GRUPA KAPITAŁOWA NFI MAGNA POLONIA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

(wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych)

GRUPA KAPITAŁOWA NFI MAGNA POLONIA

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 1 KWARTAŁ 2009 ROKU

KOREKTA

(2)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN w tys. EURO

01.01.2009 - 31.03.2009

01.01.2008 - 31.03.2008

01.01.2009 - 31.03.2009

01.01.2008 - 31.03.2008

Przychody ze sprzedaŜy netto, razem 56 635 26 620 12 314 7 483

Zysk netto z działalności kontynuowanej 2 592 11 564 3

Strata netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0

Zysk/ strata netto 2 592 11 564 3

Zysk/ strata netto przypadający na udziały akcjonariuszy

podmiotu dominującego 1 610 11 350 3

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej -757 5 519 -165 1 551

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej 3 182 -4 668 692 -1 312

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej -1 284 3 619 -279 1 017

Przepływy pienięŜne netto, razem 1 141 4 470 248 1 257

Aktywa razem 133 413 83 972 28 378 23 816

Zobowiązania i rezerwy, razem 60 450 78 223 12 858 22 186

Kapitał własny (aktywa netto) 72 963 5 749 15 520 1 631

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu

dominującego 54 741 5 749 11 644 1 631

Zysk/ strata netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy

podmiotu dominującego* 0,02 0,00 0,00 0,00

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EURO w następujący sposób:

- pozycje dotyczące Rachunku Zysków i Strat oraz Rachunku Przepływów PienięŜnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca; kurs ten wyniósł za I kwartał 2008 roku - 3,5574, za I kwartał 2009 roku – 4,5994.

- pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 marca 2008 r. – 3,5258 a na dzień 31 marca 2009 roku - 4,7013 zł.

Liczba akcji przyjęta do wyliczenia zysku (straty) netto na 1 akcje przypadającego na akcjonariuszy Funduszu w trakcie okresu obrotowego obejmuje akcje Funduszu ogółem po pomniejszeniu o akcje własne będące w posiadaniu Funduszu. Średnia waŜona tak ustalonej liczby akcji wynosiła w 1 kwartale 2009 roku 78.456.988, w 1 kwartale 2008 roku przyjęto zgodnie z MSSF 3 ilość akcji wyemitowanych w ramach” przejęcia odwrotnego” 61.896.667 . Ta sama liczba akcji zastosowana do obliczenia wskaźnika rozwodnionego.

(3)

1. SKONSOLIDOWANY BILANS

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008

AKTYWA

Rzeczowe aktywa trwałe 29 134 20 699 13 037

Wartości niematerialne 12 508 13 608 7 444

Wartości firmy jednostek podporządkowanych 20 236 0 27 493

Pozostałe naleŜności 3 0 0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 200 131 1 150

Pozostałe aktywa 0 581 0

Rozliczenia międzyokresowe 561 0 641

Aktywa trwałe 62 642 35 019 49 765

Zapasy 559 339 14

Udzielone poŜyczki 246 0 0

NaleŜności z tytułu dostaw i usług 61 011 52 030 28 745

Pozostałe naleŜności 984 4 972 0

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy 0 0 0

Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 7 654 6 237 5 262

Rozliczenia międzyokresowe 316 547 186

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy oraz działalność zaniechana

0 0 0

Aktywa obrotowe

70 770 64 125 34 207

Zaokrąglenia 1 0 0

Aktywa, razem 133 413 99 144 83 972

(4)

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy 8 674 1 284 1 284

Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej

35 970 34 526 11 438

Akcje własne 0 0 0

Niepodzielone zyski / niepokryte straty 10 097 2 834 -6 973

Zysk / Strata z lat ubiegłych 8 487 -5 774 -6 984

Strata netto bieŜącego okresu 1 610 8 608 11

Przypadający na akcjonariuszy Funduszu, razem 54 741 38 644 5 749

Kapitał mniejszości 18 222 0 0

Kapitał własny, razem 72 963 38 644 5 749

ZOBOWIĄZANIA

Rezerwa na podatek odroczony 150 0 0

Rezerwy 321 0 7 431

PoŜyczki i kredyty bankowe 3 462 3 161 12 000

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 11 0 0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 365 1 147 20

Zobowiązania długoterminowe 5 309 4 308 19 451

Rezerwy krótkoterminowe 1 163 1 189 2 521

PoŜyczki i kredyty bankowe 5 575 6 203 0

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 359 336 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

46 662 47 738 34 335

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 926 604 223

Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŜy oraz działalnością zaniechaną

0 0 0

Rozliczenia międzyokresowe 456 122 21 693

Zobowiązania krótkoterminowe 55 141 56 192 58 772

Zobowiązania, razem 60 450 60 500 78 223

Zaokrąglenia 0 0 0

Kapitał własny i zobowiązania, razem 133 413 99 144 83 972

(5)

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008

Pozycje pozabilansowe

1. NaleŜności warunkowe 0 0

0

2. Zobowiązania warunkowe 813 1 070 200

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 813 1 070 200

- złoŜonych zabezpieczeń wekslowych 813 1 070 200

Pozycje pozabilansowe, razem 813 1 070 200

2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

1 kwartał 2009 okres

4 kwartały 2008 okres

1 kwartał 2008 okres 01.01. -

31.03.2009

01.01. - 31.12.2008

01.01. - 31.03.2008

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług 56 635 176 739 26 620

Koszty operacyjne -54 664 -173 476 -26 559

Zysk/ strata ze sprzedaŜy 1 971 3 263 61

Pozostałe przychody operacyjne 114 10 749 100

Pozostałe koszty operacyjne -816 -4 194 -117

Pozostałe przychody / koszty z tytułu róŜnic kursowych 1 874 1 206 0

Zysk / strata z działalności operacyjnej 3 143 11 024 44

Przychody finansowe 333 758 20

Koszty finansowe -247 -877 -230

Zysk / strata przed opodatkowaniem 3 229 10 905 -166

Podatek dochodowy -637 -2 297 177

Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej 2 592 8 608 11

(6)

Działalność zaniechana

Strata/Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej 0 0 0

Strata/Zysk netto 2 592 8 608 11

Przypadająca na:

Udziały akcjonariuszy podmiotu dominującego 1 610 8 608 11

Udziały akcjonariuszy mniejszościowych 982 0 0

Inne składniki pełnego dochodu

Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy

Podatek dochodowy dotyczący innych składników pełnego dochodu

0 0 0

Inne składniki pełnego dochodu netto 0 0 0

Pełny dochód netto 2 592 8 608 11

Strata/Zysk netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego

- podstawowy i rozwodniony 0,02 0,14 0,00

Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego

Strata netto z działalności zaniechanej na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego

Pełny dochód netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego

0,02 0,14 0,00

- podstawowy i rozwodniony

Liczba akcji przyjęta do wyliczenia zysku (straty) netto na 1 akcje przypadającego na akcjonariuszy

Funduszu w trakcie okresu obrotowego obejmuje akcje Funduszu ogółem po pomniejszeniu o akcje

własne będące w posiadaniu Funduszu. Średnia waŜona tak ustalonej liczby akcji wynosiła

w 1 kwartale 2009 roku 78.456.988, w 1 kwartale 2008 roku oraz w okresie od 1 stycznia 2008 roku

do 31 grudnia 2008 roku przyjęto zgodnie z MSSF 3 ilość akcji wyemitowanych w ramach „przejęcia

odwrotnego” 61.896.667. Ta sama liczba akcji zastosowana do obliczenia wskaźnika rozwodnionego.

(7)

3. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

4 kwartały 2008 okres

01.01.- 31.03.2009

01.01.- 31.12.2008

01.01.- 31.03.2008

Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 3 229 8 608 11

Korekty razem 1 689 7 392 4 498

Amortyzacja 2 061 6 674 306

Zysk ze sprzedaŜy aktywów trwałych 30 0 0

Zmiana stanu rezerw -80 0 4 198

Odsetki i dywidendy otrzymane -46 117 0

Odsetki i pozostałe koszty finansowe 0 -490 0

RóŜnice kursowe -276 -1 206 -6

Podatek dochodowy 0 2 297 0

Przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym

4 918 16 000 4 509

Zmiana stanu aktywów i pasywów związanych z działalnością operacyjną:

-5 169 2 047 1 010

- aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy -18 0 0

- naleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych naleŜności

-2 664 -14 652 -12 973

- zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

-2 583 17 076 13 990

- zmiana stanu zapasów 96 -377 -7

Pozostałe 0 25 0

Udzielone poŜyczki 0 589 0

Pozostałe aktywa finansowe wykazywane wg wartości godziwej z zyskami lub stratami w rachunku zysków i strat

0 -2 191 0

Przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej -251 16 470 5 519

Odsetki i udziały w zyskach -42 0

Zapłacony podatek dochodowy -506 -746 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej -757 15 682 5 519 Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej

dotyczące działalności kontynuowanej

-757 15 682 5 519

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy i działalności zaniechanej

0 0 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej, razem

-757 15 682 5 519

Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 5 628 373 23

Odsetki otrzymane 419 109 23

Środki przejęte w wyniku nabycia spółki 667 0 0

SprzedaŜ wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

141 264 0

Spłata kredytów i poŜyczek udzielonych 4 401 0 0

(8)

Wydatki -2 446 -8 849 -4 691

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

-946 -8 336 -4 591

Nabycie jednostek zaleŜnych bez uwzględnienia nabytych środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów

-1 500 0 -100

Wydatki za przejęcie wierzytelności od obligacji 0 -513 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej dotyczące działalności kontynuowanej

3 182 -8 476 -4 668

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy i działalności zaniechanej

0 0 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej, razem

3 182 -8 476 -4 668

Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej

Wpływy 243 9 119 12 000

Wpływ poŜyczek udzielonych 243 1 416 0

Kredyty i poŜyczki zaciągnięte 0 7 703 12 000

Wydatki -1 527 -11 349 -8 381

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -310 -576 -4

Spłata odsetek od kredytów -189 -545 -164

Spłata kredytów i poŜyczek -845 0 0

Wykup wierzytelności 0 -8 428 -8 213

Udzielone poŜyczki 0 -1 800 0

Wydatki związane z emisją akcji -183 0 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej dotyczące działalności kontynuowanej

-1 284 -2 230 3 619

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy i działalności zaniechanej

0 0 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej, razem -1 284 -2 230 3 619

Przepływy pienięŜne netto dotyczące działalności kontynuowanej

1 141 4 976 4 470

Przepływy pienięŜne netto aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaŜy i działalności zaniechanej

0 0 0

Przepływy pienięŜne netto, razem 1 141 4 976 4 470

Środki pienięŜne i ekwiwalenty na początek okresu łącznie z środkami pienięŜnymi przypisanymi do działalności

zaniechanej

6 237 786 786

zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych 276 475 6

Środki pienięŜne i ekwiwalenty na koniec okresu łącznie z środkami pienięŜnymi przypisanymi do działalności zaniechanej

7 654 6 237 5 262

(9)

4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym

Kapitał własny razem:

Kapitał akcyjny / udziałowy

Kapitał zapasowy,

w tym z emisji

akcji powyŜej ich

wartości nominalnej

Zyski zatrzymane

Kapitał mniejszości

01.01.2009 38 644 1 284 34 526 2 834 0

Pełny dochód 2 592 0 0 1 610 982

Emisja akcji 1 200 1 200 0 0 0

NadwyŜka wartości emisyjnej nad nominalną 13 200 0 13 200 0 0

Koszt połączenia ustalony dla przejęcie odwrotnego 13 245 12 674 0 571 0

Korekta prezentacyjna zgodnie z MSSF 3 0 -6 484 0 5 865 619

Udziały mniejszości na dzień przejęcia kontroli w

jednostkach zaleŜnych 4 082 0 -11 756 -783 16 621

31.03.2009 72 963 8 674 35 970 10 097 18 222

01.01.2008 5 738 607 11 438 -6 307 0

Pełny dochód 8 608 0 0 8 608 0

Emisja akcji 1 210 1 210 0 0 0

NadwyŜka wartości emisyjnej nad nominalną 23 088 0 23 088 0 0

Korekta prezentacyjna zgodnie z MSSF 3 0 -533 0 533 0

31.12.2008 38 644 1 284 34 526 2 834 0

01.01.2008 5 738 607 11 438 -6 307 0

Pełny dochód 11 0 0 11 0

Korekta prezentacyjna zgodnie z MSSF 3 0 677 0 -677 0

31.03.2008 5 749 1 284 11 438 -6 973 0

(10)

5. PRZYCHODY I WYNIKI W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE

Za okres

od 1 stycznia 2009 do 31 marca 2009

Segment Funduszy Inwestycyjnych

i działalność pokrewna

Segment usług telekomu- nikacyjnych

Segment usług radio- dyfuzyjnych

Wyłączenia Razem

Działalność kontynuowana

Przychody segmentu ogółem 0 57 316 1 317 -10 58 623

Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 55 335 1 300 0 56 635

Przychody segmentu (wewnętrzne) 0 5 5 -10 0

Pozostałe przychody operacyjne 0 1 976 12 0 1 988

Koszty segmentu ogółem -223 -54 285 -982 10 -55 480

Koszty segmentu (zewnętrzne) -223 -53 494 -947 0 -54 664

Koszty segmentu (wewnętrzne) -5 -5 10 0

Pozostałe koszty operacyjne 0 -786 -30 0 -816

Wynik segmentu -223 3 031 335 0 3 143

Przychody i koszty finansowe 52 41 -7 0 86

Zysk/strata przed opodatkowaniem -171 3 072 328 0 3 229

Podatek dochodowy 0 -572 -65 0 -637

Zysk/strata netto -171 2 500 263 0 2 592

Działalność zaniechana 0

Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej

0 0 0 0 0

w tym utrata wartości firmy

Zysk netto okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej

-171 2 500 263 0 2 592

(11)

Zarząd NFI Magna Polonia S.A. informuje, Ŝe w wyniku dokonanego przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NFI Magna Polonia S.A. przez biegłego rewidenta za I półrocze 2009 roku, zastosował się do jego zaleceń. Dotyczyły one rozliczenia transakcji nabycia akcji spółki Mediatel S.A. poprzez podwyŜszenie kapitału akcyjnego NFI Magna Polonia S.A., które zostało objęte przez dotychczasowych akcjonariuszy spółki Mediatel S.A. Do rozliczenia zastosowano MSSF 3 w części dotyczącej tzw. „przejęć odwrotnych”.

Przejęcie odwrotne ma miejsce wówczas, gdy jednostka, która emituje papiery wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia NFI Magna Polonia S.A.) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla celów rachunkowości na podstawie wytycznych z MSSF 3.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po przejęciu odwrotnym publikuje się pod nazwą jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości- NFI Magna Polonia S.A.), lecz opisuje w informacji dodatkowej i objaśnieniach jako kontynuację sprawozdania finansowego jednostki z prawnego punktu widzenia zaleŜnej (jednostki przejmującej dla celów rachunkowości – Mediatel S.A.)

W efekcie przeprowadzonych działań Zarząd NFI Magna Polonia S.A. przekazuje do publicznej informacji skorygowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NFI Magna Polonia S.A. za I kwartał 2009 roku. Wynikiem dokonanych korekt jest zmniejszenie wartości aktywów trwałych oraz kapitałów własnych o kwotę 47.797 tys. zł, zwiększenie wyniku finansowego o kwotę 1.436 tys. zł za I kwartał 2009 roku oraz zaprezentowanie danych porównywalnych jednostki przejmującej dla celów rachunkowości (formalnie przejmowanej) Mediatel S.A.

GRUPA KAPITAŁOWA NFI MAGNA POLONIA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE