VAT
Kasy rejestrujące
1. Instalacja kasy rejestrującej . . . 13
Miejsce świadczenia 2. Jak ustalić, czy nabywca jest zobowiązany do rozliczenia VAT od zakupionych usług . . 17
Metoda kasowa 3. Instrukcja rozliczeń VAT – metoda kasowa . . . 22
Odwrotne obciążenie 4. Odwrotne obciążenie – rozliczanie krajowych dostaw towarów . . . 27
5. Odwrotne obciążenie – rozliczanie krajowych usług budowlanych od 1 stycznia 2017 r. . . . 33
Samochód 6. VAT naliczony od samochodu i paliwa . . . 38
7. Ewidencja przebiegu pojazdów – jak prowadzić, aby odliczać 100% VAT . . . 42
8. Kto i kiedy składa VAT-26 – instrukcja wypełniania formularza . . . 46
Ulga na złe długi 9. Ulga na złe długi – instrukcje dla wierzyciela i dłużnika . . . 50
Zwolnienie z VAT 10. Zwolnienie podmiotowe z VAT . . . 55
Zwrot VAT 11. Zwrot VAT za materiały budowlane – krok po kroku . . . 59
PODATEK DOCHODOWY Leasing 12. Jakie są różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym . . . 65
Obowiązki płatnika 13. Świadczenia świąteczne na rzecz pracowników – przychód pracownika, koszt pracodawcy, składki ZUS . . . 69
14. Świadczenia świąteczne na rzecz kontrahentów – przychód kontrahenta, koszt organizatora, składki ZUS . . . 71
15. Kiedy płatnik pobiera wyższą lub niższą zaliczkę na podatek dochodowy . . . 73
16. Stawki podatku „u źródła” wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania . . . 76
Samochód 17. Ryczałt za nieodpłatne używanie przez pracowników samochodów służbowych do celów prywatnych – instrukcja . . . 81
Ulgi 18. Ulga na dziecko . . . 84
PROCEDURY 19. Jak przygotować czynny żal . . . 89
20. Jak złożyć wniosek o wydanie interpretacji ogólnej . . . 91
21. Jak złożyć wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej . . . 94
22. Instrukcja ubiegania się o interpretację ZUS . . . 97
23. Korekta deklaracji – krok po kroku . . . 99
24. Doręczanie pism podatkowych . . . 106
25. Decyzja podatkowa – rodzaje decyzji, prawa podatnika . . . 110
6 Instrukcje księgowego wrzesień 2017 r.
26. Załatwianie spraw podatkowych – terminy, ponaglenia, skarga na bezczynność . . . 114 27. Prawa uczestnika postępowania podatkowego . . . 119 28. Odsetki od zaległości podatkowych – jak je obliczać . . . 124
RACHUNKOWOŚĆ
29. Co, kiedy i jak inwentaryzować . . . 131 30. Jak sporządzić spis z natury – krok po kroku . . . 135 31. Potwierdzenie sald należności – krok po kroku . . . 139 32. Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe . . . . 143 33. Ustalanie wyniku finansowego – w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym . . . 147
ZUS
Składki
34. Podstawa wymiaru składek ZUS dla wybranych grup ubezpieczonych . . . 153 35. Oskładkowanie umów zlecenia zawieranych z uczniami lub studentami . . . 155 36. Jak ustalać wysokość składki wypadkowej . . . 158 Zasiłki
37. Jak ustalać przeciętną liczbę zatrudnionych/ubezpieczonych . . . 161 38. Jak dokumentować prawo do zasiłku opiekuńczego i chorobowego . . . 165 39. Kontrola zwolnień lekarskich – instrukcja dla pracodawcy . . . 170 40. Jak dokonać potrąceń z zasiłków – po zmianach limitów od 1 marca 2017 r.
i 1 lipca 2017 r.. . . 174 41. Jak prawidłowo wypełnić „Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu”
(ZUS Rp-7) – krok po kroku . . . 177
PRAWO PRACY
Czas pracy
42. Procedura wprowadzania wydłużonego okresu rozliczeniowego
i ruchomego czasu pracy . . . 183 Dokumentacja kadrowa
43. Wypełnianie świadectwa pracy – 10 praktycznych wskazówek . . . 186 Urlopy i zwolnienia od pracy
44. Zwolnienia od pracy – komu przysługują, w jakim wymiarze i kto za nie płaci . . . 191 45. Urlopy dla rodziców – warunki udzielania . . . 195 46. Obliczanie wynagrodzenia i ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy . . . 201 Wynagrodzenia
47. Minimalne wynagrodzenie w 2017 r. i świadczenia od niego zależne . . . 205 Niezbędnik kadrowego
48. Niezbędnik kadrowego w 2017 r. . . 209 Wypowiedzenia
49. Ustalanie okresu wypowiedzenia – nietypowe sytuacje . . . 213 ZFŚS
50. Naliczanie i rozliczanie odpisów na ZfŚS w 2017 r. . . . 217
OBRÓT GOSPODARCZY
51. Jak zawiesić działalność gospodarczą . . . 223 52. Terminy przedawnienia roszczeń z umów cywilnoprawnych . . . 228 53. Katalog obowiązków sprzedawców . . . 235
W bazie serwisu publikacji „Instrukcje księgowego. 53 praktyczne procedury”
są dostępne m.in.:
Wideo
1. W jakiej wysokości można odliczyć VAT od wydatków dotyczących samochodów wynajmo- wanych jako zastępcze
2. VAT-26 – kto, kiedy i jak ma go poprawnie wypełnić 3. Ewidencja przebiegu pojazdu VAT – jak ją prowadzić
4. Ewidencja przebiegu pojazdu, gdy samochód użytkuje inna osoba niż pracownik 5. VAT-7 (17) – jak poprawnie wypełnić deklarację
6. Ulga na złe długi – korekta VAT przez wierzyciela i dłużnika
7. Czy w sytuacji, gdy deweloper wykańcza lokal dla nabywcy, może wystąpić odwrotne obciążenie 8. Czy w przypadku refakturowania robót budowlanych może mieć zastosowanie odwrotne
obciążenie
9. Czy podatnik VAT, korygując deklarację po kontroli, zapłaci podwyższone odsetki 10. Kasa fiskalna, gdy podatnik korzysta ze zwolnienia z VAT
11. Kasa fiskalna – jak zgłosić do urzędu i rozliczyć zakup 12. Kasa fiskalna 2017 – wskazówki dla przedsiębiorców
13. Czy postanowienie o zastosowaniu interpretacji ogólnej chroni jak interpretacja indywidualna 14. Czy uzyskamy interpretację indywidualną, jeśli w podobnej sprawie została wydana interpre-
tacja ogólna
15. Czy korekta deklaracji uchroni podatnika przed sankcjami 16. Jak złożyć czynny żal
17. Pełnomocnik dla podatnika
18. Czy można przeprowadzić inwentaryzację metodą spisu z natury na podstawie wydruku komputerowego z modułu informatycznego
19. Co to jest inwentaryzacja ciągła i w jaki sposób udokumentować jej przeprowadzenie 20. Co obserwuje biegły rewident podczas inwentaryzacji
21. Czy w ramach inwentaryzacji należności można potwierdzać salda przez wysłanie potwier- dzenia e-mailem
22. Czy do kontrahentów należy wysyłać potwierdzenia sald „zerowych”
23. Pod jaką datą należy dokonać przeksięgowania wyniku finansowego za dany rok 24. Kiedy warto opłacać maksymalny ZUS
25. Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu ZUS Rp-7 – jak je wypełnić, cz. 1 26. Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu ZUS Rp-7 – jak je wypełnić, cz. 2
27. Czy ryczałt za używanie samochodu służbowego do celów prywatnych podlega składkom ZUS 28. Jaki jest okres wyczekiwania na prawo do zasiłku z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego 29. Kiedy przy oskładkowaniu zleceń istotna jest kwota minimalnego wynagrodzenia
30. Jak oskładkowywać umowy zlecenia ze studentami, emerytami i rencistami
31. Co może zrobić płatnik, gdy zleceniobiorca nie powie mu, że skreślono go z listy studentów 32. Jak udzielać wolnego z tytułu opieki na dziecko pracownikom z krótszą normą dobową 33. Czy rodzicom, pracującym na urlopie rodzicielskim, przysługuje pełny urlop wypoczynkowy 34. Czy pracownik uprawniony do urlopu wychowawczego, który wnioskował o obniżenie wy-
miaru czasu pracy, jest chroniony przed zwolnieniem
35. Ile maksymalnie mogą wynosić tzw. widełki w ruchomym czasie pracy 36. finansowanie prezentów świątecznych dla pracowników i kontrahentów
37. Jak rozliczać przekazanie zleceniobiorcy samochodu służbowego do celów prywatnych 38. Jakie składniki wynagrodzenia nie będą wchodziły (od stycznia 2017 r.) w skład minimalnego
wynagrodzenia za pracę
39. W jaki sposób należy dokonywać potrąceń z wynagrodzenia
40. Czy możliwe jest dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia pracownika innych niż przewidzia- ne wprost w Kodeksie pracy
WIDEO
8 Instrukcje księgowego wrzesień 2017 r.
41. Kiedy w wypowiedzeniach umów terminowych trzeba uwzględniać okresy zatrudnienia sprzed nowelizacji
42. Jakie okresy wypowiedzenia będą stosowane w przypadku umów na czas określony 43. Po jakim czasie można zwolnić chorego pracownika
Formularze
1. VAT-26 Informacja o pojazdach samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do działalno- ści gospodarczej
2. VZM-1 Wniosek o zwrot niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym, poniesionych od dnia 1.05.2004 r.
3. VZM-1/C Wykaz faktur i wartości poniesionych wydatków nieodliczanych w ramach ulg mieszkaniowych, opodatkowanych podatkiem VAT wg stawki 23 proc.
4. VAT-ZD Zawiadomienie o skorygowaniu podstawy opodatkowania oraz kwoty podatku należnego 5. VAT-R Zgłoszenie rejestracyjne w zakresie podatku od towarów i usług
6. faktura odwrotne obciążenie
7. faktura korygująca odwrotne obciążenie 8. faktura „metoda kasowa”
9. Zawiadomienie o rozpoczęciu ewidencjonowania przy zastosowaniu kas rejestrujących 10. Wniosek o zwrot kwoty wydatkowanej na zakup kasy rejestrującej
11. Zgłoszenie/Aktualizacja przez podatnika danych dotyczących kasy 12. Ewidencja przebiegu pojazdu VAT
13. Ewidencja przebiegu pojazdu udostępnionego pracownikowi wyłącznie dla celów działalno- ści gospodarczej
14. Ewidencja przebiegu pojazdu VAT, gdy samochód użytkuje inna osoba niż pracownik 15. Umowa leasingu
16. ORD-IN Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej
17. ORD-IN/A Załącznik do wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej 18. ORD-WS Wniosek wspólny o wydanie interpretacji indywidualnej
19. ORD-WS/A Załącznik do wniosku wspólnego o wydanie interpretacji indywidualnej 20. ORD-WS/B Załącznik do wniosku wspólnego o wydanie interpretacji indywidualnej 21. ORD-OG Wniosek o wydanie interpretacji ogólnej
22. ORD-OG/A Załącznik do wniosku o wydanie interpretacji ogólnej 23. PPO-1 Pełnomocnictwo ogólne
24. PPS-1 Pełnomocnictwo szczególne 25. PPD-1 Pełnomocnictwo do doręczeń
26. Skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na bezczynność organu administracyjnego 27. Czynny żal (KKS)
28. Zawiadomienie o popełnieniu czynu zabronionego – czynny żal 29. Arkusz spisu z natury
30. Harmonogram i terminarz inwentaryzacji rocznej 31. Pismo o potwierdzenie salda
32. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
33. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny (przekształcone dane porównawcze) 34. Wniosek o wydanie interpretacji przez ZUS
35. ZUS Z-3 Zaświadczenie płatnika składek 36. ZUS Z-3a Zaświadczenie płatnika składek 37. ZUS Z-3b Zaświadczenie płatnika składek
38. ZUS Z-10 Oświadczenie w związku z roszczeniem o zasiłek chorobowy/świadczenie rehabili- tacyjne
39. ZUS Z-15 Wniosek do uzyskania zasiłku opiekuńczego 40. ZUS ZLA Zaświadczenie lekarskie
41. ZUS ZWUA Wyrejestrowanie z ubezpieczeń
fORMULARZE
42. ZUS ZZA Zgłoszenie do ubezpieczenia zdrowotnego/zgłoszenie zmiany danych
43. ZUS ER-17 Wniosek o obliczenie i pobieranie zaliczki na podatek dochodowy stosując wyższą stawkę podatkową określoną w skali podatkowej
44. ZUS Rp-7 Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu 45. Świadectwo pracy
46. Oświadczenie zleceniobiorcy dla celów ustalenia obowiązku ubezpieczeń 47. Wniosek o udzielenie urlopu na warunkach urlopu macierzyńskiego 48. Wniosek o udzielenie urlopu macierzyńskiego
49. Wniosek o udzielenie pracownikowi urlopu rodzicielskiego w pełnym wymiarze 50. Wniosek o udzielenie urlopu rodzicielskiego
51. Wniosek o udzielenie urlopu ojcowskiego 52. Wniosek o udzielenie urlopu wychowawczego 53. Wniosek o udzielnie urlopu okolicznościowego 54. Skierowanie na badania lekarskie
55. Wzór regulaminu zwolnień grupowych 56. Porozumienie w sprawie zwolnień grupowych
57. CEIDG-1 Wniosek o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej 58. CEIDG-SC Udział w spółkach cywilnych
Kalkulatory
1. Kalkulator umów zlecenia 2. Kalkulator składek ZUS 3. Kalkulator składki wypadkowej 4. Kalkulator korekt VAT
5. Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych Wskaźniki i stawki
1. Limity odliczenia VAT od samochodów 2. Zwrot wydatków na materiały budowlane
3. Wykaz materiałów budowlanych uprawniających do ubiegania się o zwrot VAT 4. Kasy rejestrujące
5. Ulga na zakup kasy rejestrującej 6. Mały podatnik VAT
7. Zwolnienie podmiotowe od podatku VAT 8. Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych 9. Skala podatkowa na 2017 r.
10. Ulgi i odliczenia w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2017 r.
11. Cena metra kwadratowego powierzchni użytkowej budynku mieszkalnego
12. Przeciętne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku 13. Prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto w gospodarce narodowej 14. Stopy procentowe składki wypadkowej
15. Składki na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorców
16. Ograniczenie podstawy wymiaru składek na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe 17. Ograniczenie rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 18. Współczynnik ekwiwalentu pieniężnego za urlop
19. Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
20. Wpłaty na Państwowy fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
21. Świadczenie rehabilitacyjne (wskaźnik waloryzacji podstawy wymiaru zasiłku chorobowego) 22. Składki na ubezpieczenia pracowników przebywających na urlopach wychowawczych 23. Wartość nieodpłatnego świadczenia z tytułu wykorzystywania samochodu służbowego do
celów prywatnych
24. Minimalne wynagrodzenie za pracę
KALKULATORY
WSKAŹNIKI I STAWKI
Instrukcje księgowego wrzesień 2017 r.
10
25. Urlop ojcowski
26. Wymiar urlopu macierzyńskiego i urlopu rodzicielskiego 27. Dodatek za pracę w porze nocnej
Akty prawne
1. Ustawa o podatku od towarów i usług
2. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych 3. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych 4. Ordynacja podatkowa
5. Ustawa o pomocy państwa w nabyciu pierwszego mieszkania przez młodych ludzi 6. Kodeks karny skarbowy
7. Ustawa o rachunkowości
8. Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 9. Kodeks pracy
10. Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych
11. Ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych 12. Ustawa o świadczeniach rodzinnych
13. Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
14. Ustawa o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macie- rzyństwa
15. Ustawa o emeryturach i rentach z funduszu Ubezpieczeń Społecznych 16. Ustawa o minimalnym wynagrodzeniu za pracę
17. Ustawa o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników
18. Ustawa o praktykach absolwenckich
19. Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej 20. Kodeks cywilny
21. Ustawa o prawach konsumenta
22. Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi 23. Rozporządzenie Ministra finansów w sprawie kas rejestrujących
24. Rozporządzenie Ministra finansów w sprawie odliczania i zwrotu kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących
25. Rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczone- go jednostce dokumentującej nabycie importu towarów lub usług
26. Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie różnicowania stopy procento- wej składki na ubezpieczenie z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych w zależno- ści od zagrożeń zawodowych i ich skutków
27. Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie szczegółowych zasad udzie- lania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop
28. Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad ustalania podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe
29. Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę w 2017 r.
30. Obwieszczenie Prezesa Rady Ministrów w sprawie wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2017 r.
AKTY PRAWNE
§
