Dodatkowe noty objaśniające SA-PSr 2008

(1)

DO D OD D A A TK T KO OW WE E NO N OT T Y Y OB O BJ JA A ŚN Ś NI IA A JĄ J Ą C C E E DO D O S S KO K ON NS SO OL LI ID D OW O WA AN NE E GO G O SP S P RA R A WO W O Z Z DA D AN N I I A A F F IN I NA AN NS SO OW WE EG GO O GR G RU UP PY Y P P K K M M D D UD U D A A

ZA Z A OK O KR RE ES S 01 0 1. .0 01 1. . 20 2 00 08 8 – – 30 3 0. .0 06 6. . 2 2 00 0 08 8

(2)

Nota 1

A. 1. Informacje o instrumentach finansowych w Spółce tys. zł

Lp Treść AFPDO ZFPDO PUINW AFUDTW AFDDS

1 Stan na początek okresu 2 691 0 32 153 0 0

2 ZWIĘKSZENIA 188 0 21 268 0 0

- nabycie, załoŜenie, zaciągnięcie 188 21 268

- wycena

- aktualizacja wartości

- przekwalifikowanie - inne

3 ZMNIEJSZENIA 1 296 0 6 468 0 0

- zbycie, rozwiązanie, spłata 1 296 6 468

- wycena

- aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne

4 Stan na koniec okresu 1 583 0 46 953 0 0

gdzie:

AFPDO - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ZFPDO - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu PUINW - PoŜyczki udzielone i naleŜności własne *

AFUDTW - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

AFDDS - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy

B. 2. Ryzyko zmiany kursów walutowych

Ryzyko zmiany kursów walutowych jest istotne dla Grupy Kapitałowej , bowiem osiąga ona przychody z tytułu kontraktów eksportowych w walutach obcych, zaś walutą podstawową Spółki jest polski złoty.

Z tego powodu Spółka podchodzi w sposób aktywny do zarządzania ryzykiem walutowym. Do zabezpieczenia planowanych przychodów Spółki naraŜonych na ryzyko walutowe wykorzystywane są walutowe transakcje forward oraz strategie opcyjnie. Spółka chce w ten sposób zabezpieczyć oczekiwaną przyszłą sprzedaŜ wyraŜoną w walutach obcych. Zastosowanie instrumentów pochodnych wymaga wdroŜenia w Spółce rachunkowości zabezpieczeń w celu zminimalizowania wpływu zmian wartości godziwej instrumentu na rachunek zysków i strat. Obecnie Spółka przygotowuje się do wyboru systemu wspierającego rachunkowość zabezpieczeń. W ramach tych prac zostaną określone instrumenty, które będą mogły zostać wykorzystane do zabezpieczenia oraz zdefiniowane pozycje zabezpieczane.

Zaciągnięte kredyty i zobowiązania z tytułu leasingu w walutach obcych nie są traktowane przez Spółkę jako transakcje zabezpieczające przed zmianami kursu walutowego.

Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne jako narzędzia zarządzania ryzykiem zmiany kursów walutowych.

C. 3. Ryzyko zmiany stóp procentowych

PKM DUDA S.A. jest naraŜona na ryzyko zmiany krótkoterminowych stóp procentowych stosowanych dla zadłuŜenia o zmiennym oprocentowaniu, takŜe na zmiany długoterminowych stóp procentowych. W I połowie 2008 roku Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem stóp procentowych.

(3)

D. 4. Ryzyko kredytowe

Grupa kapitałowa PKM DUDA S.A. jest naraŜona na ryzyko kredytowe związane z trzema głównymi obszarami:

• wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaŜy produktów,

• wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków, brokerów), z którymi zawiera lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających,

• wiarygodność kredytowa podmiotów, w które PKM DUDA S.A. inwestuje.

Grupa Kapitałowa z tytułu zawartych transakcji pochodnych obciąŜona jest ryzykiem kredytowym związanym z moŜliwością nie wywiązania się przez strony kontraktu ze swoich obowiązków wynikających z instrumentów finansowych. Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę, nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego.

Nota 2

E. 1. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŜ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŜe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

Udzielone poręczenia w 2008 roku oraz stan poręczeń na dzień 30.06.2008 dla jednostek powiązanych przedstawia poniŜsza tabela:

Udzielone poręczenia dla podmiotów powiązanych:

Beneficjent kredytobiorca/dłuŜnik Przedmiot poręczenia

Kwota kredytu/poŜycz

ki/gwarancji w tys.

Waluta

B&C Tonnies MEAT SERVICE sp. z o.o. umowa

handlowa 500 EURO

PeKaO S.A. AGROFERM sp. z o.o. kredyt 2 000 PLN

Raiffeisen Leasing

Polska S.A. ROSAN AGRO sp. z o.o. leasing 426 CHF

Raiffeisen Leasing

ING Bank Śląski S.A. STÓŁ POLSKI sp. z o.o. kredyt 10 000 PLN

BRE Bank S.A. NETBROKERS sp. o.o. kredyt 2 500 PLN

ING Bank Śląski S.A. HUNTER WILD sp. z o.o. kredyt 7 000 PLN

PeKaO S.A. AGRONET sp. z o.o. kredyt 2 000 PLN

PeKaO S.A. AGRONET sp. z o.o. kredyt 13 500 PLN

Razem 59 666 PLN

(4)

Nota 3

F. 1. Zobowiązania wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiada zobowiązań z tego tytułu.

Nota 4

G. 1. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

W I półroczu 2008 roku Spółka nie zaniechała Ŝadnego rodzaju działalności.

Nota 5

H. 1. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poniosła tego typu kosztów.

Nota 6

I. 1. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne.

W pierwszym półroczu 2008 Grupa Kapitałowa kontynuując działalność inwestycyjną i dokonała inwestycji w środki trwałe na łączna kwotę 69.638 tys zł.

Sektor produkcyjny Sektor handlowo usługowy Sektor Rolny Razem Nakłady Inwestycyjne

12 121 6 914 50 603 69 638

Znaczące nakłady inwestycyjne zostały poczynione w segmencie rolnym gdzie spółka Agro-Duda prowadzi intensywne prace inwestycyjne związane z budową oraz modernizacją ferm , ponadto

Grupa Kapitałowa Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA konsekwentnie realizuje zamierzenia inwestycyjne przy optymalnym wykorzystaniu subwencji i funduszy unijnych . W przeszłości Spółka korzystała z dofinansowania inwestycji ze środków Unii Europejskiej.

Emitent jest aktualnie w trakcie przygotowywania wniosku o pozyskanie dotacji na realizację przedsięwzięcia w zakresie budowy nowoczesnej Chłodni Składowej i w przypadku pozyskania dotacji dopuszcza moŜliwość częściowego finansowania kredytem bankowym. Z uwagi na wzrost poziomu zadłuŜenia a takŜe rosnące koszty finansowe Emitent nie planuje prowadzenia tak dynamicznego jak dotychczas procesu inwestycyjnego finansowanego w oparciu o finansowanie długiem Bankowym. Dalsze prowadzenie procesów inwestycyjnych będzie kontynuowane z środków własnych lub ze środków z emisji akcji .

.

(5)

Nota 7

J. 1. Informacje o transakcjach spółki z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.

W pierwszym półroczu 2008 nie miały miejsca transakcje przenoszące prawa i zobowiązania

Nota 8

K. 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.

Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegały konsolidacji.

Nota 9

1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu.

etaty

Lp. Wyszczególnienie 30.06. 2008 30.06.2007

1 Pracownicy ogółem: 2314 2 292

a na stanowiskach nierobotniczych 727 572

b na stanowiskach robotniczych 1625 1 720

2 Uczniowie 17 31

3 Osoby korzystające z urlopów wychowawczych

lub bezpłatnych. 76 27

I O g ó ł e m z a t r u d n i e n i 2430 2 350

Nota 10

1. Informacje o wynagrodzeniach członków zarządu oraz organów nadzorczych. Wyszczególnienie Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę

Rada nadzorcza spółek zaleŜnych

Ogółem wynagrodzenie

brutto

Zarząd PKM DUDA S.A.

Maciej Duda Prezes Zarządu 300 18 318

Bogna Duda Jankowiak Wiceprezes Zarządu 210 210

Roman Miler Wiceprezes Zarządu 235 15 250

Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 203 15 218

Prokurenci

Marcin Duda Prokurent/Dyrektor

Transportu 150 150

Daria Duda Prokurent/Dyrektor ds.

Rozliczeń 150 150

Dariusz Jankowiak Prokurent/Dyrektor

Techniczny 150 150

Grzegorz Ograbek

Prokurent/Dyrektor ds.

Ekonomicznych i 90 90

(6)

Wyszczególnienie Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę

Rada nadzorcza spółek zaleŜnych

Ogółem wynagrodzenie

brutto Halina Osińska Prokurent/Dyrektor

SprzedaŜy 30 30

Beata Ratajczak Prokurent/ Dyrktor

Administracyjny 90 90

Jerzy Jaśkowiak Prokurent/Główny Księgowy 90 90

Rada Nadzorcza

Rafał Abratański Przewodniczący RN 18 18

Rafał Tuzimek Członek RN 12 12

Tomasz Łuczyński Członek RN 12 12

Marek Dybalski Członek RN 12 12

Maciej Zientara Członek RN 12 12

Jarosław Tomczyk Członek RN 12 12

Michał Dworzyński Członek RN 12 12

Nota 11

1. Informacje o wartości nie spłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŜnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŜnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŜdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŜonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.

Na dzień 30 czerwca 2008 członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie byli zadłuŜeni wobec Grupy.

Nota 12

Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres.

Nie wystąpiły takie zdarzenia

Nota 13

Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.

(7)

W dniu o1 lipca 2008 roku spółka Centrum Mięsne Makton S.A. – spółka z grupy kapitałowej Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA odpisała finalna umowę zakupu Zakładów Mięsnych Paruzel. Przedsiębiorstwo, zlokalizowane na Górnym Śląsku, specjalizuje się w rozbiorze mięsa i produkcji wędlin z segmentu premium.

Firma posiada własna siec dystrybucji na terenie Śląska, w której sprzedaje ok. 80% produkcji. Asortyment Zakładów Mięsnych Paruzel obejmuje wysokogatunkowe produkty - wędliny podsuszane (kabanosy, kiełbasa krakowska sucha), wędzonki, kiełbasy, wyroby wędliniarskie i garmaŜeryjne. Spółka produkuje takŜe tradycyjne, lokalne wyroby, takie jak krupniok czy bułczanka. ZM Paruzel jest teŜ jedynym polskim producentem orientalnych wędlin, których cała produkcja (prowadzona na zamówienie azjatyckich zleceniodawców) eksportowana jest do krajów Unii Europejskiej.

Zakup przedmiotowego przedsiębiorstwa stanowi wsparcie dla rozwoju segmentu dystrybucji mięsa i wędlin PKM DUDA na terenie Górnego Śląska i pozwoli na rozszerzenie własnej oferty produktowej w

wysokomarŜowym segmencie premium

Nota 14

Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.

Spółka powstała 14 grudnia 1999 roku jako DUDA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością , a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną, zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 12 grudnia 2001r.

Spółka została zarejestrowana dnia 21 lutego 2002 roku jako Spółka Akcyjna DUDA S.A. Bilans zamknięcia Spółki z o.o. został przyjęty jako bilans otwarcia Spółki akcyjnej.

Nota 15

Sprawozdania finansowe skorygowane o wskaźnik inflacji.

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, poniewaŜ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat działalności spółki nie przekroczyła 100%.

Nota 16

Zestawienie oraz objaśnienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie wystąpiły istotne róŜnice mające wpływ na wynik finansowy.

Nota 17

Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta.

Nie wystąpiły istotne zmiany w stosunku do sprawozdania finansowego za 2007r, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy spółki oraz jej sytuację majątkowej.

(8)

Nota 18

Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta.

nie dotyczy

Nota 19

W przypadku występowania niepewności co do moŜliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać równieŜ opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę.

Zdaniem Zarządu spółki i biegłego rewidenta nie występuje niepewność , co do moŜliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nota 20

W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów).

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółek.

Nota 21

W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności - naleŜy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy

Nie dotyczy.

Nota 22

JeŜeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŜy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące wszystkie jednostki w których posiada udziały.

(9)

PODPISY:

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

08.09.2008 Maciej Duda Prezes Zarządu

08.09.2008 Bogna Duda-Jankowiak Wiceprezes Zarządu

08.09.2008 Roman Miler Wiceprezes Zarządu

08.09.2008 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

08.09.2008 Jerzy Jaśkowiak Gł. Księgowy