ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DROP S.A.
ZA OKRES 01.01.2009 – 30.06.2009
FINANSOWEGO
1. Informacje o Spółce
Spółka akcyjna powstała z przekształcenia z firmy DROP Spółka z o.o. na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku.
W dniu 06.07.2007r. DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461.
Siedziba Spółki mieści się w .Warszawie przy ulicy Sytej 114Z/ 1 .
Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 016896001
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest:
- handel hurtowy i detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego,
- budownictwo,
- zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, - sprzątanie i czyszczenie obiektów,
- gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne.
2. Czas trwania Spółki
Zgodnie z umową spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Okres, za który prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe:
od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 r.
Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r.
od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 r.
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki Zarząd Spółki:
Chwedoruk Zbigniew –Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki:
Suchowolec Marek
Suchowolec Andrzej
Tłaczała Agnieszka Zdzisława
Matusiak Maciej Włodzimierz
Pająk Piotr Jaromir
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
5. Wskazanie, czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie śródroczne sprawozdania finansowe.
6. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka jest jednostką dominującą. Spółka nie jest wspólnikiem jednostek współzależnych ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka nie sporządza śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z art. 58 ustawy o rachunkowości.
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka utworzyła dwie Spółki zależne:
- DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego rep. A nr 369/2009 z dnia 10.02.2009 r.), - DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego rep. A nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.),
obejmując 100% akcji nowo utworzonych Spółek.
Sumy bilansowe Spółek zależnych stanowią istotną wartość, która jednak wynika przede wszystkim z wartości środków zainwestowanych przez DROP S.A. w kapitał tych Spółek. W związku z tym wartości te podlegały by wyłączeniom przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W związku z powyższym nie sporządzenie przez DROP S.A. skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2009 r. na podstawie art. 58 ust. 1 nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek.
8. Założenie kontynuacji działania
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
9. Porównywalność danych
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały
zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad
rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości
stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez
ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte
w księgach rachunkowych.
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą.
Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.
W okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie miała miejsca zmiana zasad rachunkowości.
Zasady wyceny aktywów i pasywów:
1. Zapasy towarów, materiałów, opakowań wycenia się:
- w cenie nabycia,
- rozchody wycenia się według metody FIFO.
2. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji:
- środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 3 500,00 zł amortyzuje się w 100% w chwili wydania do używania,
- środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3 500,00 zł amortyzuje się według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności,
- rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.
3. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4. Inwestycje długoterminowe w aktywa finansowe wycenia się według następujących zasad:
- akcje jednostek zależnych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
- akcje pozostałych jednostek notowanych na giełdzie- w wartości godziwej.
5. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz należności wątpliwe tworzy się odpisy aktualizujące.
Odsetki z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu.
6. Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
7. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, w stosunku do istotnych zobowiązań przeterminowanych naliczane są odsetki.
8. Rozrachunki dewizowe wycenia się:
- w trakcie roku obrotowego zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, - na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty.
9. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
10. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się:
- rozchód w trakcie roku według metody FIFO,
- na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty.
11. Depozyty pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki.
12. Instrumenty pochodne wycenia się według wartości godziwej uwzględniającej aktualny kurs rynkowy instrumentu bazowego.
13. Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji Spółek notowanych wycenia się:
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
- wartość początkową według ceny nabycia, - rozchód w trakcie roku według metody FIFO, - na dzień bilansowy według wartości rynkowej.
14. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się według wartości nominalnych.
15. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
11. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres obrotowy Średni kurs w okresie1 Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w
okresie Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 30.06.2009 4,5184 3,917 4,8999 4,4696
01.01 – 31.12.2008 3,5321 3,2026 4,1848 4,1724
01.01 – 30.06.2008 3,4776 3,3542 3,6577 3,3542
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości
wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
12. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na EURO
Okres 01.01. – 30.06.2009 r. tys. zł tys. EURO
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 153 782 34 035
Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 637 1 026
Zysk (strata) brutto 4 883 1 081
Zysk (strata) netto 3 874 857
Aktywa razem 47 010 10 518
Aktywa trwałe 13 202 2 954
Aktywa obrotowe 33 808 7 564
Kapitał własny 34 448 7 707
Kapitał akcyjny 533 119
Zobowiązania razem 12 363 2 766
- w tym zobowiązania krótkoterminowe 12 363 2 766
Liczba akcji – w szt. 5 334 276 5 334 276
Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 6,46 1,44
Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 0,73 0,16
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 564 -1 453
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 910 -1 308
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 242 275
Zmiana stanu środków pieniężnych -11 232 -2 486
Okres 01.01. – 30.06.2008 r. tys. zł tys. EURO
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 176 833 50 849
Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 520 1 012
Zysk (strata) brutto 3 193 918
Zysk (strata) netto 2 585 743
Aktywa razem 47 988 14 307
Aktywa trwałe 3 839 1 145
Aktywa obrotowe 44 149 13 162
Kapitał własny 29 963 8 933
Kapitał akcyjny 533 159
Zobowiązania razem 18 020 5 372
- w tym zobowiązania krótkoterminowe 18 020 5 372
Liczba akcji – w szt. 5 334 276 5 334 276
Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 5,62 1,67
Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 0,48 0,14
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 282 -1 806
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -616 -177
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 456 706
Zmiana stanu środków pieniężnych -4 442 -1 277
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A.
Bilans
AKTYWA Noty 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
I. Aktywa trwałe 13 202 7 681 3 839
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 19 20 2
- wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe 1 7 100 7 595 3 668
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe 6 056 31
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 2 6 056 31
a) w jednostkach powiązanych, w tym 6 000
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach 56 31
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 35 170
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 35 170
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe 33 808 28 141 44 149
1. Zapasy 3 11 110 6 683 17 162
2. Należności krótkoterminowe 4 19 057 9 125 26 370
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek 19 057 9 125 26 370
3. Inwestycje krótkoterminowe 912 12 144 509
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 912 12 144 509
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 71
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 912 12 144 438
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 729 189 108
A k t y w a r a z e m 47 010 35 822 47 988
PASYWA Noty 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
I. Kapitał własny 34 448 31 374 29 963
1. Kapitał zakładowy 533 533 533
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy 30 041 26 845 26 845
5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto 3 874 3 996 2 585
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 562 4 448 18 025
1. Rezerwy na zobowiązania 199 129 5
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 49 5
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy 192 80
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe 192 80
2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe 5 12 363 4 319 18 020
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek 5 12 363 4 319 18 020
3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
P a s y w a r a z e m 47 010 35 822 47 988
Wartość księgowa (w tys. zł) 34 448 31 374 29 963
Liczba akcji (w szt.) 5 334 276 5 334 276 5 334 276
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,46 5,88 5,62
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rachunek zysków i strat
Noty 01.01.2009 – 30.06.2009
01.01.2008 – 30.06.2008 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym: 153 782 176 833
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 153 782 176 833
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 143 462 167 981 - jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 6
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 143 462 167 981
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 10 320 8 852
IV. Koszty sprzedaży 6 4 600 4 173
V. Koszty ogólnego zarządu 6 854 717
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 4 866 3 962
VII. Pozostałe przychody operacyjne 324 348
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 5
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne 318 343
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 553 790
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 397 570
3. Inne koszty operacyjne 156 220
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 4 637 3 520
X. Przychody finansowe 250 93
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym: 105 93
- od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji 94
5. Inne 51
XI. Koszty finansowe 4 420
1. Odsetki, w tym: 4 102
- dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji 19
4. Inne 299
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 4 883 3 193
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. – XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 4 883 3 193
XV. Podatek dochodowy 1 009 608
Noty 01.01.2009 – 30.06.2009
01.01.2008 – 30.06.2008
b) część odroczona -35 -104
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI) 3 874 2 585
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zestawienie zmian w kapitale własnym
01.01.2009 – 30.06.2009
01.01.2008 – 31.12.2008
01.01.2008 – 30.06.2008
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 31 374 29 351 29 351
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych 31 374 29 351 29 351
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 533 533 533
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 533 533 533
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 26 845 19 054 19 054
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 3 196 7 791 7 791
a) zwiększenia (z tytułu) 3 196 7 791 7 791
- podział zysku 3 196 7 791 7 791
b) zmniejszenia (z tytułu)
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 30 041 26 845 26 845
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 996 9 764 9 764
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 996 9 764 9 764
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych 3 996 9 764 9 764
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu) 3 996 9 764 9 764
podział zysku, w tym: 3 996 9 764 9 764
- kapitał zapasowy 3 196 7 791 7 791
- wypłata dywidendy 800 1 973 1 973
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenia (z tytułu)
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto 3 874 3 996 2 585
a) zysk netto 3 874 3 996 2 585
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 34 448 31 374 29 963
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty) 34 448 30 575 29 963
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rachunek przepływów pieniężnych – metoda pośrednia
01.01.2009 – 30.06.2009
01.01.2008 – 30.06.2008 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 3 874 2 585
II. Korekty razem -10 438 -8 867
1. Amortyzacja 585 415
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -85
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -101 14
5. Zmiana stanu rezerw 70 -102
6. Zmiana stanu zapasów -4 427 -6 687
7. Zmiana stanu należności -9 932 -3 086
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
5 985 772
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 533 -199
10. Inne korekty 6
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I +/- II) -6 564 -6 282
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 203 5
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
44 5
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 159
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach 159
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki 89
- inne wpływy z aktywów finansowych 70
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 6 113 621
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
83 621
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: 6 000
a) w jednostkach powiązanych 6 000
- nabycie aktywów finansowych 6 000
01.01.2009 – 30.06.2009
01.01.2008 – 30.06.2008
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne 30
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -5 910 -616 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 1 246 2 456
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki 1 246 2 456
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki 4
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki 4
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 1 242 2 456 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III) -11 232 -4 442
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -11 232 -4 442
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 12 144 4 880
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 912 438
- o ograniczonej możliwości dysponowania 320
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) środki trwałe, w tym: 7 069 7 595 3 563
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 344 3 525 256
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 885 1 959 1 646
- urządzenia techniczne i maszyny 1 255 1 398 1 278
- środki transportu 19 69 101
- inne środki trwałe 566 644 282
b) środki trwałe w budowie 105
c) zaliczki na środki trwałe w budowie 31
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 7 100 7 595 3 668
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty (w tym prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
30.06.2009 r.
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
3 623 2 361 2 348 504 956 9 792
b) zwiększenia (z tytułu) 43 5 18 5 71
Zakupu środków
trwałych 43 5 18 5 71
c) zmniejszenia (z
tytułu) 208 208
sprzedaży środka
trwałego 208 208
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu 3 623 2 404 2 353 314 961 9 655
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
98 402 950 435 312 2 197
f) amortyzacja za okres
(z tytułu) 181 117 148 29 83 558
amortyzacja sprzedanego środka trwałego
-169 -169
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
279 519 1 098 295 395 2 586
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenia
- zmniejszenia
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto
środków trwałych na 3 344 1 885 1 255 19 566 7 069
NOTA 2
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) w jednostkach zależnych 6 000
- udziały lub akcje 6 000
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) we wspólniku jednostki współzależnej
f) w jednostce dominującej
g) w pozostałych jednostkach 56 31
- udziały lub akcje 56 31
Długoterminowe aktywa finansowe, razem 6 056 31
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) stan na początek okresu 31
- akcje Spółek notowanych na giełdzie nie będących
jednostkami powiązanymi 31
b) zwiększenia (z tytułu) 6 024 31
- utworzenie jednostek zależnych i objęcie 100% akcji w
nowoutworzonych Spółkach 6 000
- przekwalifikowanie akcji Spółek notowanych na giełdzie nie będących jednostkami powiązanymi z inwestycji krótko- do długoterminowych na 31.12.2008 r.
31
- wycena wartości akcji Spółek notowanych na giełdzie na
dzień bilansowy 24
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) stan na koniec okresu 6 056 31
- akcje Spółek zależnych 6 000
- akcje pozostałych jednostek 56 31
NOTA 3
ZAPASY 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary 10 974 6 609 17 104
e) zaliczki na dostawy 136 74 58
Zapasy, razem 11 110 6 683 17 162
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
NOTA 4
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
b) należności od pozostałych jednostek 19 057 9 125 26 370
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 624 8 869 22 804
- do 12 miesięcy 14 624 8 869 22 804
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
4 164 126 3 169
- dochodzone na drodze sądowej
- inne 269 130 397
Należności krótkoterminowe netto, razem 19 057 9 125 26 370
c) odpisy aktualizujące wartość należności 942 545 567
Należności krótkoterminowe brutto, razem 19 999 9 670 26 937
NOTA 5
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec wspólnika jednostki współzależnej f) wobec jednostki dominującej
g) wobec pozostałych jednostek 12 363 4 319 18 020
- kredyty i pożyczki, w tym: 1 911 665 4 800
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend 800 1 973
- inne zobowiązania finansowe
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 915 3 262 9 258
- do 12 miesięcy 7 915 3 262 9 258
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 647 381 1 971
- z tytułu wynagrodzeń 2
- inne (wg tytułów): 90 11 16
rozrachunki z pracownikami 90 11 16
h) fundusze specjalne (wg tytułów)
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
NOTA 6
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01.2009 –
30.06.2009
01.01.2008 – 30.06.2008
a) amortyzacja 585 415
b) zużycie materiałów i energii 354 339
c) usługi obce 3 953 3 546
d) podatki i opłaty 118 102
e) wynagrodzenia 330 350
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 77 81
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 38 57
-pozostałe koszty rodzajowe 38 57
Koszty według rodzaju, razem 5 454 4 890
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -4 600 -4 173
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -854 -717
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
POZOSTAŁE INFORMACJE
1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Najważniejszym dokonaniem pierwszego półrocza 2009 roku jest prawie 50% wzrost zysku w stosunku do pierwszego półrocza 2008 roku w okresie globalnego spowolnienia aktywności gospodarczej. W pierwszym półroczu 2009 roku Spółka umocniła także swoją pozycję na rynku odpadów z metali nieżelaznych.
W lutym 2009 r. Spółka utworzyła dwa podmioty zależne:
- DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego Spółka Akcyjna, obejmując wszystkie akcje Spółki o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł (zgodnie z aktem notarialnym rep. A nr 369/2009 z dnia 10.02.2009)
- DROP Organizacja Odzysku Spółka Akcyjna obejmując wszystkie akcje Spółki o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (zgodnie z aktem notarialnym rep. A nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.).
Powołanie spółek zależnych związane jest z rozszerzeniem działalności DROP S.A. na nowe
obszary związane z gospodarką odpadami. Nowe podmioty oferują kompleksowe usługi w
zakresie realizacji ustawowych obowiązków nałożonych na wprowadzających na rynek
urządzenia elektryczne i elektroniczne oraz produkty w opakowaniach.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)