emitent przeznaczył posiadane instrumenty kapitałowe do sprzedaży,w związku z czym ich wycena prezentowana jest w aktywach obrotowych bilansu spółki. Emitent na dzień sporządzenia raportu za pierwszy kwartał 2021 roku nie sprawuje efektywnej kontroli nad wszystkimi podmiotami, w których kapitale posiada udziały. Podstawa braku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego:

art. 57 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

(15)

WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁEK ZALEŻNYCH EMITENTA NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 2

A K T Y W A O B R O T O W E (dane w złotych)

Govena Lighting S.A.

Internet Works Sp. z o.o.

Insalgo Aidlab S.A.

Startup Polskie Inwestycje Sp. z

o.o.

EFE Romania S.A. Discovery Sp. z

o.o. Rewelia Sp. z o.o. eMarket S.A. LP Services Sp. z o.o.

Govena Electric Sp. z o.o.

31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022

A. Aktywa trwałe 12 906 424,34 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 750 000,00 5 072 051,00 7 662 205,00 1 430 525,03 4 000 000,00 I. Wartości niematerialne i prawne 700 149,80 - - - - - 116 950,00 140 300,00 - -

1. Koszty zakończonych prac

rozwojowych 682 649,80 - - - - - - - - - 2. Wartość firmy - - - - - - - - - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 17 500,00 - - - - 116 950,00 140 300,00 - -

4. Zaliczki na wartości niematerialne i

prawne - - - - - - - - - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 771 498,51 - - - - 105 000,00 25 101,00 1 904,00 123 125,03 - 1. Środki trwałe 2 021 501,12 - - - - 105 000,00 25 101,00 1 904,00 123 125,03 - 2. Środki trwałe w budowie 1 749 997,39 - - - - - - - - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - - - - - - - - III. Należności długoterminowe - - - - - - - - - - 1. Od jednostek powiązanych - - - - - - - - - -

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

- - - - - - - - - -

3. Od pozostałych jednostek - - - - - - - - - - IV. Inwestycje długoterminowe 8 277 126,03 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 645 000,00 4 930 000,00 7 520 001,00 1 307 400,00 4 000 000,00 1. Nieruchomości - - - - - - - - - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - - - - - - - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 277 126,03 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 645 000,00 4 930 000,00 7 520 001,00 1 307 400,00 4 000 000,00 4. Inne inwestycje długoterminowe - - - - - - - - - -

V. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 157 650,00 - - - - - - - - -

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego - - - - - - - - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - - - - - - - -

(16)

B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 2 c . d .

A K T Y W A T R W A Ł E (dane w złotych)

o.o.

EFE Romania S.A. Discovery Sp. z

o.o. Rewelia S.A eMarket S.A. LP Services Sp. z

o.o.

31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022

B. Aktywa obrotowe 6 557 962,10 658 425,65 129 328,23 3 179 920,11 830 810,30 598,79 933 580,04 15 195 420,33 15 090 085,12 3 890,13 I. Zapasy 3 870 838,04 61 788,62 - - 73 050,00 - 301 958,06 578 778,81 - - 1. Materiały 1 746 358,52 - - - - - - - - 2. Półprodukty i produkty w toku 1 866 069,56 - - - - - - - - 3. Produkty gotowe 43 700,13 - - - - - - - - - 4. Towary 149 848,07 61 788,62 - - 73 050,00 - 301 958,06 578 778,81 - - 5. Zaliczki na dostawy 64 861,76 - - - - - - - - - II. Należności krótkoterminowe 2 598 456,33 273 069,73 78 470,00 2 740 654,50 - - 194 169,17 755 351,63 - 1 534,60 1. Należności od jednostek powiązanych 1 018 841,24 - 78 470,00 - - - - -

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

- - - - - - - - - -

3. Należności od pozostałych jednostek 1 579 615,09 273 069,73 - 2 740 654,50 - - 194 169,17 755 351,63 - 1 534,60 III. Inwestycje krótkoterminowe 34 826,41 323 567,30 50 858,23 439 265,61 757 760,30 598,79 425 938,47 13 860 752,91 15 090 085,12 2 355,53 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 34 826,41 323 567,30 50 858,23 439 265,61 757 760,30 598,79 425 938,47 13 860 752,91 15 090 085,12 2 355,53 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - - - - - - - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 53 841,32 - - - - - 11 514,34

536,98 - -

podstawowy - - - - - - - - - - D. Udziały (akcje) własne 436 348,40 - - - - - - - - - Aktywa razem 19 900 734,84 6 053 425,65 129 328,23 6 557 571,11 6 832 810,30 10 750 598,79 6 005 631,04 22 857 625,33 16 520 610,15 4 003 890,13

(17)

B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 2 c . d .

P A S Y W A (dane w złotych)

o.o.

EFE Romania S.A.

Discovery Sp. z o.o.

Rewelia Sp. z

o.o. eMarket S.A. LP Services Sp.

z o.o.

31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 31.03.2022 A. Kapitał (fundusz) własny 16 834 852,19 5 809 697,65 128 600,76 6 099 049,08 6 202 594,80 10 505 173,79 5 606 251,83 21 140 730,10 16 221 412,26 3 990 472,33 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 24 954 000,00 200 000,00 100 000,00 300 000,00 500 000,00 1 880 000,00 2 725 000,00 20 450 000,00 100 000,00 100 000,00

II. Kapitał (fundusz) zapasowy - - - 9 800 000,00 3 028 025,10 11 600 000,00 135 000,00 3 910 000,00

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji

wyceny 800 000,28 - - - -

IV. Pozostałe kapitały (fundusze)

rezerwowe - 5 905 000,00 101 500,00 8 985 350,00 5 700 000,00 - - - 16 000 000,00

- V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - 8 650 373,20 - 326 708,31 - 72 669,74 - 3 186 014,89 2 984,30 - 1 174 616,71 - 116 458,93 - 10 898 259,37 - 12 814,61 - 18 789,05 VI. Zysk (strata) netto - 268 774,89 31 405,96 - 229,50 - 286,03 - 389,50 - 209,50 - 30 314,34 - 11 010,53 - 773,13 - 738,62 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego (wielkość ujemna) - - - -

B. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania 3 065 882,65 243 728,00 727,47 458 522,03 630 215,50 245 425,00 399 379,21 1 716 895,23 299 197,89 13 417,80

I. Rezerwy na zobowiązania 54 519,38 - - - -

1. Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego - - - -

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne 44 378,00 - - - -

3. Pozostałe rezerwy 10 141,38 - - - -

II. Zobowiązania długoterminowe - - - - - - 620,00 - - -

1. Wobec pozostałych jednostek - - - 620,00 - - -

III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 639 929,30 243 728,00 727,47 458 522,03 630 215,50 245 425,00 398 759,21 1 716 895,23 299 197,89 13 417,80

1. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych 143 500,00 95 940,36 - 457 845,53 474 068,00 244 680,00 26 645,06 258 532,58 10 000,00 7 558,60

2.

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, wobec których jednostka

posiada zangażowanie w kapitale

- - - - -

3. Zobowiązania wobec pozostałych

jednostek 2 475 540,92 147 787,64 727,47 676,50 156 147,50 745,00 372 114,15 1 458 362,65 289 197,89 5 859,20

4. Fundusze specjalne 20 888,38 - - - -

IV. Rozliczenia międzyokresowe 371 433,97 - - - -

^1. Ujemna wartość firmy - - - -

^2. Inne rozliczenia międzyokresowe 371 433,97 - - - -

Pasywa razem 19 900 734,84 6 053 425,65 129 328,23 6 557 571,11 6 832 810,30 10 750 598,79 6 005 631,04 22 857 625,33 16 520 610,15 4 003 890,13

(18)

d a n e p o r ó w n a w c z e B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 1

A K T Y W A T R W A Ł E (dane w złotych)

Govena Lighting S.A.

Internet Works Sp. z

o.o.

Insalgo Aidlab S.A.

Startup Polskie Inwestycje

Sp. z o.o.

Discovery Sp. z

o.o. Rewelia S.A eMarket S.A. LP Services Sp. z o.o.

31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021

A. Aktywa trwałe 12 278 479,58 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 750 000,00 5 126 746,22 7 531 082,23 126 000,04 4 000 000,00 I. Wartości niematerialne i prawne 1 260 018,41 - - - - - 89 766,66 5 750,03 - -

1. Koszty zakończonych prac

rozwojowych 1 227 351,73 - - - - - - - - - 2. Wartość firmy - - - - - - - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 32 666,68 - - - - - 89 766,66 5 750,03 - -

4. Zaliczki na wartości niematerialne i

prawne - - - - - - - - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 580 407,21 - - - - 105 000,00 26 979,56 5 331,20 125 000,04 - 1. Środki trwałe 703 372,48 - - - - 105 000,00 26 979,56 5 331,20 125 000,04 - 2. Środki trwałe w budowie 1 877 034,73 - - - - - - - - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - - - - - - III. Należności długoterminowe - - - - - - - - 1. Od jednostek powiązanych - - - - - - - -

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

- - - - - - - -

3. Od pozostałych jednostek - - - - - - - - IV. Inwestycje długoterminowe 8 336 666,96 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 645 000,00 5 010 000,00 7 520 001,00 1 000,00 4 000 000,00 1. Nieruchomości - - - - - - - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - - - - - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 336 666,96 5 395 000,00 - 3 377 651,00 6 002 000,00 10 645 000,00 5 010 000,00 7 520 001,00 1 000,00 4 000 000,00 4. Inne inwestycje długoterminowe - - - - - - - -

V. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 101 387,00 - - - - - - - - -

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 101 387,00 - - - - - - - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - - - - - -

(19)

d a n e p o r ó w n a w c z e B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 1 c . d .

A K T Y W A O B R O T O W E (dane w złotych)

o.o.

Insalgo Aidlab S.A.

Startup Polskie Inwestycje

Sp. z o.o.

Discovery Sp. z

o.o. Rewelia S.A. eMarket S.A. LP Services Sp. z o.o.

Govena Electric Sp. z o.o.

31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021

B. Aktywa obrotowe 8 574 430,09 369 337,20 81 848,16 2 953 702,91 121 345,44 21 562,59 470 352,02 1 367 808,76 1 697 564,65 735,80 I. Zapasy 5 389 693,23 - - - 34 850,00 - 167 082,16 405 062,31 - - 1. Materiały 2 861 183,55 - - - 34 850,00 - - - - - 2. Półprodukty i produkty w toku 1 954 261,18 - - - - - - - - - 3. Produkty gotowe 118 576,89 - - - - - - - - - 4. Towary 297 153,09 - - - - - 167 082,16 405 062,31 - - 5. Zaliczki na dostawy 158 518,52 - - - - - - - - - II. Należności krótkoterminowe 3 076 499,91 - 30 000,00 2 743 019,27 - 20 000,00 64 577,86 833 731,52 - 213,80 1. Należności od jednostek powiązanych 1 145 603,56 - 30 000,00 2 460,00 - - - - -

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

1 930 896,35 - - - - - - - - -

3. Należności od pozostałych jednostek - - - 2 740 559,27 - 20 000,00 64 577,86 833 731,52 - 213,80 III. Inwestycje krótkoterminowe 50 780,18 369 337,20 51 848,16 210 683,64 86 495,44 1 562,59 234 737,51 128 861,43 1 697 564,65 522,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 50 780,18 369 337,20 51 848,16 210 683,64 86 495,44 1 562,59 234 737,51 128 861,43 1 697 564,65 522,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - - - - - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 57 456,77 - - - - - 3 954,49 153,50 - -

podstawowy - - - - - - - - D. Udziały (akcje) własne 436 348,40 - - - - - - - - - Aktywa razem 21 289 258,07 5 764 337,20 81 848,16 6 331 353,91 6 123 345,44 10 771 562,59 5 597 098,24 8 898 890,99 1 823 564,69 4 000 735,80

(20)

d a n e p o r ó w n a w c z e B I L A N S n a d z i e ń 3 1 . 0 3 . 2 0 2 1 c . d .

P A S Y W A (dane w złotych)

o.o.

Discovery Sp. z

o.o. Rewelia S.A. eMarket S.A. LP Services Sp. z o.o.

31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 A. Kapitał (fundusz) własny 16 924 095,78 5 751 247,72 79 060,26 6 100 473,38 6 115 892,34 10 525 904,19 4 989 093,52 7 305 882,53 1 815 206,59 3 996 540,94 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 24 954 000,00 200 000,00 100 000,00 300 000,00 500 000,00 1 880 000,00 300 000,00 11 300 000,00 100 000,00 100 000,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy - - - - - 9 800 000,00 4 938 557,58 5 600 000,00 - 3 910 000,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji

wyceny 866 666,96 - - - - - - - - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze)

rezerwowe - 5 905 000,00 101 500,00 8 985 350,00 5 700 000,00 - - 1 700 000,00 1 738 500,00 - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - 9 109 256,77 - 353 477,78 - 122 205,74 - 3 184 630,03 - 83 837,95 - 1 153 878,71 - 103 078,35 - 11 221 192,81 - 22 100,12 - 12 723,49 VI. Zysk (strata) netto 212 685,59 - 274,50 - 234,00 - 246,59 - 269,71 - 217,10 - 146 385,71 - 72 924,66 - 1 193,29 - 735,57 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego (wielkość ujemna) - - - - - - - - B. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania 4 365 162,29 13 089,48 2 787,90 230 880,53 7 453,10 245 658,40 608 004,72 1 593 008,46 8 358,10 4 194,86 I. Rezerwy na zobowiązania 82 796,75 - - - - - - - - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego 23 296,00 - - - - - - - - -

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne 45 688,00 - - - - - - - - - 3. Pozostałe rezerwy 13 812,75 - - - - - - - - - II. Zobowiązania długoterminowe - - - - - - - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 638 371,55 13 089,48 2 787,90 230 880,53 7 453,10 245 658,40 416 599,88 1 581 656,10 8 358,10 4 194,86

1. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych 178 934,53 8 650,00 1 620,00 140 507,53 1 150,00 244 680,00 30 615,00 246 750,00 5 860,00 2 187,40

2.

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, wobec których jednostka

posiada zangażowanie w kapitale

- - - - - - - -

3. Zobowiązania wobec pozostałych

jednostek 3 438 548,64 4 439,48 1 167,90 90 373,00 6 303,10 978,40 385 984,88 1 334 906,10 2 498,10 2 007,46 4. Fundusze specjalne 20 888,38 - - - - - - - - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 643 993,99 - - - - - 191 404,84 11 352,36 - -

^1. Ujemna wartość firmy - - - - - - - -

^2. Inne rozliczenia międzyokresowe 643 993,99 - - - - - 191 404,84 11 352,36 - - Pasywa razem 21 289 258,07 5 764 337,20 81 848,16 6 331 353,91 6 123 345,44 10 771 562,59 5 597 098,24 8 898 890,99 1 823 564,69 4 000 735,80

(21)

R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R A T z a o k r e s 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 0 3 . 2 0 2 2

(dane w złotych)

o.o.

Startup Polskie Inwestycje Sp.

z o.o.

Discovery Sp.

z o.o. Rewelia S.A. eMarket S.A. LP Services Sp.

z o.o.

od 01.01.2022 do 31.03.2022

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym: 922 637,65 168 300,00 - - - - 346 801,44 604 806,96 - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 936 894,09 168 300,00 - - - - 346 801,44 168 466,70 - - II. Zmiana stanu produktów - 37 406,12 - - - -

III. Koszt wytworzenia produktów na włąsne potrzeby

jednostki - - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 23 149,68 - - - - 436 340,26 - -

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,

w tym: 1 629 724,71 137 894,00 229,50 286,00 389,50 209,50 378 397,72 605 665,95 773,13 735,00 I. Amortyzacja 162 747,53 - - - - - 6 614,22 - - II. Zużycie materiałów i energii 468 862,14 - - - - - 11 084,03 6 397,85 - - III. Usługi obce 245 747,87 137 894,00 229,50 286,00 389,50 209,50 131 137,55 201 245,84 573,13 735,00 IV. Podatki i opłaty 5 560,00 - - - - - 572,19 75,74 200,00 - V. Wynagrodzenia 595 860,29 - - - - - 125 973,78 20 337,20 - - VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 110 804,17 - - - - - 23 652,83 3 085,57 - - VII. Pozostałe koszty rodzajowe 27 093,29 - - - - - 890,00 - - - VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 049,42 - - - - - 78 473,12 374 523,75 - - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) - 707 087,06 30 406,00 - 229,50 - 286,00 - 389,50 - 209,50 - 31 596,28 - 858,99 - 773,13 - 735,00 D. Pozostałe przychody operacyjne 500 834,62 1 000,00 - - - - 309,44 - - - I. Zysk z rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 1 000,00 - - - - II. Dotacje 35 113,31 - - - - III. Aktualizacja artości aktywów niefinansowych - - - - IV. Inne przychody operacyjne 465 721,31 - - - - - 309,44 - - - E. Pozostałe koszty operacyjne 152 767,39 - - - - - 411,92 - - - I. Strata z tyt. rozchodu nief. aktywów trwałych - - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - - - III. Inne koszty operacyjne 152 767,39 - - - - - 411,92 - - - F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) - 359 019,83 31 406,00 - 229,50 - 286,00 - 389,50 - 209,50 - 31 698,76 - 858,99 - 773,13 - 735,00

(22)

R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R A T z a o k r e s 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 0 3 . 2 0 2 2 c . d .

(dane w złotych)

o.o.

Discovery Sp. z o.o.

Rewelia Sp. z

o.o. eMarket S.A. LP Services Sp. z o.o.

od 01.01.2022 do 31.03.2022

G. Przychody finansowe 1 695,27 - - - - - 1 475,15 - - - I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - - II. Odsetki: - - - - III. Zysk z tyt. rozchodu aktywów finansowych 1 315,46 - - - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - - V. Inne 379,81 - - - - - 1 475,15 - - - H. Koszty finansowe 23 807,33 0,04 - 0,03 - - 90,73 10 151,54 - 3,62

I. Odsetki, w tym: 15 856,64 0,04 - 0,03 - - 4,59 2,33 3,62 II. Strata z rozchodu aktywów finansowych - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - - IV. Inne 7 950,69 - - - - - 86,14 10 149,21 - - I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) - 381 131,89 31 405,96 - 229,50 - 286,03 - 389,50 - 209,50 - 30 314,34 - 11 010,53 - 773,13 - 738,62 J. Podatek dochodowy - 112 357,00 - - - - K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty) - - - - L. Zysk (strata) netto (I-J-K) - 268 774,89 31 405,96 - 229,50 - 286,03 - 389,50 - 209,50 - 30 314,34 - 11 010,53 - 773,13 - 738,62