Raport kwartalny Labo Print S.A. za trzeci kwartał 2017 roku

(1)

Raport kwartalny Labo Print S.A.

za trzeci kwartał 2017 roku

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Labo Print S.A. za trzeci kwartał 2017 roku, tj. za okres od 1 lipca do 30 września 2017 roku

Poznań, 24 listopada 2017 roku

(2)

2

A. Bilans

30-09-2017 30-06-2017 31-12-2016 30-09-2016

PLN PLN PLN PLN

A. 20 035 858,56 20 257 840,43 20 385 298,91 19 507 116,69

I. 2 319 050,78 2 058 761,88 1 857 555,30 1 929 590,24

1. 691 732,63 733 814,77 504 304,31 531 811,85

2. 761 763,25 775 285,67 802 330,51 814 144,94

3. 848 554,90 532 661,44 550 370,48 583 083,45

4. 17 000,00 17 000,00 550,00 550,00

II. 17 388 719,58 17 888 816,55 18 232 545,04 17 380 667,70

1. 16 152 981,74 16 703 400,23 17 325 684,18 11 714 152,19

a) 5 427 075,02 5 427 075,02 5 427 075,02 0,00

b) 192 298,34 195 254,35 201 166,39 204 309,01

c) 9 723 410,49 10 184 831,02 10 671 146,15 10 388 624,94

d) 663 068,52 736 949,92 859 592,41 953 906,13

e) 147 129,37 159 289,92 166 704,21 167 312,11

2. 1 027 327,27 617 123,63 282 888,16 5 666 515,51

3. 208 410,57 568 292,69 623 972,70 0,00

III. 0,00 0,00 0,00 0,00

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 0,00 0,00 0,00 0,00

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00

– inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00

– udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

c) 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 0,00 0,00 0,00 0,00

V. 328 088,20 310 262,00 295 198,57 196 858,75

1. 319 670,00 310 262,00 293 697,00 195 787,32

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 418,20 0,00 1 501,57 1 071,43

Od pozostałych jednostek

w jednostkach powiązanych

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne wartości niematerialne i prawne

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe aktywa finansowe

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Inne inwestycje długoterminowe Środki trwałe w budowie

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

urządzenia techniczne i maszyny

w pozostałych jednostkach inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe

Należności długoterminowe

Inwestycje długoterminowe Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Wartości niematerialne i prawne AKTYWA

Aktywa trwałe

Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy

Środki trwałe

w pozostałych jednostach, w których jednostak posiada zaangażowanie w kapitale

środki transportu

Od jednostek powiązanych

(3)

3

30-09-2017 30-06-2017 31-12-2016 30-09-2016

PLN PLN PLN PLN

B. 16 385 847,01 17 245 181,28 12 494 998,42 13 150 581,66

I. Zapasy 3 537 704,55 2 986 289,23 2 684 412,71 2 501 172,98

1. 3 243 996,26 2 728 869,60 2 445 583,88 2 312 037,62

2. 108 435,10 78 232,04 42 390,33 63 324,21

3. 185 273,19 179 187,59 196 438,50 125 811,15

4. 0,00 0,00 0,00 0,00

5. 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 9 833 164,04 10 536 558,95 7 144 472,83 8 368 927,70

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 9 833 164,04 10 536 558,95 7 144 472,83 8 368 927,70

a) 7 428 440,04 7 935 093,52 5 023 266,55 6 226 240,64

– do 12 miesięcy 7 428 440,04 7 935 093,52 5 023 266,55 6 226 240,64

b)

1 765 731,85 1 945 111,49 1 932 580,56 1 962 313,15

c) 638 992,15 656 353,94 188 625,72 180 373,91

d) 0,00 0,00 0,00 0,00

III. 2 106 038,79 2 758 864,21 2 027 208,18 1 596 560,44

1. 2 106 038,79 2 758 864,21 2 027 208,18 1 596 560,44

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 132 742,90 273 397,33 0,00 0,00

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 132 742,90 273 397,33 0,00 0,00

c) 1 973 295,89 2 485 466,88 2 027 208,18 1 596 560,44

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 973 295,89 2 485 466,88 2 027 208,18 1 596 560,44

– inne środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00

– inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 908 939,63 963 468,89 638 904,70 683 920,54

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00

36 421 705,57 37 503 021,71 32 880 297,33 32 657 698,35 AKTYWA

Aktywa razem

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inwestycje krótkoterminowe

w pozostałych jednostkach

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Inne inwestycje krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

Należności od jednostek powiązanych

i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych Towary

w jednostkach powiązanych Zaliczki na dostawy

inne

Półprodukty i produkty w toku

Należności krótkoterminowe Aktywa obrotowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe dochodzone na drodze sądowej z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

inne

Należności od pozostałych jednostek Produkty gotowe

Materiały

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostak posiada zaangażowanie w kapitale

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

(4)

4

30-09-2017 30-06-2017 31-12-2016 30-09-2016

PLN PLN PLN PLN

A. 12 393 917,05 12 062 291,66 9 641 781,71 9 913 787,91

I. 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

II. 5 207 880,19 5 207 880,19 3 740 857,99 3 740 857,99

1) 378 787,50 378 787,50 378 787,50 378 787,50

III. 0,00 0,00 0,00 0,00

1) z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 816 301,52 816 301,52 816 301,52 816 301,52

1) tworzone zgodnie z umową (statusem) spółki 816 301,52 816 301,52 816 301,52 816 301,52

2) na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00

V. 0,00 0,00 0,00 0,00

VI. 2 752 135,34 2 420 509,95 1 467 022,20 1 739 028,40

VII. 0,00 0,00 0,00 0,00

B. 24 027 788,52 25 440 730,05 23 238 515,62 22 743 910,44

I. 655 039,60 627 597,60 499 182,79 487 791,96

1. 368 640,00 341 198,00 319 365,00 241 041,00

2. 286 399,60 286 399,60 179 817,79 246 750,96

– długoterminowa 1 144,20 1 144,20 1 144,20 8 189,92

– krótkoterminowa 285 255,40 285 255,40 178 673,59 238 561,04

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

– długoterminowa 0,00 0,00 0,00 0,00

– krótkoterminowa 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 6 209 925,54 6 133 887,10 7 600 921,35 8 357 219,50

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 6 209 925,54 6 133 887,10 7 600 921,35 8 357 219,50

a) 5 625 015,19 5 315 767,87 6 096 062,75 6 340 995,91

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

c) 584 910,35 818 119,23 1 504 858,60 2 016 223,59

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00

e) 0,00 0,00 0,00 0,00

III. 16 059 563,41 17 498 693,29 15 110 911,48 13 898 898,98

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 16 059 563,41 17 498 693,29 15 110 911,47 13 898 898,97

a) 5 103 165,30 5 402 226,42 4 250 990,78 3 897 564,82

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

c) 1 016 946,93 1 508 233,90 2 188 386,01 1 895 325,64

d) 8 224 488,25 8 965 511,06 7 405 069,16 6 044 710,33

– do 12 miesięcy 8 224 488,25 8 965 511,06 7 405 069,16 6 044 710,33

e) 0,00 0,00 0,00 0,00

f) 0,00 0,00 0,00 0,00

g) 980 670,46 968 172,08 634 577,84 1 451 350,58

h) 655 258,35 585 809,58 588 543,16 566 378,33

i) 79 034,12 68 740,25 43 344,52 43 569,27

3. 0,00 0,00 0,01 0,01

IV. 1 103 259,97 1 180 552,06 27 500,00 0,00

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 1 103 259,97 1 180 552,06 27 500,00 0,00

– 833 482,53 915 483,70 0,00 0,00

– 269 777,44 265 068,36 27 500,00 0,00

36 421 705,57 37 503 021,71 32 880 297,33 32 657 698,35 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publiczno-prawnych inne zobowiązania finansowe

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Rozliczenia międzyokresowe zobowiązania wekslowe

Pasywa razem

Inne rozliczenia międzyokresowe z tytułu wynagrodzeń

Ujemna wartość firmy długoterminowe krótkoterminowe Fundusze specjalne

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

inne

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki Wobec pozostałych jednostek Wobec jednostek powiązanych

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowenie w kapitale

Wobec jednostek powiązanych

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe

inne

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kapitał z aktualizacji wyceny

Pozostałe kapitały rezerwowe

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zysk (strata) netto

Pozostałe rezerwy Kapitał zapasowy

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Kapitał podstawowy

PASYWA

Kapitał własny

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

inne

kredyty i pożyczki

nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartoścą nominalną udziałów (akcji)

(5)

5 Prezes Zarządu: Krzysztof Fryc

Wiceprezes Zarządu: Wiesław Niedzielski

osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Karolina Mikołajczak Poznań, 24 listopada 2017 roku

30-09-2017 30-06-2017 31-12-2016 30-09-2016

PLN PLN PLN PLN

12 393 917,05 12 062 291,66 9 641 781,71 9 913 787,91 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

3,43 3,33 2,67 2,74

3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 3,43 3,33 2,67 2,74

Wartość księgowa Liczba akcji

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji

(6)

6

B. Rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym

3Q2017 1-3Q 2017 3Q2016 1-3Q 2016

od 01.07.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.07.2016 do 30.09.2016

od 01.01.2016 do 30.09.2016

A. 16 125 381,39 48 151 494,20 12 808 943,40 36 883 993,93

– od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

I. 16 125 381,39 48 151 494,20 12 808 943,40 36 880 873,93

II. 0,00 0,00 0,00 3 120,00

B. 11 929 546,00 34 272 862,85 9 270 985,38 25 708 488,48

– jednostkom powiązanym 0,00 0,00 0,00 0,00

I. 11 929 546,00 34 272 862,85 9 270 985,38 25 705 388,34

II. 0,00 0,00 0,00 3 100,14

C. 4 195 835,39 13 878 631,35 3 537 958,02 11 175 505,45

D. 2 970 186,90 8 930 152,80 2 305 954,75 6 763 635,74

E. 1 026 393,97 2 994 007,21 901 139,13 2 498 388,26

F. 199 254,52 1 954 471,34 330 864,14 1 913 481,45

G. 344 278,06 930 663,90 195 121,60 641 705,85

I. 0,00 18 436,67 0,00 12 454,93

II. 107 667,09 321 506,00 41 932,65 103 199,20

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 236 610,97 590 721,23 153 188,95 526 051,72

H. 109 980,49 348 787,40 24 863,06 161 981,59

I. 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 0,00 0,00 0,00 0,00

III. 109 980,49 348 787,40 24 863,06 161 981,59

I. 433 552,09 2 536 347,84 501 122,68 2 393 205,71

J. 186 240,70 1 299 331,24 301 141,52 346 968,48

I. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym 0,00 0,00 0,00 0,00

– w, których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałychm w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00

– w, których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 1 766,58 2 947,23 627,27 1 772,59

– od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

III. 0,00 0,00 0,00 44 550,00

– w jednostakch powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 0,00 0,00 0,00 0,00

V. 184 474,12 1 296 384,01 300 514,25 300 645,89

K. 159 844,40 450 528,74 216 504,98 726 635,79

I. 119 214,54 396 827,46 130 919,78 339 139,45

– dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 0,00 0,00 0,00 0,00

– w jednostakch powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

III. 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. 40 629,86 53 701,28 85 585,20 387 496,34

L. 459 948,39 3 385 150,34 585 759,22 2 013 538,40

M. 128 323,00 633 015,00 77 243,00 274 510,00

- w tym częśc bieżąca 110 289,00 609 713,00 46 496,00 293 119,00

- w tym części odroczona 18 034,00 23 302,00 30 747,00 -18 609,00

N. 0,00 0,00 0,00 0,00

O. 331 625,39 2 752 135,34 508 516,22 1 739 028,40

Zysk (strata) brutto

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto

Zysk tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne

Strata tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

Podatek dochodowy Odsetki, w tym:

Aktualizacja wartości aktywów finansowych Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne

Odsetki, w tym:

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

Zysk (strata) z działalności operacyjnej Pozostałe koszty operacyjne

Inne Koszty finansowe

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu

Przychody finansowe Zysk (strata) ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:

Inne przychody operacyjne

Przychody netto ze sprzedaży produktów

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Pozostałe przychody operacyjne

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

(7)

3Q2017 1-3Q 2017 3Q2016 1-3Q 2016

od 01.07.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.07.2016 do 30.09.2016

od 01.01.2016 do 30.09.2016 -

2 480 129,14 - 791 858,63 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

0,09 0,76 0,14 0,48

Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

0,00 0,69 0,00 0,22

3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

0,09 0,76 0,14 0,48

Zysk (strata) netto (zannualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Zysk (strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

(8)

8

C. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Prezes Zarządu: Krzysztof Fryc

3Q2017 od 01.07.2017 do 30.09.2017

1-3Q2017 od 01.01.2017 do 30.09.2017

2016 od 01.01.2016 do 31.12.2016

1-3Q2016 od 01.01.2016 do 30.09.2016

I. 12 062 291,66 9 641 781,71 8 174 759,51 8 174 759,51

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00 0,00 0,00

I.a. 12 062 291,66 9 641 781,71 8 174 759,51 8 174 759,51

1. 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

– emisji akcji - rejestracja w KRS 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

1.2. 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00 3 617 600,00

2. 5 207 880,19 3 740 857,99 1 843 070,35 1 843 070,35

2.1. 0,00 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

a) 0,00 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

– objęcia akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 0,00 0,00

– z podziału zysku 0,00 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

– koszt emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2. 5 207 880,19 5 207 880,19 3 740 857,99 3 740 857,99

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

3.1. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

3.2. 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 816 301,52 816 301,52 816 301,52 816 301,52

4.1. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

4.2. 816 301,52 816 301,52 816 301,52 816 301,52

5. 2 420 509,95 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

5.1 2 420 509,95 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

– 0,00 0,00 0,00 0,00

5.2 2 420 509,95 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

5.3 Zmiany zysku z lat ubiegłych

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

–

b) 0,00 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64

– podział zysku z lat ubiegłych - pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00

– podział zysku z lat ubiegłych - zasilenie kapitału zapasowego 0,00 1 467 022,20 1 897 787,64 1 897 787,64 –

5.4. 2 420 509,95 0,00 0,00 0,00

5.5. 0,00 0,00 0,00 0,00

– 0,00 0,00 0,00 0,00

5.6. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

– pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00

5.5. 0,00 0,00 0,00 0,00

5.8. 2 420 509,95 0,00 0,00 0,00

6. 331 625,39 2 752 135,34 1 467 022,20 1 739 028,40

a) 331 625,39 2 752 135,34 1 467 022,20 1 739 028,40

b) c)

II. 12 393 917,05 12 393 917,05 9 641 781,71 9 913 787,91

III. 12 393 917,05 12 393 917,05 9 641 781,71 9 913 787,91

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

Kapitał (fundusz) własny, po uwzgl. proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto

zysk netto strata netto odpisy z zysku

zmniejszenie (z tytułu)

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu)

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu)

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu)

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu)

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie (z tytułu)

(9)

9

D. Rachunek przepływów pieniężnych

3Q2017 od 01.07.2017 do 30.09.2017

1-3Q2017 od 01.01.2017 do 30.09.2017

3Q2016 od 01.07.2016 do 30.09.2016

1-3Q2016 od 01.01.2016 do 30.09.2016

PLN PLN PLN PLN

A.

I. 331 625,39 2 752 135,34 508 516,22 1 739 028,40

II. 711 167,00 1 120 976,52 864 811,88 1 498 936,50

1. 933 414,75 2 634 841,30 770 659,64 2 061 230,81

2. 27 832,51 -69 547,64 103 724,75 77 548,32

3. 119 214,54 396 827,46 163 767,15 368 337,11

4. 0,00 -18 436,67 0,00 -57 004,93

5. 27 442,00 155 856,81 -53 974,00 -30 326,05

6. -551 415,32 -853 291,84 111 179,15 -1 381 375,79

7. 703 394,91 -2 688 691,21 -427 131,17 -2 175 093,56

8. -648 781,79 1 267 916,49 376 644,59 2 796 444,41

9. -40 589,03 772 835,41 144 735,78 -2 518,35

10. 140 654,43 -477 333,59 -324 794,01 -158 305,47

III. 1 042 792,39 3 873 111,86 1 373 328,10 3 237 964,90

B.

I. 0,00 32 000,00 11 641,92 12 454,93

1. 0,00 32 000,00 11 641,92 12 454,93

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00

– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00

– odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00

– inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 0,00 0,00 0,00 0,00

II. 900 328,15 2 518 433,33 296 924,02 4 799 071,07

1. 900 328,15 2 518 433,33 296 924,02 4 799 071,07

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

a) 0,00 0,00 0,00 0,00

b) 0,00 0,00 0,00 0,00

– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

– udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 0,00 0,00 0,00 0,00

III. -900 328,15 -2 486 433,33 -285 282,10 -4 786 616,14

w jednostkach powiązanych

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach

Inne wpływy inwestycyjne Wydatki

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym:

Inne wydatki inwestycyjne w pozostałych jednostkach Amortyzacja

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym:

Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Inne korekty (wycena instrumentów finansowych) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto

Korekty razem

(10)

3Q2017 od 01.07.2017 do 30.09.2017

1-3Q2017 od 01.01.2017 do 30.09.2017

3Q2016 od 01.07.2016 do 30.09.2016

1-3Q2016 od 01.01.2016 do 30.09.2016

PLN PLN PLN PLN

C.

I. 6 904 798,03 10 937 817,60 285 147,02 5 498 554,09

1.

0,00 0,00 0,00 0,00

2. 6 904 798,03 10 937 817,60 285 147,02 5 453 554,09

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 0,00 0,00 0,00 45 000,00

II. 7 559 433,26 12 378 408,42 962 690,00 3 512 989,98

1. 0,00 0,00 0,00 0,00

2. 0,00 0,00 0,00 0,00

3. 0,00 0,00 0,00 0,00

4. 6 894 611,83 10 556 690,64 358 819,85 1 743 121,96

5. 0,00 0,00 0,00 0,00

6. 0,00 0,00 0,00 0,00

7. 545 606,89 1 424 890,32 309 397,34 1 279 221,01

8. 119 214,54 396 827,46 286 077,05 490 647,01

9. 0,00 0,00 8 395,76 0,00

III. -654 635,23 -1 440 590,82 -677 542,98 1 985 564,11

D. -512 170,99 -53 912,29 410 503,02 436 912,87

E. -512 170,99 -53 912,29 410 503,02 436 912,87

– 0,00 0,00 0,00 0,00

F. 2 485 466,88 2 027 208,18 1 186 057,42 1 159 647,57

G. 1 973 295,89 1 973 295,89 1 596 560,44 1 596 560,44

– 0,00 0,00 0,00 0,00

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Wydatki

Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

Spłaty kredytów i pożyczek

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:

o ograniczonej możliwości dysponowania Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem

Środki pieniężne na początek okresu Wpływy

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

(11)

11

E. Informacja dodatkowa o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu

1. Informacja o stosowanych zasadach (polityce) rachunkowości

Sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2017 roku zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (wraz z późniejszymi zmianami) oraz zasadami (polityką) rachunkowości Spółki, przyjętą uchwałą Zarządu Spółki nr 1 z dnia 2 listopada 2011 roku z późniejszymi zmianami.

Od początku 2017 roku Spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (dla kosztów prac rozwojowych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową.

Środki trwałe

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.

Grunty wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe, inne niż grunty wyceniane są według cen nabycia, kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

W celach bilansowych Spółka stosuje stawki amortyzacyjne odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności, okresowo je weryfikując. W celach podatkowych Spółka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych, z wyjątkiem przenośnych i stacjonarnych komputerów osobistych, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub

(12)

12 okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej.

Zapasy

Do zapasów, czyli rzeczowych składników majątku obrotowego, zalicza się towary nabyte w celu ich dalszej sprzedaży oraz materiały używane do produkcji.

Materiały i towary w ciągu roku przyjmowane są w cenach nabycia i zaliczane w koszty w momencie ich wydania na produkcję. Na dzień bilansowy materiały wyceniane są wg metody FIFO - „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”.

Analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy między ceną księgową a obecną ceną rynkową, pomniejszoną o koszty sprzedaży, Spółka dokonuje na koniec roku obrotowego. Nie dotyczy to sytuacji nadzwyczajnych, w tym np. takich, kiedy Spółka uzna za prawdopodobną zmianę rynkowej wartości zapasów w wyniku zdarzeń jednorazowych, w tym losowych. Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Jednak wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Należności

Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności, roszczenia i zobowiązania wymagające zapłaty w walutach obcych wykazuje się w ciągu roku w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dokonanie operacji.

Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:

1) posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości oraz w stosunku do których zostało otwarte postępowanie restrukturyzacyjne lub został złożony wniosek o zatwierdzenie układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu - do wysokości należności nieobjętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności - zgłoszonymi likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym lub umieszczonej w spisie wierzytelności w postepowaniu restrukturyzacyjnym,

2) posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza lub tylko wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności,

3) dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w umownej kwocie - nie jest możliwe - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności,

4) posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,

5) posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności albo strukturą odbiorców – w wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na

(13)

13 nieściągalne należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych, zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.

Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, po wynikającym z charakteru operacji kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego transakcję.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po wynikającym z charakteru operacji kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego transakcję.

Wycenę rozchodu środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej Spółka realizuje według metody FIFO - „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Różnice kursowe

Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez

(14)

14 Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące innych niż rzeczowe składniki majątku trwałego, pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału w aktywach.

Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.

Na dzień 30 września 2017 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał akcyjny w kwocie 3 617 600 złotych tworzyło 3 617 600 akcji o równej wartości nominalnej 1,00 złotych każda.

Lp. Akcjonariusz

Liczba posiadanych

akcji

Wartość nominalna

(zł)

Kapitał podstawowy

na dzień 30.09.2017 r.

Udział w kapitale podstawowym

na dzień 30.09.2017 r.

1. Wiesław Niedzielski 1 654.000 1,00 1 654.000 45,7%

2. Krzysztof Fryc 1 654.000 1,00 1 654.000 45,7%

3. pozostali akcjonariusze

poniżej 5% 309.600 1,00 309.600 8,6%

Razem 3.617.600 1,00 3.617.600 100,0%

W roku 2017 Emitent nie dokonywał podwyższenia kapitału podstawowego.

Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.

Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń.

Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w