Raport okresowy Skonsolidowany oraz jednostkowy raport kwartalny za II kwartał 2020 roku Wrocław, 14 sierpnia 2020 roku

(1)

Raport sporządzony zgodnie z wymogami określonymi w Załączniku nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu

„Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”

Raport okresowy

Skonsolidowany oraz jednostkowy raport kwartalny za II kwartał 2020 roku

Wrocław, 14 sierpnia 2020 roku

(2)

Spis treści

List Zarządu SMS Kredyt Holding S.A. do Akcjonariuszy i Inwestorów ... 3

I. Skonsolidowany raport kwartalny ... 4

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe ... 4

2. Analiza wskaźnikowa ... 4

3. Komentarz na temat okoliczności i zdarzeń istotnie wpływających na działalność Grupy, jej sytuację finansową i wyniki osiągnięte w danym kwartale ... 5

4. Skonsolidowany bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za II kwartał 2020 r. ... 6

II. Jednostkowy raport kwartalny ... 13

1. Wybrane jednostkowe dane finansowe ... 13

2. Komentarz na temat okoliczności i zdarzeń istotnie wpływających na działalność Spółki, jej sytuację finansową i wyniki osiągnięte w danym kwartale ... 13

3. Jednostkowy bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za II kwartał 2020 r. ... 14

III. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ... 21

IV. Podstawowe informacje o Emitencie ... 25

1. Grupa Kapitałowa ... 25

2. Zarząd i Rada Nadzorcza ... 26

3. Akcjonariat ... 26

4. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta oraz Grupę Kapitałową, w przeliczeniu na pełne etaty ... 26

V. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką podjęto w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Emitenta oraz Grupy Kapitałowej ... 27

VI. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji prognoz jednostkowych oraz

skonsolidowanych wyników finansowych ... 27

(3)

3 SMS Kredyt Holding S.A.

ul. Św. Mikołaja 8-11 50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

List Zarządu SMS Kredyt Holding S.A. do Akcjonariuszy i Inwestorów

Szanowni Państwo,

W drugim kwartale 2020 roku Grupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A. odnotowała skonsolidowaną stratę netto w wysokości 2 938,4 tys. PLN, która w porównaniu z pierwszym kwartałem tego roku była niższa o 588,6 tys. PLN.

Poniesiona przez Grupę Kapitałową strata netto jest częściowo wynikiem ogłoszenia w I kwartale 2020 roku pandemii COVID-19 wywołanej wirusem SARS-COV-2, co przełożyło się nie tylko na wprowadzenie przez organy władzy państwowej licznych ograniczeń w zakresie możliwości prowadzenia działalności gospodarczej, ale także na zmiany legislacyjne, które wpływają pośrednio lub bezpośrednio na działalność Grupy. W szczególności, wprowadzonymi zmianami ograniczona została wysokość maksymalnych kosztów kredytów konsumenckich, które kredytodawca może naliczyć w związku z umową o kredyt konsumencki. Również w okresie II kwartału Rada Polityki Pieniężnej dokonała znacznego obniżenia wysokości stóp procentowych NBP. Wprowadzone zostały tzw. wakacje kredytowe, a także podwyższono kwoty wolne od zajęcia egzekucyjnego.

W związku z powyższą sytuacją makroekonomiczną, w II kwartale 2020 roku w Grupie przeprowadzono szereg działań, których skutkiem było znaczne zmniejszenie ponoszonych przez nią kosztów, zarówno operacyjnych jak i finansowych, a także znaczne obniżenie wysokości zobowiązań. Obecnie główna działalność Grupy związana jest z obszarem zarządzania wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego przez spółkę SMS Kredyt sp. z o.o. (4 sierpnia 2020 roku na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników podjęta została uchwała o zmianie nazwy spółki na KREOS sp. z o.o.). Spółka ta posiada zezwolenie KNF na zarządzanie wierzytelnościami funduszu. Kolejnym obszarem działalności jest świadczenie usług płatniczych przez spółkę Profeskasa S.A., która posiada zezwolenie KNF na świadczenie usług płatniczych w charakterze Krajowej Instytucji Płatniczej. W ramach pierwszego obszaru tj. zarządzania wierzytelnościami funduszu Grupa skupia się na zarządzaniu wierzytelnościami Funduszu KREOS NSFIZ wchodzącego w skład Grupy. W obszarze świadczenia usług płatniczych w związku z otrzymaniem przez spółkę Profeskasa S.A. dnia 17 kwietnia 2020 roku zezwolenia KNF na świadczenie usługi dostępu do informacji o rachunku (AIS - Account Information Service), w chwili obecnej Grupa prowadzi intensywne prace nad wykonaniem systemu informatycznego, umożliwiającego świadczenie tego rodzaju usług. Spółka Profeskasa S.A. zamierza oferować w tym sektorze usługi z początkiem 2021 roku. Jednocześnie w ramach Grupy opracowany został projekt rozszerzenia świadczonych usług płatniczych poprzez sieć Internet i obecnie trwają czynności w ramach uruchomienia nowych elementów projektu TryPay, w ramach którego Profeskasa S.A. zamierza świadczyć usługi płatnicze.

Zarząd SMS Kredyt Holding S.A. analizuje również inne możliwości oraz kierunki działania, których celem jest zarówno zmniejszenie aktualnego zadłużenia finansowego Grupy, jak również uzyskiwanie przychodów z tytułu świadczenia usług w innych obszarach aktywności rynkowej. Aktualnie nie można przewidzieć czy i w jakim zakresie taka aktywność przełoży się na możliwość i wysokość uzyskiwanych w kolejnych okresach przychodów.

Z wyrazami szacunku, Jarosław Olejarz

Zarząd SMS Kredyt Holding S.A.

(4)

I. Skonsolidowany raport kwartalny

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

2. Analiza wskaźnikowa

• Płynność I stopnia (wskaźnik płatności gotówkowej) = (inwestycje krótkoterminowe/zobowiązania krótkoterminowe)

• Płynność II stopnia (wskaźnik płynności szybkiej) = [(inwestycje krótkoterminowe + należności krótkoterminowe)/

zobowiązania krótkoterminowe]

• Płynność III stopnia = (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe)

• ROA = (zysk (strata) netto/aktywa razem) x 100%

• ROE = (zysk (strata) netto/kapitał własny poprzedniego okresu) x 100%

• ROI = (zysk (strata) z działalności operacyjnej/aktywa razem) x 100%

• Rentowność netto = (zysk (strata) netto/przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi) x 100%

Wskaźnik zadłużenia dla obligacji: wskaźnik relacji zobowiązań krótko- i długoterminowych pomniejszonych o sumę wartości środków pieniężnych spółek Grupy Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A., wartości lokat i kaucji złożonych w bankach oraz wartości zobowiązań Krajowej Instytucji Płatniczej Profeskasa S.A./kapitał własny na poziomie skonsolidowanym.

Wybrane skonsolidowane dane finansowe z rachunku wyników (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

II kwartał 2019 narastająco

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 2 931,8 10 248,2 6 498,9 16 567,6

Zysk (strata) ze sprzedaży -444,8 3 841,5 -908,4 5 128,0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 398,9 999,3 -5 050,0 -623,2

Wynik na działalności finansowej -464,6 -650,4 -1 002,7 -1 292,2

Zysk (strata) z działalności gospodarczej -2 863,5 348,9 -6 052,7 -1 915,4

Zysk (strata) brutto -2 863,5 348,9 -6 052,7 -1 917,7

Zysk (strata) netto -2 938,4 93,4 -6 465,4 -1 922,3

Wybrane skonsolidowane dane finansowe z bilansu (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

Aktywa razem 33 005,8 57 161,1

Należności długoterminowe 2 524,2 14 274,0

Należności krótkoterminowe 21 980,6 32 704,5

Środki pieniężne na koniec okresu 4 674,9 3 793,2

Kapitał (fundusz) własny 8 012,4 19 066,6

Zobowiązania długoterminowe 16 801,5 29 532,6

Zobowiązania krótkoterminowe 7 934,7 7 930,3

Wskaźniki płynności finansowej II kwartał 2020

I kwartał 2020

IV kwartał 2019

III kwartał 2019

II kwartał 2019

Płynność I stopnia 0,59 0,38 1,46 0,72 0,48

Płynność II stopnia 3,36 3,52 17,78 6,71 4,60

Płynność III stopnia 3,57 3,74 19,15 7,29 5,04

Wskaźniki rentowności II kwartał

2020

I kwartał 2020

IV kwartał 2019

II kwartał 2019

ROA -8,90% -9,28% -8,33% -1,43% 0,16%

ROE -26,84% -24,24% -20,40% -4,07% 0,49%

ROI -7,27% -6,98% -6,73% 0,35% 1,75%

Rentowność netto -100,23% -98,88% -71,61% -7,76% 0,91%

Wskaźnik warunkujący prawo do żądania przymusowego przedterminowego wykupu Obligacji

II kwartał 2020

I kwartał 2020

IV kwartał 2019

II kwartał 2019

Wskaźnik zadłużenia 2,43 2,09 1,81 1,67 1,73

(5)

Wartość aktywów netto funduszu KREOS NSFIZ na jeden certyfikat na dzień wyceny 30 czerwca 2020 roku wynosi 116,21 PLN.

3. Komentarz na temat okoliczności i zdarzeń istotnie wpływających na działalność Grupy, jej sytuację finansową i wyniki osiągnięte w danym kwartale

Grupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A. w drugim kwartale 2020 roku poniosła stratę netto na poziomie 2 938,4 tys. PLN.

W dniu 31 marca 2020 roku uchwalona została ustawa o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2020 r. poz. 568), która w art. 8d wprowadziła ograniczenie w zakresie wysokości maksymalnych pozaodsetkowych kosztów kredytu, które kredytodawca może pobrać, a których wysokość nie może być wyższa niż 45 % całkowitej kwoty kredytu. Powyższe ograniczenie będzie obowiązywać przez okres 365 dni, od dnia wejścia w życie ustawy.

W związku z wyżej wymienionymi zdarzeniami Zarząd SMS Kredyt sp. z o.o. dnia 30 marca 2020 roku podjął uchwałę o czasowym wstrzymaniu prowadzenia działalności pożyczkowej w charakterze instytucji pożyczkowej, o której mowa w art.

5 ust. 2a ustawy z dnia 12 maja 2011 roku o kredycie konsumenckim, na okres 365 dni.

W związku z zawieszeniem działalności pożyczkowej Grupa Kapitałowa w II kwartale wdrożyła szereg działań mających na celu obniżenie kosztów działalności zarówno operacyjnych jak i finansowych, a także znaczne obniżenie wysokości zobowiązań.

Koszty działalności operacyjnej w porównaniu do I kwartału 2020 spadły o 654,1 tys. PLN, natomiast koszty z tytułu zobowiązań finansowych uległy zmniejszeniu o 76,8 tys. PLN. Obniżenie kosztów finansowych związane jest z częściowymi spłatami zadłużenia z tytułu kredytu i obligacji, które nastąpiły w ciągu omawianego w sprawozdaniu kwartału.

Grupa zamierza skupić swoją działalność na prowadzeniu pozostałej działalności w postaci zarządzania sekurytyzowanymi portfelami wierzytelności funduszy inwestycyjnych, w tym w szczególności portfelem funduszu KREOS NSFIZ przez spółkę SMS Kredyt sp. z o.o. oraz na rozwijaniu działalności w zakresie świadczenia usług płatniczych w charakterze krajowej instytucji płatniczej przez spółkę Profeskasa S.A. w związku z rozszerzeniem zakresu świadczonych przez tę spółkę usług płatniczych o usługę dostępu do informacji o rachunku (AIS - Account Information Service).

Zarząd SMS Kredyt Holding S.A. po przeanalizowaniu możliwości strategicznych oraz operacyjnych ustalił nową strategię działania. W dniu 28 maja 2020 roku podjęto uchwałę, na mocy której przyjęto strategię rozwoju Grupy Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A. na lata 2020 – 2022. Skupia się ona głównie na rozwoju produktów związanych z zarządzaniem funduszami sekurytyzacyjnymi i usługami płatniczymi w oparciu o zwiększone zastosowanie technologii informatycznych. Dodatkowo nowym obszarem działania będzie wspomaganie świadczenia usług prawnych w modelach B2B i B2C.

(6)

4. Skonsolidowany bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za II kwartał 2020 r.

Skonsolidowany bilans - Aktywa (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

A. Aktywa trwałe 4 714,5 17 195,3

I. Wartości niematerialne i prawne 353,8 408,3

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - -

2. Wartość firmy - -

3. Inne wartości niematerialne i prawne 353,8 408,3

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych - -

1. Wartość firmy - jednostki zależne - -

2. Wartość firmy - jednostki współzależne - -

III. Rzeczowe aktywa trwałe 34,2 71,4

1. Środki trwałe 34,2 71,4

a) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,1

b) urządzenia techniczne i maszyny 27,1 56,0

c) inne środki trwałe 7,1 11,3

2. Środki trwałe w budowie - -

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - -

IV. Należności długoterminowe 2 524,2 14 274,0

1. Od jednostek powiązanych - -

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - -

3. Od pozostałych jednostek 2 524,2 14 274,0

V. Inwestycje długoterminowe - -

1. Nieruchomości - -

2. Wartości niematerialne i prawne - -

3. Długoterminowe aktywa finansowe - -

4. Inne inwestycje długoterminowe - -

VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 802,3 2 441,6

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 557,0 1 507,4

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 245,3 934,2

(7)

B. Aktywa obrotowe 28 291,3 39 965,8

I. Zapasy - -

1. Materiały - -

2. Półprodukty i produkty w toku - -

3. Produkty gotowe - -

4. Towary - -

5. Zaliczki na dostawy i usługi - -

II. Należności krótkoterminowe 21 980,6 32 704,5

1. Należności od jednostek powiązanych - -

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale - -

3. Należności od pozostałych jednostek 21 980,6 32 704,5

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 46,7 48,1

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 9,1 1,1

c) inne 21 924,8 32 655,3

III. Inwestycje krótkoterminowe 4 674,9 3 793,2

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 674,9 3 793,2

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 674,9 3 793,2

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 674,9 3 793,2

2. Inne inwestycje krótkoterminowe - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 635,8 3 468,1

C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - -

D. Udziały (akcje) własne - -

Aktywa razem 33 005,8 57 161,1

(8)

Skonsolidowany bilans - Pasywa (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

A. Kapitał (fundusz) własny 8 012,4 19 066,6

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 418,3 7 418,3

II. Kapitał (fundusz) zapasowy 12 950,4 12 950,4

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -131,4 -30,2

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe -15 497,6 -15 497,6

V. Różnice kursowe z przeliczenia - -

VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9 738,1 16 148,0

VII. Zysk (strata) netto -6 465,4 -1 922,3

VIII.Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - -

B. Kapitał mniejszości - -

C. Ujemna wartość jednostek podporządkowanych - -

I. Ujemna wartość – jednostki zależne - -

II. Ujemna wartość – jednostki współzależne - -

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 993,4 38 094,5

I. Rezerwy na zobowiązania 155,4 284,9

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 147,8 274,6

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - -

3. Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe 7,6 10,3

II. Zobowiązania długoterminowe 16 801,5 29 532,6

1. Wobec jednostek powiązanych - -

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - -

3. Wobec pozostałych jednostek 16 801,5 29 532,6

a) kredyty i pożyczki 7 247,2 9 352,4

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 9 554,3 20 180,2

III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 934,7 7 930,3

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 3,0 28,4

a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy 3,0 28,4

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale - -

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 884,4 7 849,6

a) kredyty i pożyczki 10,5 40,5

c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy 164,0 1 779,1

d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych 189,6 170,8

e) z tytułu wynagrodzeń 1,2 79,5

f) inne 1 132,7 1 655,3

4. Fundusze specjalne 47,3 52,3

IV. Rozliczenia międzyokresowe 101,8 346,7

1. Ujemna wartość firmy - -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe 101,8 346,7

Pasywa razem 33 005,8 57 161,1

(9)

W celu zapewnienia porównywalności skonsolidowanych danych finansowych poniżej zostały zaprezentowane dane porównawcze skonsolidowanego bilansu, które zostały przekształcone. Wprowadzone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przekształcenie danych porównawczych dotyczy zmiany ujęcia poziomu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny i aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na ten kapitał w związku z błędnym ujęciem transakcji zabezpieczającej stopę procentową kredytu udzielonego SMS Kredyt Holding S.A. przez bank w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Skonsolidowane dane bilansowe (w tys. PLN) Dane historyczne

30.06.2019 korekta

Dane przekształcone (po korekcie)

30.06.2019

A. Aktywa trwałe 17 284,8 -89,5 17 195,3

VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 531,1 -89,5 2 441,6

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 596,9 -89,5 1 507,4

Aktywa razem 57 250,6 -89,5 57 161,1

A. Kapitał (fundusz) własny 18 684,8 381,8 19 066,6

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -412,0 381,8 -30,2

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 38 565,8 -471,3 38 094,5

II. Zobowiązania długoterminowe 30 003,9 -471,3 29 532,6

3. Wobec pozostałych jednostek 30 003,9 -471,3 29 532,6

a) kredyty i pożyczki 9 823,7 -471,3 9 352,4

Pasywa razem 57 250,6 -89,5 57 161,1

(10)

Skonsolidowany rachunek zysków i strat (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, tym: 2 931,8 10 248,2 6 498,9 16 567,6

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 931,8 10 248,2 6 498,9 16 567,6

II. Zmiana stanu produktów - - - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - - -

B. Koszty działalności operacyjnej -3 376,6 -6 406,7 -7 407,3 -11 439,6

I. Amortyzacja -43,6 -47,4 -90,4 -96,5

II. Zużycie materiałów i energii -25,2 -31,5 -53,4 -66,5

III. Usługi obce -1 953,2 -4 644,8 -4 123,7 -7 700,3

IV. Podatki i opłaty -128,3 -237,9 -321,4 -593,4

V. Wynagrodzenia -1 031,2 -1 205,3 -2 327,7 -2 527,7

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: -129,1 -182,4 -322,3 -345,9

- emerytalne -53,4 -81,5 -137,8 -167,9

VII. Pozostałe koszty rodzajowe -66,0 -57,4 -168,4 -109,3

VIII.Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - -

C. Zysk (strata) ze sprzedaży -444,8 3 841,5 -908,4 5 128,0

D. Pozostałe przychody operacyjne 607,9 356,9 1 498,7 852,9

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - 0,3 13,7

II. Dotacje 139,1 - 139,1 -

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - 26,6 -

IV. Inne przychody operacyjne 468,8 356,9 1 332,7 839,2

E. Pozostałe koszty operacyjne -2 562,0 -3 199,1 -5 640,3 -6 604,1

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych -4,0 - -4,0 -

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -0,3 - -0,3 -1,2

III. Inne koszty operacyjne -2 557,7 -3 199,1 -5 636,0 -6 602,9

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 398,9 999,3 -5 050,0 -623,2

G. Przychody finansowe 0,4 1,5 4,1 2,9

I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - -

II. Odsetki 0,4 1,5 4,1 2,9

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - -

V. Inne - - - -

H. Koszty finansowe -465,0 -651,9 -1 006,8 -1 295,1

I. Odsetki -425,6 -589,0 -927,7 -1 177,2

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - -

IV. Inne -39,4 -62,9 -79,1 -117,9

I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek

podporządkowanych - - - -

J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -2 863,5 348,9 -6 052,7 -1 915,4

K. Odpis wartości firmy - - - -2,3 I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne - - - -2,3 II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne - - - - L. Odpis ujemnej wartości firmy - - - - I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne - - - - II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne - - - - M. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności - - - -

N. Zysk (strata) brutto -2 863,5 348,9 -6 052,7 -1 917,7

O. Podatek dochodowy -74,9 -255,5 -412,7 -4,6

P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - - R. Zysk (strata) mniejszości - - - -

S. Zysk (strata) netto -2 938,4 93,4 -6 465,4 -1 922,3

(11)

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale (funduszu)

własnym (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

II kwartał 2019 narastająco I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 948,1 18 970,8 14 550,1 20 986,2 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),

po korektach 10 948,1 18 970,8 14 550,1 20 986,2

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 418,3 7 418,3 7 418,3 7 418,3

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - - -

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 418,3 7 418,3 7 418,3 7 418,3

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 12 950,4 12 650,9 12 950,4 12 650,9 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 299,5 - 299,5 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego

na koniec okresu 12 950,4 12 950,4 12 950,4 12 950,4

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek

okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -134,1 -32,6 -59,1 -32,9

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 2,7 2,4 -72,3 2,7

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

na koniec okresu -131,4 -30,2 -131,4 -30,2

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek

okresu -15 497,6 -15 497,6 -15 497,6 -15 497,6

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy)

rezerwowych - - - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

na koniec okresu -15 497,6 -15 497,6 -15 497,6 -15 497,6

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 211,1 14 431,8 9 738,1 16 447,5

5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 211,1 14 431,8 9 738,1 16 447,5

5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 211,1 14 431,8 9 738,1 16 447,5

a) zmniejszenie - -299,5 - -299,5

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 6 211,1 14 132,3 9 738,1 16 148,0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po

korektach - - - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - - - 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6 211,1 14 132,3 9 738,1 16 148,0

6. Wynik netto -2 938,4 93,4 -6 465,4 -1 922,3

a) zysk netto - 93,4 - -

b) strata netto -2 938,4 - -6 465,4 -1 922,3

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 012,4 19 066,6 8 012,4 19 066,6

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 012,4 19 066,6 8 012,4 19 066,6

(12)

II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto -2 938,4 93,4 -6 465,4 -1 922,3

II. Korekty razem 6 528,7 2 760,7 13 991,6 4 856,2

1. Amortyzacja 43,6 47,4 90,4 96,5

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - - -

3. Odpis wartości firmy - - - 2,3

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 463,4 651,0 972,4 1 295,0

5. Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej 4,0 - 3,7 -13,7

6. Zmiana stanu rezerw -24,4 25,1 -63,0 0,1

7. Zmiana stanu zapasów - - - -

8. Zmiana stanu należności 6 248,7 72,4 12 454,9 2 375,8

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,

z wyjątkiem pożyczek i kredytów -188,3 1 874,3 -254,7 1 149,6

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -18,3 90,5 787,9 -49,4

11. Inne korekty - - - -

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 590,3 2 854,1 7 526,2 2 933,9

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy - - 0,3 13,7

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych - - 0,3 13,7

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne - - - -

3. Z aktywów finansowych - - - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - - -

II. Wydatki -12,2 -7,5 -22,4 -43,0

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych -12,2 -6,1 -22,4 -6,1

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - -1,4 - -36,9 3. Na aktywa finansowe - - - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - - -

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -12,2 -7,5 -22,1 -29,3

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy - 300,0 - 300,0

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - - - 2. Kredyty i pożyczki - - - -

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - 300,0 - 300,0

4. Inne wpływy finansowe - - - -

II. Wydatki -2 060,9 -382,2 -5 458,8 -938,4

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - - - 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku - - - -

4. Spłaty kredytów i pożyczek -300,0 - -300,0 -

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych -1 334,0 - -4 249,0 -

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - - -

8. Odsetki -422,0 -369,9 -900,0 -919,9

9. Inne wydatki finansowe -4,9 -12,3 -9,8 -18,5

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 060,9 -82,2 -5 458,8 -638,4

D. Przepływy pieniężne netto razem 1 517,2 2 764,4 2 045,3 2 266,2

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 1 517,2 2 764,4 2 045,3 2 266,2

F. Środki pieniężne na początek okresu 3 157,7 1 028,8 2 629,6 1 527,0

G. Środki pieniężne na koniec okresu 4 674,9 3 793,2 4 674,9 3 793,2

- o ograniczonej możliwości dysponowania 230,1 162,9 230,1 162,9

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (w tys. PLN)

(13)

II. Jednostkowy raport kwartalny

1. Wybrane jednostkowe dane finansowe

2. Komentarz na temat okoliczności i zdarzeń istotnie wpływających na działalność Spółki, jej sytuację finansową i wyniki osiągnięte w danym kwartale

W omawianym kwartale spółka SMS Kredyt Holding S.A. wypracowała zysk netto na poziomie 320,5 tys. PLN. Znaczący wpływ na osiągnięty wynik miały wypłacone dochody z KREOS NSFIZ w wysokości 1 289,7 tys. PLN.

W omawianym kwartale Spółka zmniejszyła zobowiązanie z tytułu kredytu i obligacji odpowiednio o 300,0 tys. PLN oraz o 1 334,0 tys. PLN. W związku z tym zadłużenie na 30 czerwca 2020 z tytułu kredytu wynosi 7 200,0 tys. PLN, natomiast z tytułu obligacji 15 941,0 tys. PLN. Omawiane powyżej spłaty zadłużenia realizowane były dzięki środkom otrzymanym z umorzenia certyfikatów inwestycyjnych oraz wypłatom dochodu z Funduszu, którego Emitent jest uczestnikiem.

Spółka nie prowadzi istotnej działalności operacyjnej. Spółka w dalszym ciągu będzie wypracowywać przychody z prowadzonej działalności finansowej i inwestycyjnej. Głównymi kosztami Spółki są koszty finansowe związane z obsługą wyemitowanych obligacji, koszty kredytu bankowego, a także koszty usług obcych oraz wynagrodzeń.

Wybrane jednostkowe dane finansowe z rachunku

wyników (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

II kwartał 2019 narastająco Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi - - - -

Zysk (strata) ze sprzedaży -288,7 -238,5 -499,5 -418,2

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -278,3 -238,5 -489,1 -418,2

Wynik na działalności finansowej 696,4 1 217,4 3 420,8 546,4

Zysk (strata) brutto 418,1 978,9 2 931,7 128,2

Zysk (strata) netto 320,5 792,9 2 356,5 103,8

Wybrane jednostkowe dane finansowe z bilansu (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

Aktywa razem 46 741,5 55 507,2

Należności długoterminowe - -

Należności krótkoterminowe 18 853,5 20 288,3

Środki pieniężne na koniec okresu 842,5 0,9

Kapitał (fundusz) własny 20 132,2 20 442,3

Zobowiązania długoterminowe 19 613,4 29 931,0

Zobowiązanie krótkoterminowe 6 953,6 5 110,7

(14)

3. Jednostkowy bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za II kwartał 2020 r.

Bilans jednostkowy - Aktywa (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

A. Aktywa trwałe 26 736,6 34 906,9

I. Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - -

2. Wartość firmy - -

3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - -

II. Rzeczowe aktywa trwałe - -

1. Środki trwałe - -

2. Środki trwałe w budowie - -

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - -

III. Należności długoterminowe - -

1. Od jednostek powiązanych - -

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - -

3. Od pozostałych jednostek - -

IV. Inwestycje długoterminowe 26 471,2 33 736,5

1. Nieruchomości - -

2. Wartości niematerialne i prawne - -

3. Długoterminowe aktywa finansowe 26 471,2 33 736,5

a) w jednostkach powiązanych 26 471,2 33 736,5

- udziały lub akcje 956,3 2 056,2

- inne papiery wartościowe 25 471,0 31 611,0

- udzielone pożyczki 43,9 69,3

4. Inne inwestycje długoterminowe - -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 265,4 1 170,4

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 265,4 1 170,4

2. Inne rozliczenia międzyokresowe - -

(15)

B. Aktywa obrotowe 20 004,9 20 600,3

I. Zapasy - -

1. Materiały - -

2. Półprodukty i produkty w toku - -

3. Produkty gotowe - -

4. Towary - -

5. Zaliczki na dostawy i usługi - -

II. Należności krótkoterminowe 18 853,5 20 288,3

1. Należności od jednostek powiązanych 18 853,5 20 288,3

a) inne 18 853,5 20 288,3

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale - -

3. Należności od pozostałych jednostek - -

III. Inwestycje krótkoterminowe 1 134,1 292,5

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 134,1 292,5

a) w jednostkach powiązanych 291,6 291,6

- udziały lub akcje 291,6 291,6

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 842,5 0,9

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 842,5 0,9

2. Inne inwestycje krótkoterminowe - -

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17,3 19,5

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - -

D. Udziały (akcje) własne - -

Aktywa razem 46 741,5 55 507,2

(16)

Bilans jednostkowy – Pasywa (w tys. PLN) 30.06.2020 30.06.2019

A. Kapitał (fundusz) własny 20 132,2 20 442,3

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 418,3 7 418,3

II. Kapitał (fundusz) zapasowy 12 950,4 12 950,4

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -131,4 -30,2

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - -

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 461,6 -

VI. Zysk (strata) netto 2 356,5 103,8

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 609,3 35 064,9

I. Rezerwy na zobowiązania 3,2 4,4

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3,2 4,4

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - 3. Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe - -

II. Zobowiązania długoterminowe 19 613,4 29 931,0

1. Wobec jednostek powiązanych 2 811,9 398,4

2. Wobec pozostałych jednostek, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale - -

3. Wobec pozostałych jednostek 16 801,5 29 532,6

a) kredyty i pożyczki 7 247,2 9 352,4

III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 953,6 5 110,7

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 514,9 876,2

a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy - -

b) inne 514,9 876,2

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale - -

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 438,7 4 234,5

a) kredyty i pożyczki 10,5 38,8

c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy 25,3 53,4

d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 16,5 4,8

e) z tytułu wynagrodzeń - 13,1

4. Fundusze specjalne - -

IV. Rozliczenia międzyokresowe 39,1 18,8

1. Ujemna wartość firmy - -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe 39,1 18,8

Pasywa razem 46 741,5 55 507,2

(17)

W celu zapewnienia porównywalności jednostkowych danych finansowych poniżej zostały zaprezentowane dane porównawcze jednostkowego bilansu, które zostały przekształcone. Wprowadzone do jednostkowego sprawozdania finansowego przekształcenie danych porównawczych dotyczy zmiany ujęcia poziomu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny i aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na ten kapitał w związku z błędnym ujęciem transakcji zabezpieczającej stopę procentową kredytu udzielonego SMS Kredyt Holding S.A. przez bank w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Jednostkowe dane bilansowe (w tys. PLN) Dane historyczne

30.06.2019 korekta

Dane przekształcone (po korekcie)

30.06.2019

A. Aktywa trwałe 34 996,4 -89,5 34 906,9

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 259,9 -89,5 1 170,4

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 259,9 -89,5 1 170,4

Aktywa razem 55 596,7 -89,5 55 507,2

A. Kapitał (fundusz) własny 20 060,5 381,8 20 442,3

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -412,0 381,8 -30,2

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 536,2 -471,3 35 064,9

II. Zobowiązania długoterminowe 30 402,3 -471,3 29 931,0

3. Wobec pozostałych jednostek 30 003,9 -471,3 29 532,6

a) kredyty i pożyczki 9 823,7 -471,3 9 352,4

Pasywa razem 55 596,7 -89,5 55 507,2

(18)

Jednostkowy rachunek zysków i strat (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020 narastająco

II kwartał 2019 narastająco A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, tym: - - - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów - - - - II. Zmiana stanu produktów - - - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - - -

B. Koszty działalności operacyjnej -288,7 -238,5 -499,5 -418,2

I. Amortyzacja - - - -

II. Zużycie materiałów i energii -0,6 -0,6 -1,2 -1,8

III. Usługi obce -86,4 -166,5 -144,7 -267,3

IV. Podatki i opłaty -2,4 -10,4 -4,8 -12,3

V. Wynagrodzenia -187,4 -51,3 -326,5 -117,4

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: -4,7 -2,5 -7,9 -5,0

- emerytalne -2,4 -1,4 -4,2 -2,8

VII. Pozostałe koszty rodzajowe -7,2 -7,2 -14,4 -14,4

VIII.Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - -

C. Zysk (strata) ze sprzedaży -288,7 -238,5 -499,5 -418,2

D. Pozostałe przychody operacyjne 10,4 - 10,4 -

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - - -

II. Dotacje 6,1 - 6,1 -

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - -

IV. Inne przychody operacyjne 4,3 - 4,3 -

E. Pozostałe koszty operacyjne - - - - I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - III. Inne koszty operacyjne - - - -

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -278,3 -238,5 -489,1 -418,2

G. Przychody finansowe 1 296,8 1 905,3 4 578,0 1 907,3

I. Dywidendy i udziały w zyskach 1 289,7 600,0 4 260,2 600,0

II. Odsetki, w tym: 0,2 0,8 0,5 2,8

- od jednostek powiązanych 0,2 0,8 0,5 2,8

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 6,9 1 304,5 317,3 1 304,5

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - -

V. Inne - - - -

H. Koszty finansowe -600,4 -687,9 -1 157,2 -1 360,9

I. Odsetki w tym: -464,2 -625,2 -981,5 -1 243,2

- dla jednostek powiązanych -38,7 -36,0 -87,7 -66,0

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - - -

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych -97,1 - -97,1 -

IV. Inne -39,1 -62,7 -78,6 -117,7

I. Zysk (strata) brutto 418,1 978,9 2 931,7 128,2

J. Podatek dochodowy -97,6 -186,0 -575,2 -24,4

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - -

L. Zysk (strata) netto 320,5 792,9 2 356,5 103,8

(19)

Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale (funduszu)

własnym (w tys. PLN) II kwartał 2020 II kwartał 2019 II kwartał 2020

narastająco

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 809,0 19 647,0 17 848,0 20 335,8

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),

po korektach 19 809,0 19 647,0 17 848,0 20 335,8

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 418,3 7 418,3 7 418,3 7 418,3

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - - -

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 418,3 7 418,3 7 418,3 7 418,3

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 12 950,4 12 650,9 12 950,4 12 650,9

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 299,5 - 299,5 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego

na koniec okresu 12 950,4 12 950,4 12 950,4 12 950,4

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek

okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -134,1 -32,6 -59,1 -32,9

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 2,7 2,4 -72,3 2,7

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

na koniec okresu -131,4 -30,2 -131,4 -30,2

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek

okresu - - - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy)

rezerwowych - - - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

na koniec okresu - - - -

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -425,6 -389,6 -2 461,6 299,5

5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - - 299,5 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - 299,5 a) zmniejszenie - - - -299,5 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - - -

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -425,6 -389,6 -2461,6 -

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po

korektach -425,6 -389,6 -2461,6 -

a) zmniejszenie - -299,5 - -

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -425,6 -689,1 -2461,6 -

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -425,6 -689,1 -2461,6 -

6. Wynik netto 320,5 792,9 2 356,5 103,8

a) zysk netto 320,5 792,9 2 356,5 103,8

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 132,2 20 442,3 20 132,2 20 442,3

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 20 132,2 20 442,3 20 132,2 20 442,3