Semestr zimowy1.Podstawowe pojęcia z zakresu prawa finansowego.

Finanse publiczne i prawo finansowe (SSA) Rok akademicki 2018/19

Semestr zimowy

1. Podstawowe pojęcia z zakresu prawa finansowego.

1. Pojęcie finansów publicznych.

2. Finanse publiczne a prywatne.

3. Funkcje finansów publicznych.

4. Pojęcie prawa finansowego.

5. Źródła prawa finansowego.

6. Finanse publiczne w Konstytucji RP.

7. Pojęcie środków publicznych i ich przeznaczenie.

8. Pojęcie przychodu i rozchodu w u.f.p.

2. Zakres podmiotowy sektora

finansów publicznych. 1. Podmioty sektora finansów publicznych i rodzaje ich form organizacyjno-prawnych.

2. Jednostki budżetowe.

3. Samorządowe zakłady budżetowe.

4. Agencje wykonawcze.

5. Instytucje gospodarki budżetowej.

6. Państwowe fundusze celowe.

7. Państwowe i samorządowe osoby prawne.

3. Gospodarka finansowa

państwa. 1. Pojęcie budżetu państwa.

2. Budżet a ustawa budżetowa.

3. Ustawa o prowizorium budżetowym.

4. Zasady budżetowe (w szczególności:

powszechności, jedności formalnej, jedności materialnej, szczegółowości, równowagi, jawności, przejrzystości).

5. Opracowywanie i uchwalanie budżetu państwa

6. Nota budżetowa.

7. Rezerwy w budżecie państwa.

8. Wykonywanie budżetu państwa (harmonogram, blokowanie wydatków, przenoszenie wydatków, dotacje i sposób rozliczania dotacji).

9. Podmioty wykonujące budżet.

10. Kontrola wykonywania i wykonania budżetu państwa.

11. Zasady gospodarki finansowej w toku wykonywania budżetu państwa.

12. Wieloletni Plan Finansowy Państwa.

13. Budżet zadaniowy.

14. Budżet środków europejskich.

4. Gospodarka finansowa jednostek samorządu terytorialnego.

1. Pojęcie budżetu j.s.t.

2. Wieloletnia prognoza finansowa.

3. Struktura dochodów j.s.t.

4. Pojęcie dotacji celowej.

5. Pojęcie subwencji ogólnej.

6. Opracowywanie i uchwalanie budżetu j.s.t.

7. Prowizorium budżetowe w j.s.t.

8. Wykonywanie budżetu j.s.t.

9. Kontrola wykonywania i wykonania budżetu j.s.t.

5. Dług publiczny w sektorze finansów publicznych.

1. Pojęcie długu publicznego.

2. Pojęcie deficytu budżetowego.

3. Źródła finansowania długu i deficytu.

4. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne wprowadzane w razie nadmiernego zadłużenia.

5. Sposoby finansowania deficytu.

6. Skarbowe papiery wartościowe.

6. Odpowiedzialność za

naruszenie dyscypliny finansów publicznych.

1. Zasady ogólne.

2. Zakres podmiotowy.

3. Zakres przedmiotowy.

4. Organy właściwe ws o naruszenie d.f.p.

5. Kary.

6. Podstawowe zasady postępowania ws d.f.p.

Semestr letni

1. Ogólne prawo podatkowe. Pojęcie prawa podatkowego.

Pojęcie podatku.

Konstytucyjne podstawy opodatkowania.

Źródła prawa podatkowego.

Klasyfikacje podatków.

Elementy konstrukcji podatku.

Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe.

Organy podatkowe.

Podatnik, płatnik, inkasent.

Powstawanie zobowiązań podatkowych.

Wygasanie zobowiązań podatkowych.

Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych.

Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe.

Interpretacje podatkowe.

2. Podatek dochodowy od osób

fizycznych Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Kumulacja podmiotowa.

Przychód, koszty uzyskania przychodów (prawne i ekonomiczne), dochód (dochody fundowane i niefundowane, zasada kasy i zasada memoriału).

Rachunkowość, ewidencja działalności gospodarczej.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe (przykłady). Stawki podatkowe.

Obliczanie i pobór podatku, terminy płatności.

3. Podatek dochodowy od osób

prawnych. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podatkowa grupa kapitałowa (wymogi formalne i materialne).

Mały podatnik.

2

Rok podatkowy.

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy.

Przychód, koszty uzyskania przychodów, dochód.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe (przykłady). Stawki podatkowe.

Obliczanie i pobór podatku, terminy płatności.

4. Zryczałtowany podatek

dochodowy. Ryczałt jako element prawa materialnego i postępowania podatkowego.

Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Formy zryczałtowanego podatku dochodowego.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Obowiązki ewidencyjne. Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe (przykłady). Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.).

Karta podatkowa (Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku. Obowiązki podatnika.

Podstawa opodatkowania. Ulgi i zwolnienia podatkowe (przykłady). Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.).

5. Podatek od towarów i usług. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Cechy podatku (powszechność, wielofazowość, proporcjonalność, potrącalność, neutralność; zasada terytorialności).

Podatek należny a podatek naliczony. Szczególne przypadki określania wysokości podatku należnego (art. 84, 85).

Zakres przedmiotowy.

Podmiot opodatkowania. Mały podatnik.

Przedstawiciel podatkowy.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe (przykłady). Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.

Moment powstania obowiązku podatkowego.

Miejsce świadczenia. Ewidencja.

5. Podatek akcyzowy. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Podmiot podatku. Zakres przedmiotowy.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności. Zarejestrowany odbiorca.

Zarejestrowany wysyłający.

Dokumentacja (e-AD, dokument zastępujący e-AD).

Skład podatkowy.

Obowiązek oznaczania znakami akcyzy.

6. Podatek od gier. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania.

Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.

7. Podatek od czynności

cywilnoprawnych. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.

Płatnik.

8. Podatek od spadków i darowizn. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

3

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.

9. Podatek od nieruchomości. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania. Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku.

Pobór podatku, terminy płatności.

10. Podatek rolny. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania. Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku.

Pobór podatku, terminy płatności.

11. Podatek leśny. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania. Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku.

Pobór podatku, terminy płatności.

12. Podatek od środków

transportowych. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

Podstawa opodatkowania.

Ulgi i zwolnienia podatkowe. Stawki podatku. Pobór podatku, terminy płatności.

13. Podatek od niektórych instytucji finansowych.

Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

14. Podatek węglowodorowy. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

15. Podatek od wydobycia kopalin. Ogólna charakterystyka na tle innych podatków.

Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku.

16. Wybrane opłaty. Opłata targowa.

Opłata miejscowa.

Opłata od posiadania psa.

Opłata reklamowa.

Opłata skarbowa.

4