WYBRANE DANE FINANSOWE

(1)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE

FINANSOWE 2009 2008 2009 2008

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

42240 51909 9731 14696

II. Zysk (strata) z działalności

operacyjnej -2625 6903 -605 1954

III. Zysk (strata) brutto -1921 3236 -443 916

IV. Zysk (strata) netto -2799 2415 -645 684

V. Zysk przypadający na

udziały mniejszości - 2 - 1

VI. Inne całkowite dochody -371 17928 -85 5076

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-495 -13560 -114 -3839

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-61 56 -14 16

IX. Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej 590 13880 136 3930

X. Przepływy pieniężne netto

razem 34 376 8 107

XI. Aktywa razem 57215 57931 13927 13884

XII. Zobowiązania i rezerwy

na zobowiązania 27293 7512 6541

XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

długoterminowe

3644 2688 887 644

XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

krótkoterminowe

27218 24605 6625 5897

(2)

XVII. Kapitał zakładowy 12761 12761 3106 3058 XVIII. Liczba akcji w szt. 30381625 30381625 30381625 30381625 XIX. Zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,09 0,08 -0,02 0,02

XX. Wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/EUR) 0,87 1,01 0,21 0,24

(3)

Raport Roczny Grupy Kapitałowej “Pemug” S. A. za 2009 rok (RS 2009).

Był to trudny rok dla światowej gospodarki. Zmiana uwarunkowań makroekonomicznych wpłynęła również na naszą branżę i na wyniki Grupy. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą

Podjęto działania których skutkiem było istotne zmniejszenie kosztów przy zachowaniu potencjału Grupy. W ciągu zaledwie czterech miesięcy tego roku oparty na zawartych umowach portfel zleceń jest ponad dwukrotnie większy niż poziom sprzedaży w całym 2009 roku. To dowód na umacnianie pozycji rynkowej Grupy oraz zaufania inwestorów.

. Wierzę, iż oddanie Pracowników spółek Grupy za co im dziękuję, posiadane doświadczenie oraz stałe praca nad jakością będzie umacniać opinie solidnego partnera w inwestycjach.

Prowadzony jest dalszy proces zmian kapitałowych, czego dowodem jest umowa pomiędzy dotychczasowymi większościowymi akcjonariuszami a Spółką AB “Consulting” Sp. z o. o. Zakończenie tego procesu pozwoli na bardziej efektywne funkcjonowanie spółki kapitałowej.

Potrzeby inwestycyjne oraz zapowiadane zmiany prywatyzacyjne w polskim górnictwie pokazują oczywistą perspektywę rozwoju Grupy.

Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu deklarujemy dołożenie starań, aby bieżące rezultaty Grupy Kapitałowej “Pemug” S. A. potwierdzały słuszność Państwa decyzji.

Prezes Zarządu “Pemug” S. A.

Ireneusz Tomecki

Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

(4)

1

PLN’000 PLN’000

Aktywa trwałe 33 988 35 375

Wartości niematerialne ³ 15 21

Rzeczowe aktywa trwałe ⁴ 22 303 23 922

Nieruchomości inwestycyjne ⁵ 10 479 10 479

Należności długoterminowe ⁶ 653 346

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne

wyłączone z konsolidacji ⁷ - -

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży ⁸ 28 28

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu podatku odroczonego

9

505 542

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 37

Aktywa obrotowe 23 227 22 556

Zapasy 10 717 796

Należności z tytułu dostaw i usług 12 20 558 19 709

Pozostałe należności krótkoterminowe 12 92 159

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 679 645

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 1 181 1 247

SUMA AKTYWÓW 57 215 57 931

Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej) 26 346 30 632

Kapitał akcyjny 16 12 761 12 761

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich

wartości nominalnej - 13 013

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 17 562 17 968

Akcje własne 17 -1 584 -539

Pozostałe kapitały zapasowe 17 13 242 9 087

Zyski zatrzymane -15 635 -21 658

Udziały mniejszości 17 7 6

Kapitał własny 26 353 30 638

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

długoterminowe 3 644 2 688

Rezerwa na podatek odroczony 27 2 601 1 466

(5)

2

powiązanych 28 - -

Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek

pozostałych 28 70 64

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - -

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

krótkoterminowe 27 218 24 605

Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia

emerytalne i podobne 19 281 369

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na

zobowiązania 20 1 385 2 452

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 4 068 2 167

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 17 651 14 818

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 3 158 3 786

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 581 711

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - 253

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

finansowego 24 94 49

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - -

SUMA PASYWÓW 57 215 57 931

Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r.

(6)

3

PLN'000 PLN'000

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży ^{1, 31} 42 240 51 909

Przychody ze sprzedaży usług ³¹ 37 836 51 533

Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów ³¹ 4 404 376

Koszt własny sprzedaży 37 276 43 196

Koszt własny sprzedanych usług ³² 32 914 42 767

Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 4 362 429

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 964 8 713

Pozostałe przychody ^31,33 3 081 7 375

Koszty sprzedaży ³³ 272 238

Koszty ogólnego zarządu ³³ 7 821 6 092

Pozostałe koszty ³³ 2 577 2 855

Koszty restrukturyzacji - -

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 625 6 903

Przychody finansowe ^{31, 34} 2 256 2 460

Koszty finansowe ³⁴ 1 552 6 127

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 921 3 236

Podatek dochodowy ²⁶ 878 819

Część bieżąca ³⁶ 144 953

Część odroczona ²⁷ 734 -134

Zysk (strata) netto udziałowców

mniejszościowych - -2

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 799 2 415 Przypadający na:

Udziałowców jednostki dominującej -2 799 2 415

Udziały mniejszości - 2

Działalność zaniechana

Strata netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto -2 799 2 415

Zysk (strata) na jedną akcję -0,09 0,08

Z działalności kontynuowanej ³⁸

Zwykły -0,09 0,08

Rozwodniony

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły -0,09 0,08

Rozwodniony

(7)

4

do 2009-12-31 do 2008-12-31

Zysk (strata) netto -2 799 2 415

Różnica dot.aktualizacji wyceny środków trwałych - -

Korekty w kapitale z aktualizacji wyceny spółek zależnych 2 17 928

Pozostałe dochody -373 -

Inne całkowite dochody -371 17 928

Łączne całkowite dochody -3 170 20 343

Przypadający na:

Udziałowców jednostki dominującej -3 170 20 343

Udziały mniejszości - 2

(8)

5

Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41 - -15 658 4 952 4 4 956

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008

Zysk netto za okres 2 415 2 415 2 2 417

Inne całkowite dochody 17 928 17 928 17 928

Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 13 179

Zakup akcji własnych -539 -539 -539

Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na

kap.zapasowy 1 -1

Przeniesienie umorzonych zobow.w

postępowaniu układowym 1 112 1 112 1 112

Wyłączenia konsolidacyjne -8 415 -8 415 -8 415

Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 17 968 -539 -21 658 30 632 6 30 638

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009

Zysk netto za okres -2 799 -2 799 -2 799

Inne całkowite dochody -371 -371 -371

Zakup akcji własnych -1 044 -1 044 -1 044

Pokrycie kapitałem zapasowym straty

z lat ubiegłych -13 937 13 937

Przeznaczenie zysku na kapitał

zapasowy 5 080 -5 080

Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na

(9)

6 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r.

(10)

7

do 2009-12-31 do 2008-12-31 PLN'000 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ -495 -13 560

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Odsetki otrzymane 25 303

Dywidendy otrzymane - 1

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży - -

Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego - -

Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 148 1

Inne wpływy - -

Wydatki na zakup majątku trwałego -234 -234

Inwestycje w nieruchomości - -15

Wydatki na zakup akcji i udziałów - -

Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - -

Zakup patentów i licencji - -

Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - -

Zakup podmiotu zależnego - -

Inne wydatki - -

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ -61 56

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Dywidendy wypłacone - -

Nabycie akcji własnych -1 044 -539

Spłata pożyczek i kredytów bankowych -2 168 -738

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -83 -55

Spłata odsetek -183 -134

Inne wydatki - -11 395

Wpływy netto z emisji akcji - 13 178

Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek 4 068 2 167

Inne wpływy - 11 396

FINANSOWEJ 590 13 880

(11)

8

SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH

EKWIWALENTÓW 679 645

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31

Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 PLN'000

Zysk netto -2 799 2 415

Korekta o pozycje: 1 182 -14 132

Zysk na instrumentach pochodnych - -

Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 2

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 750 605

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - 193

Utrata wartości maszyn i urządzeń - -

Amortyzacja wartości niematerialnych 20 19

Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnych - -4 812

Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -144 -1 Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży - -

Inne korekty -444 -10 138

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed

zmianami w kapitale pracującym -1 617 -11 717

Zmiana stanu zapasów 80 -159

Spadek/(wzrost) salda należności -1 090 213

Wzrost/(spadek) salda zobowiązań 1 923 -3 847

Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 136 3 579

Wzrost/(spadek) salda rezerw -85 -1 459

Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej -653 -13 390

Odsetki 158 -170

OPERACYJNEJ -495 -13 560

(12)

NOTA 1

Operacyjne segmenty działalności

W ramach działalności Grupy można wyróżnić następujące rodzaje działalności:

• usługi budowlano-montażowe

• usługi projektowe

• usługi sprzętowo- transportowe

• oraz wynajem nieruchomości.

Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną Grupy oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka.

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych zostały zaprezentowane poniżej.

Segment usług budowlano- montażowych

Segment usług projektowych

Segment usług sprzętowo- transportowych

Wynajem nieruchomości

Segment pozostałych

usług

Eliminacje konsolidacyjne

Wartość skonsolidowa

na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE

SPRZEDAŻY

37 675 1 710 1 086 3 206 6 045 -916 48 806

Przychody ze sprzedaży na zewnątrz

33 653 1 123 2 3 206 5 172 -916 42 240

Przychody ze sprzedaży między segmentami

4 022 587 1 084 - 873 - 6 566

KOSZTY

SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT.

35 817 1 171 1 241 878 5 503 -768 43 842

Koszty na zewnątrz 31 795 584 157 878 4 630 -768 37 276

Koszty między segmentami

4 022 587 1 084 - 873 - 6 566

Wynik na sprzedaży zewnętrznej

1 858 539 -155 2 328 542 -148 4 964

Przychody nieprzypisane segmentom:

5 337

Pozostałe przychody

operacyjne 3 081

Przychody finansowe 2 256

Koszty nieprzypisane

segmentom: 12 222

Koszty sprzedaży i zarządu

8 093

Pozostałe koszty operacyjne

2 577

Koszty finansowe 1 552

Wynik na działalności

(13)

gospodarczej -1 921 Wynik przed

opodatkowaniem

-1 921

Podatek dochodowy

w tym: 878

część bieżąca 144

część odroczona 734

Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych Zysk netto Grupy Kapitałowej

-2 799

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres 01.01.2008r. – 31.12.2008r.:

Segment usług budowlano- montażowych

Segment usług projektowych

Segment usług sprzętowo- transportowych

Wynajem nieruchomości

Segment pozostałych

usług

Eliminacje konsolidacyjne

Wartość skonsolidowa

na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE

SPRZEDAŻY

54 483 1 564 1 224 3 903 2 045 -857 62 362

Przychody ze sprzedaży na zewnątrz

46 461 1 165 183 3 903 1 054 -857 51 909

Przychody ze sprzedaży między segmentami

8 022 399 1 041 - 991 - 10 453

KOSZTY

SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT.

49 236 1 015 1 379 1 057 1 849 -887 53 649

Koszty na zewnątrz 41 214 616 338 1 057 858 -887 43 196

Koszty między segmentami

8 022 399 1 041 - 991 - 10 453

Wynik na sprzedaży

zewnętrznej 5 247 549 -155 2 846 196 30 8 713

Przychody nieprzypisane segmentom:

9 835

Pozostałe przychody

operacyjne 7 375

Przychody finansowe 2 460

Koszty nieprzypisane

segmentom: 15 312

Koszty sprzedaży i zarządu

6 330

Pozostałe koszty operacyjne

2 855

Koszty finansowe 6 127

Wynik na działalności

gospodarczej 3 236

(14)

Wynik przed opodatkowaniem

3 236

Podatek dochodowy 819

w tym:

część bieżąca 953

część odroczona -134

Zysk/ strata akcj. (udział.)

mniejszościowych -2

Zysk netto Grupy Kapitałowej

2 415

NOTA 2

Segmenty geograficzne

Kraj Unia Europejska Eksport Razem

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2009-31.12.2009

Przychody ogółem 48 806 - - 48 806

Sprzedaż na zewnątrz

42 240 - - 42 240

Sprzedaż między segmentami 6 566 - - 6 566

Kraj Unia Europejska Eksport Razem

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-31.12.2008

Przychody ogółem 62 362 - - 62 362

Sprzedaż na zewnątrz

51 909 - - 51 909

Sprzedaż między segmentami 10 453 - - 10 453

W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3

Wartości niematerialne

31.12.2009 31.12.2008

Inne wartości niematerialne 15 21

− Licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerów 15 21

Razem wartości niematerialne 15 21

(15)

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r.

Wartość firmy

Licencje i podobne wartości

w tym oprogramowanie

komputerów

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2009 800 465 1 265

Zwiększenia z tytułu: - 14 14

− zakupu - 14 14

Zmniejszenia - - -

Na dzień 31 grudnia 2009 800 479 1 279

UMORZENIE

Na dzień 1 stycznia 2009 - 444 444

Amortyzacja za okres - 20 20

Na dzień 31 grudnia 2009 - 464 464

ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY

Na dzień 1 stycznia 2009 800 - 800

Na dzień 31 grudnia 2009 800 - 800

WARTOŚĆ NETTO

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r.

Wartość firmy

Licencje i podobne wartości

w tym oprogramowanie

komputerów

Razem

Zwiększenia z tytułu: 800 25 825

− różnice prezentacyjne 800 - 800

− zakupu - - -

− wartości niematerialne Pemug Konstrukcje - 25 25

Zmniejszenia - - -

Na dzień 31 grudnia 2008 800 465 1 265

UMORZENIE

(16)

Umorzenie wartości niematerialnych w Pemug Konstrukcje

- 16 16

ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY

Na dzień 1 stycznia 2008 - - -

Zmniejszenia - odpis z tytułu trwałej utraty

wartości 800 - 800

Na dzień 31 grudnia 2008 800 - 800

WARTOŚĆ NETTO

Wartości niematerialne

Okres użytkowania Metoda amortyzacji Licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerów 2 lata liniowa

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartość firmy została w całości objęta odpisem aktualizującym z tytułu trwałej utraty wartości.

NOTA 4

Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2009 31.12.2008

Środki trwałe 22 303 23 922

− Grunty, w tym prawo wieczystego

użytkowania gruntu 12 367 12 367

− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 9 475 11 000

− Urządzenia techniczne i maszyny 428 453

− Środki transportu 9 65

− Inne środki trwałe 24 37

Środki trwałe w budowie - -

Razem rzeczowe aktywa trwałe 22 303 23 922

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia Środki transportu

Inne środki trwałe

Razem WARTOŚĆ BRUTTO

(17)

Na dzień 1 stycznia 2009 12 652 24 916 2 006 887 2 116 42 577

Zwiększenia - 6 132 - - 138

− z tytułu nabycia i leasingu - - 132 - - 132

− aktualizacja wartości - 5 - - - 5

− pozostałe - 1 - - - 1

Zmniejszenia: - - 69 652 - 721

− z tytułu likwidacji - - - 24 - 24

− z tytułu sprzedaży - - 6 54 - 60

− korekty dot.lat 2006-2008 - - 63 574 - 637

Na dzień 31 grudnia 2009 12 652 24 922 2 069 235 2 116 41 994

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 1 stycznia 2009 285 13 916 1 553 822 2 079 18 655

Amortyzacja za okres - 1 528 157 52 13 1 750

Zwiększenia – wycena do wartości

rynkowej - 3 - - - 3

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia: - - 69 648 - 717

− z tytułu likwidacji - - 20 - 20

− z tytułu sprzedaży - - 6 54 - 60

− korekty dot.lat 2006-2008 - - 63 574 - 637

Na dzień 31 grudnia 2009 285 15 447 1 641 226 2 092 19 691

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2009 12 367 11 000 453 65 37 23 922

Na dzień 31 grudnia 2009 12 367 9 475 428 9 24 22 303

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia Środki transportu

Inne środki trwałe

Razem WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2008 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255

Środki trwałe Pemug Konstrukcje 1 933 2 048 208 - - 4 189

Zwiększenia 10 479 19 386 343 7 - 30 215

− z tytułu nabycia i leasingu - 6 334 7 - 347

− aktualizacja wartości 10 479 19 258 - - - 29 737

− modernizacja - 122 9 - - 131

Zmniejszenia: 6 - 16 57 3 82

− z tytułu likwidacji - - 16 34 3 53

(18)

− z tytułu sprzedaży - - - 17 - 17

− aktualizacja wartości 6 - - - - 6

− inne zmniejszenia - - - 6 - 6

Na dzień 31 grudnia 2008 12 652 24 916 2 006 887 2 116 42 577

Na dzień 1 stycznia 2008 54 855 1 277 814 2 031 5 031

Umorzenie środków trwałych w

Pemug Konstrukcje - 1 090 208 - - 1 298

Amortyzacja za okres - 418 77 59 51 605

Zwiększenia – wycena do wartości

rynkowej 231 11 553 - - - 11 784

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia: - - 9 51 3 63

− z tytułu likwidacji - - 9 34 3 46

− z tytułu sprzedaży - - - 17 - 17

Na dzień 31 grudnia 2008 285 13 916 1 553 822 2 079 18 655

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2008 192 2 627 194 123 88 3 224

Na dzień 31 grudnia 2008 12 367 11 000 453 65 37 23 922

W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu – ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A.

Grunty, budynki i

budowle

Maszyny i urządzenia

Inne aktywa trwałe

Środki trwałe w budowie

Razem Wartość odpisów na dzień

01.01.2009 - - - - -

Zwiększenia odpisów - - - - -

Zmniejszenia odpisów - - - - -

Wartość odpisów na dzień

31.12.2009 - - - - -

NOTA 5

Nieruchomości inwestycyjne

31.12.2009 31.12.2008

Wartość na początek okresu 10 479 5 845

(19)

Zwiększenia - 4 827

− z tyt. zakupu – ulepszenia - 15

− aktualizacja wyceny - 4 812

Zmniejszenia - 193

− z tyt. amortyzacji - 193

Wartość na koniec okresu 10 479 10 479

31.12.2009 31.12.2008

Grunty 2 295 2 295

Budynki i budowle 8 184 8 184

Razem nieruchomości inwestycyjne 10 479 10 479

Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2009r.

Grunty Budynki i budowle Razem

Na dzień 1 stycznia 2009 2 961 11 383 14 344

Aktualizacja wyceny - - -

Zwiększenia z tytułu nabycia - - -

Na dzień 31 grudnia 2009 2 961 11 383 14 344

Na dzień 1 stycznia 2009 666 3 199 3 865

Aktualizacja wyceny - - -

Amortyzacja za okres - - -

Na dzień 31 grudnia 2009 666 3 199 3 865

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2009 2 295 8 184 10 479

Na dzień 31 grudnia 2009 2 295 8 184 10 479

Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2008r.

Grunty Budynki i budowle Razem

Aktualizacja wyceny 2 424 4 074 6 498

Zwiększenia z tytułu nabycia - 15 15

(20)

Na dzień 31 grudnia 2008 2 961 11 383 14 344 UMORZENIE I UTRATA

WARTOŚCI

Aktualizacja wyceny 545 1 141 1 686

Na dzień 31 grudnia 2008 666 3 199 3 865

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 31 grudnia 2008 2 295 8 184 10 479

Na dzień 31.12.2008r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków stanowiących nieruchomości inwestycyjne Grupy Kapitałowej Pemug S.A.

Przeszacowane nieruchomości inwestycyjne nie podlegają dalszemu umorzeniu.

Okres użytkowania Nieruchomości inwestycyjne – budynki i grunt nie podlegające amortyzacji 40 lat

Obciążenia hipoteczne nieruchomości:

− hipoteka kaucyjna do kwoty 3.250 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul.

Powstańców 25a jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank S.A. na rzecz Pemug S.A.

− hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul.

Książęcej 22 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez BRE Bank S.A. na rzecz Pemug S.A.

− hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul.

Reymonta 24 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Alior Bank S.A. na rzecz Pemug S.A.

NOTA 6

Należności długoterminowe

31.12.2009 31.12.2008

Należności długoterminowe brutto 682 749

Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego

kosztu 29 403

Razem należności długoterminowe, netto 653 346

(21)

Zmiana stanu należności długoterminowych brutto

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 749 1 103

zwiększenia 304 18

zmniejszenia 371 372

Stan na koniec okresu 682 749

Odpisy aktualizujące należności długoterminowe

Należności długoterminowe

z tyt. kaucji gwarancyjnych Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 404 404

Zwiększenia 28 28

− z tyt. utworzenia odpisu w koszty 28 28

Zmniejszenia 403 403

− z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 32 32

− z tyt. przeksięgowania na należności

krótkoterminowe 371 371

Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 29 29

Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%.

NOTA 7

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji

31.12.2009 31.12.2008

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto

− Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4

− Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w

likwidacji - -

− Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w

upadłości - -

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne,

razem 4 4

Odpisy aktualizujące wartość aktywów -4 -4

Razem długoterminowe inwestycje w jednostki

zależne netto - -

Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 4 6 512

(22)

Zwiększenia - - - zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.

w upadłości - 9 376

Zmniejszenia - 15 884

- włączenie do konsolidacji – Pemug Konstrukcje Sp.

z o.o. w upadłości - 15 884

Stan na koniec okresu 4 4

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)

Długoterminowe inwestycje

w jednostki zależne Razem

Zwiększenia odpisów - -

Zmniejszenia odpisów - -

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 4 4

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -

Razem długoterminowe inwestycje w

jednostki zależne 4 4

Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Nazwa

Spółki zależnej

Miejsce Siedziby spółki

Procent posiadanych

udziałów

Procent posiadanych

głosów Metoda konsolidacji Przedsiębiorstwo

Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o.

Katowice 92,50 92,50

Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności

NOTA 8

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

31.12.2009 31.12.2008

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto

− Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28

− Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto,

razem 328 328

Odpisy aktualizujące wartość aktywów 300 300

Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

netto 28 28

(23)

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto

31.12.2009 31.12.2008

stan na początek okresu 328 328

Zwiększenia - -

Zmniejszenia - -

stan na koniec okresu 328 328

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży Razem

Zwiększenia odpisów - -

Zmniejszenia odpisów - -

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -

Razem długoterminowe aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży 328 328

NOTA 9

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2009 31.12.2008

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 505 542

Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37

Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 510 579

NOTA 10 Zapasy

31.12.2009 31.12.2008

Materiały 717 796

Produkcja w toku - -

Razem zapasy, w tym: 717 796

Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie

zobowiązań - -

(24)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów

Materiały Produkcja w toku Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 61 - 61

Zwiększenia odpisów z tyt.

utworzenia w koszty 41 - 41

Zmniejszenia odpisów 15 - 15

− z tyt. wykorzystania - - -

− ustanie przyczyn dla których

dokonano odpisu 15 - 15

Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 87 - 87

Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł.

Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody.

NOTA 11

Umowy o budowę

31.12.2009 31.12.2008

Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody

za dany okres 17 652 19 491

Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres

Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Metoda zastosowana do

określenia stanu zaawansowania realizowanych umów

Według pomiaru wykonanych prac

Łączna kwota

poniesionych kosztów i ujętych zysków

(pomniejszonych o ujęte straty) na dzień

bilansowy

Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego

30 087 20 736

Kwota otrzymanych zaliczek

Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed

wykonaniem prac, do których się odnoszą

1 56

Kwota sum zatrzymanych

Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia

określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek

670 371

Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa

Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy

13 359

(25)

poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych).

8 559

Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania

Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur

częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)

- -

NOTA 12

Należności krótkoterminowe

31.12.2009 31.12.2008

Od jednostek powiązanych - -

Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do

12 miesięcy - -

Od pozostałych jednostek 20 650 19 868

Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do

12 miesięcy 20 558 19 709

Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

14 20

Inne 78 139

Razem należności krótkoterminowe netto,

z tego: 20 650 19 868

− należności z tyt. dostaw i usług 20 558 19 709

− pozostałe należności

krótkoterminowe 92 159

Odpisy aktualizujące wartość należności 4 708 5 917

Razem należności krótkoterminowe

brutto 25 358 25 785

(26)

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 5 917 4 721

Wyłączenia konsolidacyjne Pemug

Konstrukcje - -3

Odpisy aktualizujące w Pemug Konstrukcje - 1 109

Zwiększenia: 3 736 2 758

− utworzenie odpisów aktualizujących

należności krótkoterminowe 3 202 2 386

− inne - przekwalifikowanie z

długoterminowych 534 372

Zmniejszenia: 4 945 2 668

− z tytułu wykorzystania odpisu 1 753 760

− rozwiązanie odpisów aktualizujących

należności z tyt. zapłaty 3 029 1 908

− inne - przekwalifikowanie 163 -

Stan na koniec okresu 4 708 5 917

Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki – odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 25 358 25 785

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN

– waluta EUR - -

Razem należności krótkoterminowe 25 358 25 785

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2009 31.12.2008

Do 1 miesiąca 3 815 4 580

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 478 10 701

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 238 193

Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 371 373

Powyżej 1 roku - -

Należności przeterminowane 17 004 9 419

Razem należności z tytułu dostaw i usług

(brutto) 24 906 25 266

Odpisy aktualizujące wartość należności z

tytułu dostaw i usług 4 348 5 557

(netto) 20 558 19 709

(27)

Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.12.2009 31.12.2008

Do 1 miesiąca 9 243 4 220

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 186 435

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 366 216

Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 376 854

Powyżej 1 roku 2 833 3 694

Razem należności z tyt. dostaw i usług

przeterminowane (brutto) 17 004 9 419

Odpisy aktualizujące wartość należności

przeterminowanych 3 678 4 880

przeterminowane (netto) 13 326 4 539

NOTA 13

Pozostałe aktywa finansowe – środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty

31.12.2009 31.12.2008

W pozostałych jednostkach - -

− Inne krótkoterminowe aktywa

finansowe – lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy

- -

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 679 645

− środki pieniężne w kasie i na

rachunkach 204 164

− inne środki pieniężne 475 481

Razem krótkoterminowe aktywa

finansowe 679 645

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy.

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN

– waluta EUR - -

Razem krótkoterminowe aktywa

finansowe 679 645

(28)

NOTA 14

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2009 31.12.2008

Czynne międzyokresowe rozliczenia

kosztów, w tym: 450 758

− ubezpieczenia rzeczowe 22 23

− rozliczenia z tytułu kontraktów

długoterminowych (koszty) 387 697

− prenumerata czasopism 6 3

− dozór techniczny 3 3

− gwarancja należytego wykonania 32 32

Pozostałe czynne międzyokresowe

rozliczenia 731 489

− podatek VAT naliczony do odliczenia w

następnych okresach 393 459

− rozliczenia z tytułu kontraktów

długoterminowych (przychody) 303 6

− opłata prolongacyjna z tyt. układu z

ZUS - 1

− rozliczenie zakupu usług 35 23

Razem krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 1 181 1 247

NOTA 15

Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

31.12.2009 31.12.2008

Wartość na początek okresu - -

Zwiększenia - -

Zmniejszenia - -

Wartość na koniec okresu - -

W Grupie Kapitałowej nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży.

NOTA 16

Kapitał podstawowy

31.12.2009 31.12.2008

Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625

Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40

Razem kapitał podstawowy 12 761 12 761