SPRAWOZDANIE FINANSOWE. spółki pod firmą PolRest S.A. z siedzibą w Krakowie. za okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku

(1)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

spółki pod firmą PolRest S.A.

z siedzibą w Krakowie

za okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku

(2)

POLREST S.A - Emitent rok 2009

I. Podstawowy przedmiot działalności Emitenta-PolRest S.A.

Podstawową działalnością Emitenta - PolRest S.A. jest prowadzenie restauracji i innych stałych placówek gastronomicznych oznaczone kodem PKD 5610 A.

Spółka pod firmą PolRest ma siedzibę w Krakowie przy ul. Starowiślnej 55/6 (poprzedni adres siedziby Spółki: ul.

Berka Joselewicza 21/2, 31-031 Kraków).

II. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSR, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na 29.04.2010 r. biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują róŜnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Spółkę zgodnie z MSSF a MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Przygotowując jednostkowe sprawozdanie finansowe, Spółka stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2008 r., poza zmianami zasad wynikającymi z wprowadzenia zmian do MSR 1.

Dla okresów rocznych, rozpoczynających się 1 stycznia 2009 r., weszły w Ŝycie zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”.

Zmiany dotyczyły głównie nazw i zakresu podstawowych elementów sprawozdania finansowego tj.

do 31 grudnia 2008 r. od 1 stycznia 2009 r.

nazwa nazwa zakres

Bilans Sprawozdanie z Zmiana nazwy pozycji „pozostałe kapitały”

sytuacji finansowej na „inne skumulowane całkowite dochody”

Rachunek zysków i strat Sprawozdanie z Elementami tego sprawozdania jest rachunek całkowitych dochodów zysków i strat oraz inne całkowite dochody

stanowiące dotychczas pozycję przychodów I kosztów w pozostałych kapitałach Zestawienie zmian w kapitale Sprawozdanie ze zmian Szczegółowa prezentacja zmian w kapitale

własnym w kapitale własnym własnym powstającym jedynie w

wyniku transakcji z akcjonariuszami jako właścicielami

Rachunek przepływów pienięŜnych Sprawozdanie z przepływów bez zmian pienięŜnych

Dzień bilansowy Koniec okresu bez zmian

sprawozdawczego

III. Przyjęte zasady rachunkowości (polityka rachunkowości).

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Rocznego Sprawozdania Finansowego są zgodnie z zapisami znowelizowanego MSR1, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 28.02.2009 r. Nr. 33 poz. 259) i obejmuje okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. oraz okres porównawczy od 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych.

A. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne w bilansie wycenia się według ceny nabycia, przyjęcia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o amortyzację ustaloną na okres ich ekonomicznej uŜyteczności nie krócej niŜ w okresie 24 miesiące lub z tytułu trwałej utraty wartości. Nabyte lub wytworzone wartości niematerialne i prawne przyjmuje się do ewidencji w miesiącu, w którym składnik jest gotowy do uŜycia i w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o ewentualną, istotną wartość końcową. Późniejsze nakłady na dany składnik aktywów niematerialnych po jego nabyciu lub wykonaniu zwiększą cenę nabycia lub koszt wytworzenia pod warunkiem

(3)

prawdopodobieństwa osiągnięcia w wyniku tych nakładów przyszłych korzyści ekonomicznych przewyŜszających korzyści szacowane pierwotnie.

B. Wartość firmy z konsolidacji

Wartość firmy prezentuje nadwyŜkę kosztów nabycia nad wartością netto aktywów zakupionych przez jednostkę.

Wartość firmy jest traktowana jako odrębna pozycja aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i wyceniana z zastosowaniem testu na utratę wartości.

C. Rzeczowe aktywa trwałe

W Bilansie rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia, przyjęcia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o amortyzacje ustaloną na okres ich ekonomicznej uŜyteczności lub z tytułu trwałej utraty wartości. Nabyte środki trwałe lub wytworzone we własnym zakresie przyjmuje się do ewidencji w miesiącu, w którym składnik jest gotowy do uŜycia i w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o ewentualną, istotną wartość końcową.

Późniejsze, znaczące nakłady na modernizację składnika aktywów trwałych po jego nabyciu lub wytworzeniu zwiększają cenę nabycia środka, gdy prawdopodobne jest uzyskanie wyŜszych korzyści ekonomicznych niŜ przed ich poniesieniem i pomniejsza się wartość księgową środka o wartość zuŜytej części. Nakłady na bieŜące naprawy ujmuje się w koszty w momencie poniesienia.

Odpisy amortyzacyjne bilansowo dokonywane są metodą liniową od miesiąca, w którym składnik jest gotowy do uŜycia w okresie ekonomicznej uŜyteczności. Podatkowo odpisów amortyzacyjnych od nabytych i wytworzonych środków trwałych dokonuje się od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik jest gotowy do uŜycia zgodnie z „wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych zawartych w „PDOP”.

Środek trwały usuwa się z bilansu w chwili sprzedaŜy, lub kiedy nie oczekuje się Ŝadnych przyszłych korzyści ekonomicznych z jego uŜytkowania. Skutki wyceny, likwidacji, sprzedaŜy odnosi się na wynik danego okresu.

Składniki aktywów przeznaczonych do sprzedaŜy wycenia się w niŜszej z dwóch wartości:

a) jego wartości bilansowej lub

b) wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaŜy)

Od dnia klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych do sprzedaŜy, jednostka zaprzestaje jego amortyzacji, ale składnik moŜe dalej być wykorzystywany w działalności gospodarczej.

Środki trwałe otrzymane do uŜywania w ramach leasingu finansowego zalicza się do aktywów trwałych. Wartość początkową stanowi wartość kapitałowa przedmiotu leasingu powiększona o inne opłaty i VAT nie do odliczenia.

Amortyzacji dokonuje się w okresie ekonomicznej uŜyteczności.

Przyjęte do uŜywania środki na podstawie umowy leasingu finansowego, podatkowo stanowią leasing operacyjny.

Środki trwałe w budowie stanowią rzeczowe aktywa trwałe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Koszty finansowania zewnętrznego, które moŜna bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów – począwszy od 1 stycznia 2008 r. są w jednostce dominującej i Grupie Kapitałowej kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów do momentu aŜ będzie wykorzystywany w procesie produkcyjnym.

D. Utrata wartości aktywów.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF 36), jednostka dokonuje oceny istnienia przesłanek wskazujących na to, czy mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W przypadku utraty wartości składnika aktywów jego wartość bilansowa obniŜa się do poziomu wartości odzyskiwalnej. Kwota tej obniŜki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który ujmuje się jako koszt w rachunku wyników i sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

E. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF 5), aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy prezentowane są w bilansie w odrębnej pozycji w ramach aktywów obrotowych. Do grupy tej zalicza się składniki aktywów trwałych, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaŜy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaŜy zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Wycena składnika aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaŜy następuje w kwocie niŜszej z dwóch – jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

F. Długoterminowe aktywa finansowe

Posiadane udziały, akcje wycenia się wg ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Za trwałą utratę wartości uznaje się ogłoszenie upadłości Spółki zaleŜnej, postępowania układowego lub ponoszenia przez nią strat przez okres kolejnych 3 lat. Udzielone poŜyczki a takŜe lokaty bankowe, obligacje wycenia się w wartości

(4)

nominalnej łącznie ze skapitalizowanymi i zarachowanymi odsetkami. W razie przesłanek, które mogą wskazywać na zaistnienie utraty wartości, dokonuje się kaŜdorazowo przeszacowania do wartości godziwej.

G. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi, które w przyszłości spowodują zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŜliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŜności wyceny.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich róŜnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

H. Długoterminowe naleŜności i rozliczenia międzyokresowe

NaleŜności długoterminowe obejmują depozyty i inne nie handlowe naleŜności, których termin zapłaty przypada na okres dłuŜszy niŜ rok, liczony od dnia bilansowego.

W bilansie wycenia się je na podstawie umów - w kwocie wymagającej zapłaty lub wycenionych metodą dochodową pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się w wysokości nominalnej. Obejmują one tę część juŜ poniesionych kosztów, które z uwagi na okres ich skutkowania zostaną odpisane w koszty w okresie dłuŜszym niŜ rok licząc od dnia bilansowego.

I. Aktywa obrotowe

* Zapasy towarów i surowców podstawowych pochodzące z zakupu zewnętrznego wycenia się według ceny nabycia ustalonej metodą „ceny średniej waŜonej” miesięcznej z uwzględnieniem indywidualnych (dla kaŜdego asortymentu) odpisów aktualizujących. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu, istotne koszty transportu, i inne istotne koszty dające się przyporządkować do pozyskania zapasów i ich doprowadzeniem do aktualnego miejsca i stanu.

Wartość zuŜycia towarów i surowców ustala się jako sumę zapasu z poprzedniego okresu i nabycie w danym okresie pomniejszone o wartość zapasu ustaloną na podstawie inwentaryzacji na koniec okresu. Wydatki ponoszone na zakup pomocniczych towarów i surowców spoŜywczych zuŜywanych podczas procesu produkcji, koszty zakupu, które nie stanowią istotnej wartości obciąŜają koszty w miesiącu poniesienia.

* NaleŜności krótkoterminowe obejmują ogół naleŜności z tytułu dostaw i usług bez względu na wymagalność zapłaty, przekazane kontrahentom środki na poczet świadczeń usług, których wykonanie nastąpi w następnych okresach (zaliczki, zadatki, przedpłaty) i pozostałe naleŜności krótkoterminowe w tym lokaty, poŜyczki, depozyty, itp., których termin przypada na okres do roku, liczony od dnia bilansowego i obligacje, weksle itp. z terminem zapadalności powyŜej 3 a do 12 miesięcy.

NaleŜności w bilansie wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, lub metoda dochodową według umowy (lokaty, poŜyczki, depozyty, obligacje) pomniejszone o odpisy aktualizujące.

Odpisu aktualizującego dokonuje się w momencie, kiedy uzyskanie pełnej kwoty naleŜności stało się wątpliwe.

W przypadku ustalania odpisów aktualizujących Spółka stosuje następujące zasady:

- naleŜności związane z postępowaniem upadłościowym i likwidacyjnym obejmuje się 100% odpisem aktualizującym,

- naleŜności przeterminowane powyŜej 12 miesięcy obejmuje się 100% odpisem aktualizującym,

- naleŜności terminowe od dłuŜników w przypadku ustalenia, Ŝe ściągalność naleŜności moŜe być w przyszłości zagroŜona, obejmuje się 100% odpisem aktualizującym.

Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości ujmuje się w koszty okresu, w którym podjęto decyzję o dokonanie odpisu.

* Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się w wysokości nominalnej i obejmują tę część juŜ poniesionych kosztów, które z uwagi na okres ich skutkowania zostaną odpisane w koszty w okresie do roku licząc od dnia bilansowego.

J. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty

Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Pojęciem tym objęte są:

środki pienięŜne w kasie, banku, środki pienięŜne w drodze, obligacje, weksle itp. z terminem zapadalności do 3 miesięcy.

(5)

K. Kapitał własny

Kapitał podstawowy (kapitał akcyjny) – wykazuje się w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej do rejestru sądowego.

Kapitał zapasowy – tworzy się w szczególności z podziału zysku z lat ubiegłych, oraz nadwyŜki ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty bezpośrednio związane z wyemitowaniem nowych akcji.

Zysk, strata z lat ubiegłych i roku bieŜącego – obejmuje skumulowane, zatrzymane zyski i straty wypracowane przez Spółkę w poprzednich okresach lub powstałe na podstawie zmiany polityki rachunkowości oraz zysk lub stratę roku bieŜącego.

L. Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Obejmują one pozostałe zobowiązania, w tym: z tyt. kredytów, poŜyczek i leasingu, których termin realizacji przypada w okresie dłuŜszym niŜ rok, liczony od dnia bilansowego.

M. Rezerwy na świadczenia pracownicze

Na świadczenia pracownicze ustala się w sposób szacunkowy rezerwę na niewykorzystane urlopy i jeśli stanowi ona istotną wartość, zalicza się ją w cięŜar pozostałych kosztów operacyjnych. Do wyliczenia wielkości rezerwy stosuje się metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych.

N. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w bilansie w skorygowanej cenie nabycia. Obejmują one ogół środków naleŜnych kontrahentom Spółki z tytułu świadczonych dla niej usług, których wykonanie nastąpi w następnych okresach (zaliczki, zadatki, przedpłaty) i pozostałe zobowiązania, w tym z tyt. kredytów i poŜyczek, leasingu, wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Dopuszcza się szacowanie w wiarygodny sposób kosztów na świadczenia wykonane przez kontrahentów a nie fakturowane do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego.

O. Rozliczenia miedzyokresowe przychodów

Równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach ujmuje się na rozliczeniach międzyokresowych przychodów z podziałem na krótko i długoterminowe. Czas i sposób rozliczania przychodu w rachunku zysków i strat jest ustalany na podstawie zawartych umów.

P. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

Obejmuje stan zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych naliczanego zgodnie z obowiązującymi przepisami z zastosowaniem obowiązujących stawek podatkowych.

R. Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat prezentuje rezultaty działalności operacyjnej i finansowej za określony okres czasu, sporządza się go w układzie porównawczym a dla celów giełdowych dokonuje stosownego przekształcenia na wariant kalkulacyjny.

Elementami wyniku finansowego są:

1. Przychody za sprzedaŜy (przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów), pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe - ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z daną transakcją z uwzględnieniem rabatów handlowych przyznawanych przez jednostkę.

2. Koszty uzyskania przychodów (koszt własny sprzedaŜy produktów, koszty ogólnego zarządu), wartość sprzedanych towarów i materiałów, pozostałe koszty operacyjne, pozostałe koszty finansowe – obejmują wartość w cenie ewidencyjnej sprzedanych towarów, rzeczywisty koszt wytworzenia usług, powiększone o odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości zapasów, koszty ogólnego zarządu. Koszty finansowania zewnętrznego obejmują odsetki oraz inne koszty poniesione i ustalone według zasady memoriałowej w związku z poŜyczeniem środków.

3. Obowiązkowe obciąŜenia wyniku finansowego obejmują bieŜący podatek dochodowy naliczony zgodnie z obowiązującymi przepisami o podatku dochodowym od osób prawnych i podatek odroczony ustalony w przyszłości do odliczenia od ujemnych róŜnic przejściowych i do zapłacenia od dodatnich róŜnic przejściowych.

(6)

S. Rachunek przepływów pienięŜnych

Rachunek przepływów pienięŜnych sporządza się metodą pośrednią. Przedstawia on sposób wytwarzania oraz wykorzystanie środków pienięŜnych i ekwiwalenty środków pienięŜnych w ciągu okresu, z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.

Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty stanowi: gotówka w kasie i środki na rachunku bankowym, sumy w drodze, obligacje płatne na Ŝądanie i obligacje z terminem zapadalności do 3 miesięcy.

W działalności inwestycyjnej prezentuje się poniesione nakłady lub zbycie składników aktywów trwałych i krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie z nimi związane pienięŜne koszty i korzyści, np.: środki otrzymane ze sprzedaŜy aktywów trwałych, środki wydane na nabycia rzeczowych aktywów trwałych, udzielone poŜyczki i inwestycje środków pienięŜnych w lokaty, obligacje z terminem zapadalności pow. 3-mcy, otrzymane spłaty poŜyczek, lokat, obligacji, depozytów, otrzymane odsetki od udzielonych poŜyczek i lokat, obligacji, depozytów.

W działalności finansowej prezentuje się pozyskiwanie lub utratę źródła finansowania oraz wszystkie z nimi związane pienięŜne koszty i korzyści takie jak: wpływy pienięŜne netto z wydania akcji, otrzymane i spłacone poŜyczki łącznie z odsetkami, otrzymane i spłacone kredyty (odsetki od kredytów prezentuje się w działalności operacyjnej), spłata rat kapitałowych leasingu (odsetki prezentuje się w działalności operacyjnej).

W działalności operacyjnej poprzez skorygowanie zysku lub straty brutto Spółka prezentuje przepływy pienięŜne z podstawowej działalności i środki pienięŜne zapłacone z tytułu podatku dochodowego.

T. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym przedstawia informacje o zmianach poszczególnych składników kapitału własnego za bieŜący i poprzedni rok obrotowy oraz odzwierciedla jego przyrost lub spadek w ciągu okresu sprawozdawczego.

U. Dokonane oszacowania i osądy.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i załoŜeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.

Szacunki oraz związane z nimi załoŜenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się róŜnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi załoŜenia podlegają bieŜącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych ujmuje się w rachunku wyników oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie bieŜącym.

Szacunki Zarządu PolRest S.A. wpływające na wartości wykazywane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej uŜyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,

• odpisów aktualizacyjnych składniki aktywów,

• wysokości zysków i strat z tytułu przeszacowania składników trwałych dostępnych do sprzedaŜy,

• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

IV. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.

Na dzień 31 grudnia 2009 roku, w jednostce dominującej PolRest S.A. dokonano następujących szacunków:

1. Podatek odroczony:

1.1 Odnotowano spadek aktywów z tytułu podatku odroczonego w stosunku do dnia 31.12.2008 r. o kwotę zł. 1 414 tys.

Spadek nastąpił głównie z powodu rozwiązania aktywów na podatek odroczony, który w głównej mierze dotyczył straty podatkowej za rok 2008, która to nie będzie mogła być odliczona w latach przyszłych, z powodu zagroŜenia dalszej kontynuacji działalności w jednostce dominującej.

1.2 Odnotowano spadek rezerwy na podatek odroczony w stosunku do analogicznego roku 2008 o kwotę zł. 234 tys. Wobec zagroŜenia kontynuacji działalności w roku 2010, pozostawiono rezerwę na podatek odroczony do róŜnic przejściowych tzw. realnych. Największy spadek rezerwy dotyczył róŜnic przejściowych w majątku trwałym.

(7)

2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego i obrotowego.

Wobec złoŜonego oświadczenia przez Zarząd Spółki o braku moŜliwości dalszej kontynuacji działalności, dokonano przeglądu wartości bilansowych posiadanych składników aktywów spółki i koniecznym stało się zastosowanie zapisów art.29 ustawy o rachunkowości i wycena tychŜe aktywów w cenach sprzedaŜy netto moŜliwych do uzyskania.

W oparciu o uzyskane rezultaty wyceny utworzono następujące odpisy aktualizacyjne składników aktywów:

• Odpis dotyczący środków trwałych - zł. 12 303 tys.

• Odpis dotyczący wartości niematerialnych i prawnych - zł. 121 tys.

• Odpis dotyczący środków trwałych w budowie – zł. 1 444 tys.

• Odpis dotyczący aktywów finansowych (udziałów) – zł. 1 050 tys.

• Odpis dotyczący aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaŜy – zł.1 623 tys.

• Odpis dotyczący naleŜności – zł. 463 tys.

• Rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane zaniechaniem lub utratą zdolności do kontynuowania działalności – zł. 16 tys.

Wartość powyŜszych odpisów aktualizacyjnych ujęto w rachunku zysków i strat i rachunku z całkowitych dochodów.

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - POLREST S.A. (w tys. zł.)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ nr noty 31.12.2009 31.12.2008

AKTYWA

Aktywa trwałe :

Wartości niematerialne 1.1, 1.2a, b, 1.3 4 168

Rzeczowe aktywa trwałe 2.1, 2.2a, b, 2.3 3 660 27 212

Wartość firmy 0 0

Nieruchomości inwestycyjne 0 0

Długoterminowe aktywa finansowe 3 0 1 713

NaleŜności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

4.1, 4,2, 4.3 0 5 219

Inwestycje długoterminowe 0 0

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 1 414

Aktywa trwałe razem 3 664 35 726

Aktywa obrotowe:

Zapasy 6 358 1 287

NaleŜności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

7.1 - 7.4 6 191 17 912

NaleŜności z tytułu podatku dochodowego

0 937

Inne aktywa obrotowe 0 0

Środki pienięŜne 8.1, 8.2 9 845

Aktywa obrotowe razem 6 558 20 981

Aktywa razem 10 222 56 707

PASYWA nr noty 31.12.2009 31.12.2008

Kapitał własny:

Kapitał akcyjny 9.1, 9.2 625 625

Kapitał zapas. ze sprzedaŜy akcji powyŜej wartości nominal.

10 23 566 23 566

Pozostały kapitał zapasowy 10.1, 10.2 8 775 12 694

Akcje własne 11 -7 901 0

Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieŜącego

12 -42 824 -1 874

Kapitał własny razem - 17 759 35 011

Zobowiązania długoterminowe:

Kredyty bankowe i poŜyczki 14.4a, 14.4b 0 12 852

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 103 575

Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0

(8)

Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu

14.1, 14.2, 14.3 0 680

Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 14.1 0 53

Zobowiązania długoterminowe razem 103 14 160

Zobowiązania krótkoterminowe:

Kredyty bankowe krótkoterminowe 15.1, 15.4a,b 2 750 59

Kredyty bankowe krótkoterminowe z długoterminowych

15.1, 15.4a,b 21 958 4 071

Zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 15.2 2 791 2 587

Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 15.2 379 819

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 15.2 0 0

Pozostałe zobowiązania 0 0

Rezerwa na świadczenia pracownicze 16.1 0 0

Pozostałe rezerwy 16.2 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe razem 27 878 7 536

Pasywa razem:

10 222 56 707

Wartość księgowa i rozwodniona na jedną akcję (w zł.) -2.84 5,60

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - POLREST S.A. (w tys. zł.)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA 31.12.2009 r. nr noty od

01.01.2009 do 31.12.2009

od 01.01.2008

do 31.12.2008 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów

18, 19 30 823 42 816

Koszty sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów 20 37 873 43 288

I. Zysk/Strata brutto na sprzedaŜy -7 050 -472

Koszty sprzedaŜy 0 0

Koszty ogólnego zarządu 20 3 659 4 021

Pozostałe przychody operacyjne 21 1 017 64

Pozostałe koszty operacyjne 22 17 748 220

II. Zysk/Strata na działalności operacyjnej

-27 440 -4 649

Przychody finansowe 25 423 1 531

Koszty finansowe 26 1 139 4

III. Zysk/Strata brutto -28 156 -3 122

Podatek dochodowy bieŜący 27.1 0 0

Podatek dochodowy odroczony 27.2 942 -1 248

IV. Zysk/Strata netto 28 -29 098 -1 874

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Zysk /strata brutto z działalności zaniechanej 32.4 -13 726 0

Podatek dochodowy 0 0

Zysk/Strata netto z działalności zaniechanej z uwzględnieniem

udziałowców mniejszościowych 32.4 -13 726 0

Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej z

uwzględnieniem udziałowców mniejszościowych, w tym: - 42 824 - 1 874

Zysk/Strata udziałowców mniejszościowych 0 0

Zysk /Strata netto -42 824 - 1874

Zysk/Strata podstawowy i rozwodniony

przypadający na jedną akcję (w zł.) 29 - 6.85 -0,30

(9)

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - POLREST S.A. (w tys.zł.)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

NA 31.12.2009 r.

nr noty od

01.01.2009 do 31.12.2009

od 01.01.2008

do 31.12.2008

Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej

Zysk/Strata brutto -41 883 -3 122

Korekty: - 39 807 -3 351

Amortyzacja 2 434 1 859

Zyski (Straty) z tytułu róŜnic kursowych 0 0

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 30.2 p1, 30.3 p1 -688 -632

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 30.2 p2, 30.3 p2 550 -1 193

Utrata wartości aktywów trwałych ujęta w rachunku wyników 30.2 p9 9 289 0

Zysk/Strata z aktualizacji wyceny aktywów trwałych przez wynik finansowy

30.2p 10 16 541 0

Zmian stanu rezerw 0 0

Zmiana stanu zapasów 931 802

Zmiana stanu naleŜności i rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych

30.2 p3 , 30.3 p3

8 535 -3 684

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych z wyjątkiem poŜyczek i kredytów

30.2 p4 , 30.3 p4

558 775

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych -52 -104

Inne korekty 30.2 p11 772 3

Podatek dochodowy zapłacony 937 -1 177

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej - 2 076 -6 473

Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy: 13 283 16 562

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

3 571 518

Z aktywów finansowych 2 701 740

Inne wpływy inwestycyjne 30.2p5, 30.3p6 7 011 15 304

Wydatki : 8 746 28 744

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

30.2 p6, 30.3 p7 8 458 19 500

Na aktywa finansowe 30.2 p7 18 1 016

Inne wydatki inwestycyjne 30.2 p8, 30.3 p8 270 8 228

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej 4 537 -12 182

Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej

Wpływy: 19 026 24 865

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

30,3 p9 0 0

Kredyty i poŜyczki 18 575 24 865

SprzedaŜ akcji własnych 11 451 0

Inne wpływy finansowe 0 0

Wydatki: 22 323 10 862

Nabycie udziałów (akcji) własnych 11 10 396 0

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0

Spłaty kredytów i poŜyczek 10 849 9 772

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 078 1 090

Odsetki 0 0

(10)

Inne wydatki finansowe 0 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej - 3 297 14 003

Przepływy pienięŜne netto razem -836 -4 652

Środki pienięŜne na początek okresu 845 5 497

Środki pienięŜne na koniec okresu 9 845

w tym :

Przepływy pienięŜne z działalności zaniechanej

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej 1 234 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej 3 331 0

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej 0 0

Przepływy pienięŜne netto 4 565 0

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - POLREST S.A.

za okres sprawozdawczy od 01.01.2009 do 31.12.2009 roku (w tys. zł.) Sprawozdanie ze

zmian w kapitale własnym

Kapitał zakładowy

Akcje własne

Kapitał rezerwowy

NadwyŜka ze sprzedaŜy

akcji powyŜej

ich wartości nominalnej

Kapitał zapasowy

Niepodzielony wynik z lat

ubiegłych

Zysk/strata netto

RAZEM

Stan kapitału na początek okresu -01.01.2009r.

625 0 0 23 566 12 694 0 - 1874 35 011

Zmiany kapitału w okresie

0 -7 901 104 0 -4 023 0 -40 950 -52 770

a) zwiększenia ( z tytułu)

0 -10 396 10 500 0 10 396 0 -42 824 -32 324

zysk netto -42 824 -42 824

emisji akcji 0

emisja akcji powyŜej wartości nominalnej

0

z podziału zysku (ustawowo)

0

z podziału zysku (ponad ustawową minimalną wartość)

0

przeniesienie z kapitału

zapasowego

10 500 0

podatek

dochodowy od pozycji

odniesionych bezpośrednio na kapitał własny (KUP)

0

Zakup akcji własnych

-10396 10396 0

b) zmniejszenia ( z tytułu)

0 -2 495 10 396 0 14 419 0 - 1 874 20 446

strata netto 0

wypłata dywidendy 0

kapitał rezerwowy 10 500 10 500

pokrycie straty 1 874 -1 874 0

SprzedaŜ akcji własnych

-2 495 2 045 -450

(11)

przeniesienia na kapitał zapasowy

10 396 0 0

Stan kapitału na koniec okresu - 31.12.2009r.

625 -7 901 104 23 566 8 671 0 -42 824 - 17 759

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - POLREST S.A.

za okres sprawozdawczy od 01.01.2008 do 31.12.2008 roku (w tys. zł.)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał zakładowy

NadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości

nominalnej

Kapitał zapasowy

Niepodzielony wynik z lat

ubiegłych

Zysk/strata netto

RAZEM

Stan kapitału na początek okresu -01.01.2008 r.

625 23 566 7 341 1 470 3 883 36 885

Zmiany kapitału w okresie 0 0 5 353 -1 470 -5 757 -1 874

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 5 353 0 -1 874 3 479

zysk netto -1 874 -1 874

emisji akcji 0

emisja akcji powyŜej wartości nominalnej

0

z podziału zysku (ustawowo)

0

z podziału zysku (ponad ustawową minimalną wartość)

5 353 5 353

przeniesienie z kapitału zapasowego

0

pod. doch. od pozycji odniesionych bezp. na kapit. własny (KUP)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0 0 0 1 470 3 883 5 353

strata netto 0

wypłata dywidendy 0

pokrycie straty 0

przeniesienia na kapitał zapasowy

1 470 3 883 5 353

Stan kapitału na koniec okresu - 31.12.2008 r.

625 23 566 12 694 0 -1 874 35 011

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ POLREST S.A.

Nota 1 1.1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

31.12.2009 (w tys. zł.)

31.12.2008 (w tys. zł.)

a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0

b) wartość firmy 0 0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 4 66

- oprogramowania komputerowe 4 66

d) inne wartości niematerialne i prawne 0 100

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 2

Wartości niematerialne i prawne razem 4 168

(12)

1.2.a

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na 31.12.2009 r.

Wyszczególnienie Oprogramowanie

komputerowe (w tys. zł)

Inne wartości niematerialne i prawne

(w tys. zł)

Wartości niematerialne i prawne razem

(w tys. zł) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek

okresu

78 136 214

b) zwiększenia (z tytułu) 10 0 10

- zakup 10 0 10

c) zmniejszenia (z tytułu) 28 6 34

- sprzedaŜ 28 6 34

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 60 130 190

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 12 36 48

f) amortyzacja za okres (z tytułu) -3 20 17

- amortyzacja liniowa za okres 7 26 33

- zmniejszenie umorzenia na skutek sprzedaŜy 10 6 16

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 9 56 65

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 47 74 121

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

4 0 4

1.2 b

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na 31.12.2008 r.

Wyszczególnienie Oprogramowanie

komputerowe (w tys. zł)

Inne wartości niematerialne i prawne

(w tys. zł)

Wartości niematerialne i prawne razem

(w tys. zł) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek

okresu

35 136 171

- zakup 43 0 43

- sprzedaŜ 0 0 0

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 78 136 214

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 7 10 17

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 5 26 31

- amortyzacja liniowa za okres 5 26 31

- zmniejszenie umorzenia na skutek sprzedaŜy 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 12 36 48

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 66 100 166

(13)

1.3

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2008

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) własne 4 166

Wartości niematerialne i prawne razem 4 166

Nota 2 2.1

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) środki trwałe, z tego: 3 660 20 785

— grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu) 0 0

— budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 180 11 385

— urządzenia techniczne i maszyny 2 769 5 961

— środki transportu 9 618

— inne środki trwałe 702 2 821

b) środki trwałe w budowie 0 6 427

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0

Rzeczowe aktywa trwałe razem 3 660 27 212

2.2.a

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na 31.12.2009 r.

Wyszczególnienie Budynki, lokale

i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej

(w tys. zł)

Urządzenia techniczne i maszyny (w tys. zł)

Środki transportu

(w tys. zł)

Inne środki trwałe (w tys. zł)

Razem środki trwałe (w tys. zł)

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

12 734 7 478 1 157 3 331 24 700

b) zwiększenia (z tytułu) 5 571 3 211 27 2 050 10 859

- zakup 5 571 3 211 27 2 050 10 859

- leasing 0 0 0 0 0

- po wykupie z leasingu (szyk rozwarty) 0 0 0 0 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 12 077 2 906 901 1 213 17 097

- sprzedaŜ 3 231 1 351 901 230 5 713

- likwidacja 8 846 1 555 0 983 11 384

- inne 0 0 0 0 0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 6 228 7 783 283 4 168 18 462

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

1 349 1 517 539 510 3 915

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 1 275 703 150 273 2 401

- amortyzacja liniowa 1 275 506 30 203 2 014

- amortyzacja od środków trwałych z umów leasingu

0 197 120 70 387

- amortyzacja po wykupie z leasingu (szyk rozwarty)

0 0 0 0 0

g) zmniejszenie umorzenia z tyt. sprzedaŜy i likwidacji

1 862 981 604 370 3 817

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

762 1 239 85 413 2 499

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0 0 0 0 0

- zmniejszenie – 0 0 0 0 0

j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

5 286 3 775 189 3 053 12 303

k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

180 2 769 9 702 3 660

(14)

2.2.b

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na 31.12.2008 r.

Wyszczególnienie Budynki, lokale

i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej

(w tys. zł)

Urządzenia techniczne i maszyny (w tys. zł)

Środki transportu

(w tys. zł)

Inne środki trwałe (w tys. zł)

Razem środki trwałe

(w tys. zł)

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

3 877 4 117 1 144 1 734 10 872

b) zwiększenia (z tytułu) 8 857 3 847 676 1 694 15 074

- zakup 8 857 3 369 120 1 597 13 943

- leasing 0 190 190

- po wykupie z leasingu (szyk rozwarty) 0 478 366 97 941

c) zmniejszenia (z tytułu) 0 486 663 97 1 246

- sprzedaŜ 0 486 663 97 1 246

- likwidacja 0 0 0 0 0

- inne 0 0 0 0 0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 12 734 7 478 1 157 3 331 24 700

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

594 892 436 289 2 211

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 755 817 395 260 2 227

- amortyzacja liniowa 755 542 186 168 1 651

- amortyzacja od środków trwałych z umów leasingu 0 87 36 53 176

- amortyzacja po wykupie z leasingu (szyk rozwarty) 0 188 173 39 400

g) zmniejszenie umorzenia z tyt. sprzedaŜy 0 192 292 39 523

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

1 349 1 517 539 510 3 915

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0 0 0 0 0

- zmniejszenie – 0 0 0 0 0

j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0

k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 11 385 5 961 618 2 821 20 785

2.3

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) własne 2 874 17 313

b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

786 3 472

Środki trwałe bilansowe razem 3 660 20 785

Nota 3

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) udzielone poŜyczki w tym: 0 563

- jednostkom powiązanym 0 0

b) wartość udziałów w jednostkach powiązanych 0 1 150

Długoterminowe aktywa finansowe razem 0 1 713

(15)

Nota 4 4.1

NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2009 31.12.2008

w tys.zł. w tys.zł.

a) od jednostek powiązanych w tym: 0 150

- z tytułu kaucji 0 0

- z tytułu nabytych weksli 0 150

b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 5 069

- depozyt gwarancyjny 0 0

- kaucje 0 3 218

- inne (rozliczenia międzyokresowe kosztów) 0 1 851

NaleŜności długoterminowe netto razem 0 5 219

c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności 0 0

NaleŜności długoterminowe brutto razem 0 5 219

4.2

ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WEDŁUG TYTUŁÓW)

31.12.2009 31.12.2008

a) stan na początek okresu 5 219 2 406

- nabytych weksli 0 150

- kaucje 0 896

- inne (rozliczenia międzyokresowe kosztów) 0 1 851

- kaucje 0 0

- inne ( przeniesienie do naleŜności krótkoterminowych) 5 219 0

Stan na koniec okresu 0 5 219

4.3

NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2009 31.12.2008

a) w walucie polskiej 0 5 219

Nota 5

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł) 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

1 414 13

a) odniesionych na wynik finansowy 1 414 80

b) odniesionych na kapitał własny 0 -67

2. Zwiększenia 0 1 542

a) odniesione na wynik finansowy bieŜącego okresu 0 171

(16)

b) odniesione na wynik finansowy okresu bieŜącego w związku ze stratą podatkową 0 1 371

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi 0 0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0

3. Zmniejszenia 1 414 141

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi

1 414 141

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi 0 0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym:

0 1 414

a) odniesionych na wynik finansowy 0 1 414

b) odniesionych na kapitał własny 0 0

Nota 6

ZAPASY 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) materiały 279 1 211

b) półprodukty i produkty w toku 0 0

c) produkty gotowe 0 0

d) towary 79 76

e) zaliczki na dostawy 0 0

Zapasy razem 358 1 287

Nota 7 7.1

NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) od jednostek powiązanych 0 0

- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0 0

- do l2 miesięcy 0 0

- powyŜej 12 miesięcy 0 0

- inne 0 0

b) naleŜności od pozostałych jednostek 6 191 18 849

- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 233 2 053

- do l2 miesięcy 233 2 053

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń w tym:

380 3 694

- z tyt. VAT 380 2 756

- inne naleŜności w tym: 5 578 13 102

- krótkoterminowe aktywa finansowe - lokaty, obligacje , weksle kaucje 5 135 10 828

- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 1 274

- naleŜności pozostałe 435 991

(17)

- dochodzone na drodze sądowej 0 0

NaleŜności krótkoterminowe netto razem 6 191 18 849

c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności 463 0

NaleŜności krótkoterminowe brutto razem 6 654 18 849

7.2

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

Stan na początek okresu 0 0

a) zwiększenia (z tytułu) 463 5

- naleŜności wekslowe wraz z odsetkami 453 5

- naleŜności wątpliwe 10 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 5

- wykorzystania rezerwy 0 2

- rozwiązania rezerwy 0 3

Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu

463 0

7.3

NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO ( STRUKTURA WALUTOWA )

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) w walucie polskiej 6 654 18 849

7.4

NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) — O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) do 1 miesiąca 121 1 829

b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 57 24

c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 48 0

d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 7 0

e) powyŜej 1 roku 10 0

f) naleŜności przeterminowane 0 200

NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 243 2 053

g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostawy usług 10 0

NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 233 2 053

Nota 8 8.1

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a)w jednostkach powiązanych 0 0

- udzielone poŜyczki 0 0

b) w pozostałych jednostkach 0 0

- dłuŜne papiery wartościowe 0 0

- obligacje z terminem wykupu do 3 miesięcy 0 0

c) Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 9 845

- środki pienięŜne w kasie i na rachunku bankowym 9 422

- inne środki pienięŜne (sumy w drodze) 0 423

- inne aktywa pienięŜne 0 0

Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 9 845

(18)

8.2

ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE ( STRUKTURA WALUTOWA )

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) w walucie polskiej 9 845

Nota 9 9.1

KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) stan na 31.12.2009 r.

Seria /emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji w tys.

Wartość serii /emisji wg

wartości nominalnej w

tys. zł.

Sposób pokrycia kapitału

Data rejestracji

Prawo do dywidendy ( od daty)

A Imienne 1 akcja/ 2 głosy

na WZA

brak 1 000 100 Gotówka 25.03.1998 za rok

obrotowy 1998

B na okaziciela brak

uprzywilejowania

obrotowy 2003

C na okaziciela brak

uprzywilejowania

obrotowy 2007 Liczba akcji razem: 6 250

Kapitał akcyjny razem 625 Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł

9.2

KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) stan na 31.12.2008 r.

Seria /emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji w tys.

Wartość serii /emisji wg

wartości nominalnej w

tys. zł.

Sposób pokrycia kapitału

Data rejestracji

Prawo do dywidendy ( od daty)

A Imienne 1 akcja/ 2 głosy

na WZA

obrotowy 1998

B na okaziciela brak

uprzywilejowania

obrotowy 2003

C na okaziciela brak

uprzywilejowania

obrotowy 2007

Liczba akcji razem 6 250

Kapitał akcyjny razem 625

Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł

Nota 10

10.1 KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

Kapitał zapasowy na początek okresu 36 260 30 907

Zwiększenia: 10 396 5 353

(19)

a) ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej 0 0

b) utworzony ustawowo 0 0

c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

5 353 5 353

d) inny z tego: 10 396 0

- zakup akcji własnych 10 396 0

Zmniejszenia: 14 419 0

a) pokrycie straty 1 874 0

b) zakup akcji własnych 10 500 0

c) sprzedaŜ akcji własnych 2 045 0

32 237 36 260

10.2 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych 104 0

Pozostałe kapitały rezerwowe razem 104 0

Nota 11

31.12.2009 31.12.2008

AKCJE WŁASNE

Zakup akcji własnych 10 396 0

SprzedaŜ akcji własnych 2 495 0

Wartość akcji własnych razem 7 901 0

Nota 12

ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I ROKU BIEśĄCEGO

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) Nie podzielone zyski z lat ubiegłych 0 0

b) Zysk roku bieŜącego -42 824 -1 874

RAZEM -42 824 -1 874

Nota 13

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 575 423

a) odniesionej na wynik finansowy 575 264

b) odniesionej na kapitał własny 0 159

2. Zwiększenia 0 152

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych 0 152

b) odniesione na kapitał własny w związku z korektami umorzenia w myśl MSR 16(3,9:4) 0 0

3. Zmniejszenia 472 0

a) odniesione na wynik finansowy 472 0

b) odniesione na kapitał własny 0 0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem 103 575

a) odniesionej na wynik finansowy 103 575

b) odniesionej na kapitał własny 0 0

(20)

Nota 14 14.1

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) wobec pozostałych jednostek z tego: 103 14 160

— kredyty i poŜyczki 0 12 852

— inne zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 0 680

— rezerwa z tytułu podatku odroczonego 103 575

— długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 53

— inne 0 0

Zobowiązania długoterminowe razem 103 14 160

14.2

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) powyŜej 1 roku do 3 lat 0 7 880

b) powyŜej 3 do 5 lat 0 5 652

c) powyŜej 5 lat 0 0

Zobowiązania długoterminowe do spłaty 0 13 532

d) rezerwa z tytułu podatku odroczonego 103 575

e) rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 53

14.3

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ( STRUKTURA WALUTOWA ) 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) w walucie polskiej 103 14 160

14.4.a

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK (stan na 31.12.2009 r.) Nazwa

(firma) jednostki

Siedziba Kwota kredytu i poŜyczki wg umowy

Kwota kredytu i poŜyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentow.

Termin spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł. Waluta w tys. zł. Waluta

PolRest S.A.

PKO BP S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

0 0 0 0

Umowa nr. 202-129/3/II/22/2007 z dn. 29.11.2007 r.

Razem 0 0 0 0

(21)

14.4.b

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK (stan na 31.12.2008 r.) Nazwa

(firma) jednostki

Warunki oprocentow.

Termin spłaty

Zabezpieczenia

PolRest S.A.

Deutsche Bank PBC S.A.

Kraków, ul.

Sarego 2

5 316 0 61,00 0 stawka

zmienna WIBOR 3 M + marŜa 1,9%

06.03.2010 depoz.pienięŜ.147 tys. zł. do kaŜdej transy łącz. do wys.

1 030 tys. zł., poręcz. BGK do 3 550 tys. zł, weksel własny n blanco.,

umowa nr 8025-0027 z dn. 07.03.2005 r.

PolRest S.A.

PKO BP S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

26 250 0 12 791,00 0 stawka

31.07.2013 weksel wł. in blanco, blokada środ.25% wart.

zaang. bilans z tyt.

uruchom. kredyt., zastaw rejestr. na majątku w wys.

nn niŜ 30% uruchom.

kredytu.

umowa nr. 202-129/3/II/22/2007 z dn. 29.11.2007 r.

Razem 31 566 0 12 852,00 0

Nota 15

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 15.1

KREDYTY BANKOWE, POśYCZKI 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) kredyty i poŜyczki, z tego: 24 708 4 130

- krótkoterminowe 2 750 59

- krótkoterminowe z długoterminowych 21 958 4 071

15.2

INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, REZERWY

31.12.2008 (w tys. zł)

a) wobec jednostek powiązanych 0 185

— z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 185

- do 12 miesięcy 0 185

b) wobec pozostałych jednostek 3 170 3 221

— inne zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 378 819

— z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 352 2 208

- do 12 miesięcy 2 352 2 208

— zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

(22)

— z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń w tym:

24 35

- z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 0 0

— z tytułu wynagrodzeń 40 52

— inne zobowiązania z tego: 376 107

- rozliczenia międzyokresowe przychodów 53 104

- inne 323 3

c) fundusze specjalne (wg tytułów) 0 0

— ZFŚS 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 170 3 406

15.3

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) w walucie polskiej 27 878 7 536

b) w walutach obcych po przeliczeniu na zł 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 27 878 7 536

15.4.a

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK ( stan na 31.12.2009r. ) Nazwa

(firma) jednostki

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

PolRest S.A.

Kraków, ul.

Sarego 2

1 500 0 950 0 stawka

30.12.2009 depozyt pienięŜny 500 tys.

zł. pełnomocnictwo do rachunku, weksel własny in blanco,

umowa nr KRB/0680222+Aneks nr.1 z dn. 03.11.2006 r.

PolRest S.A.

PKO BP

S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

1 200 0 1 200 0 stawka

31.12.2009 lokaty do wys.300 tys. zł, weksel własny in blanco,

Umowa nr 202-127/LW/I/15/2007 r. z dn. 14.03.2007 r.

PolRest S.A.

Bank PEKAO S.A.

Kraków, ul.

Kapelana 1

600 0 600 0 stawka

zmienna WIBOR 1 M + marŜa 2,50 %

30.11.2009 oświadczenie o poddaniu się egzekucji, weksel In blanco, pełnomocnictwo

umowa nr 48/2008 w rach. bieŜącym z dn.30.09.2008 r.

PolRest S.A.

PKO BP

S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

26 250 0 21 958 0 stawka

15.01.2010 weksel wł. in blanco, blokada środków 25%wart.

zaang. bilans z tyt uruchom.

kredyt., zastaw rejestrowy na majątku w wys. nn niŜ 30% uruchom. kredytu.

(23)

umowa nr. 202-129/3/II/22/2007 z dn. 29.11.2007 r.

Razem 29 550 0 24 708 0

5.4.b

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK ( stan na 31.12.2008 r. ) Nazwa

(firma) jednostki

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

PolRest S.A.

Kraków, ul.

Sarego 2

5 316 0 660 0 stawka

06.03.2010 depozyt pienięŜ.147 tys. zł.

do kaŜdej transy, łącznie do wysokości 1 030 tys. zł., poręcz .BGK do 3 550 tys.

zł, weksel własny in blanco.

umowa nr 8025-0027 z dn. 07.03.2005 r.

PolRest S.A.

Kraków, ul.

Sarego 2

825 0 71 0 stawka

ł. pełnomocnictwo do rachunku, weksel własny in blanco,

umowa nr 8026-0050 z dn. 27.03.2006 r.

PolRest S.A.

Kraków, ul.

Sarego 2

1 800 0 55 0 stawka

zł. pełnomocnictwo do rachunku, weksel własny in blanco,

umowa nr KRB/0680222+Aneks nr.1 z dn. 03.11.2006 r.

PolRest S.A.

PKO BP

S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

1 200 0 4 0 stawka

31.12.2009 lokaty do wys.300 tys. zł, weksel własny in blanco,

umowa nr 202-127/LW/I/15/2007 z dn. 14.03.2007 r.

PolRest S.A.

PKO BP

S.A.-karta kredytowa

Kraków, oś.

Centrum E 13

50 0 0 0 wg taryfy banku

dla kart kredyt.

typu Biznes

14.02.2009 i dłuŜej

oświadczenie o poddaniu się egzekucji

umowa nr 289707408494236 z dn.14.03.2007 r.

PolRest S.A.

PKO BP

S.A.

Kraków, oś.

Centrum E 13

26 250 0 3 340 0 stawka

31.07.2013 weksel wł. in blanco, blokada środków 25%wart.

zaang. bilans z tyt.

uruchom. kredyt., zastaw rejestrowy na majątku w wys. nn niŜ 30% uruchom.

kredytu.

(24)

umowa nr. 202-129/3/II/22/2007 z dn. 29.11.2007 r.

Razem 35 441 0 4 130 0

Nota 16 REZERWY 16.1

REZERWA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE - KRÓTKOTERMINOWA 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) stan na początek okresu 0 67

b) zwiększenia 0 0

c) wykorzystanie 0 67

d) stan na koniec okresu 0 0

16.2

INNE REZERWY- KRÓTKOTERMINOWA 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) stan na początek okresu 0 6

b) zwiększenia 0 0

c) wykorzystanie 0 6

d) stan na koniec okresu 0 0

Nota 17

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDEN UDZIAŁ

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

Wartość księgowa -17 759 35 011

Liczba akcji ( w tys.) 6 250 6 250

Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) -2,84 5,60

Rozwodniona liczba akcji ( w tys.) 6 250 6 250

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) -2,84 5,60

1. Wartość księgowa = wartość kapitału własnego

2. Wartość księgowa na jedną akcję = wartość księgowa/liczba wyemitowanych akcji.

3. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję = wartość księgowa/liczba wyemitowanych akcji.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT EMITENTA – POLREST S.A.

Nota 18

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

31.12.2009 (w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) kraj 30 600 42 436

— sprzedaŜ produktów 30 600 42 436

- w tym od jednostek powiązanych 0 236

Nota 19

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

31.12.2009 31.12.2008

a) kraj 223 380

— towary i materiały 223 380

- w tym od jednostek powiązanych 0 0

(25)

Nota 20

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) amortyzacja 2 434 1 859

b) zuŜycie materiałów i energii z tego: 14 117 20 105

c) usługi obce w tym: 24 409 26 345

— usługi dzierŜawy lokali 6 905 7 170

— koszty obsługi lokali 12 248 14 214

— odsetki od kredytu 1 019 473

— odsetki od leasingu 60 161

d) podatki i opłaty 237 241

e) wynagrodzenia 1 037 1 248

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 31 37

g) pozostałe koszty rodzajowe 190 204

h) wartość sprzedanych towarów i materiałów 216 366

Koszty według rodzaju razem 42 671 50 405

i) Koszty ogólnego zarządu -3 659 -4 021

j) Zmiana stanu produktów -1 139 -3 096

Koszty wytworzenia razem 37 873 43 288

Nota 21

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 0 0

b) dotacje 0 0

c) inne przychody operacyjne, z tego: 1 017 64

- rozwiązanie odpisu aktualizującego środki w budowie 828 3

- otrzymane odszkodowania za straty w majątku 35 61

- wycena niskocennych składników wyposaŜenia 151 0

- inne 3 0

Przychody operacyjne razem 1 017 64

Nota 22

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 865 21

b) aktualizacja wartości aktywów nie finansowych 16 783 0

c) inne koszty operacyjne 100 199

— likwidacja nie umorzonych środków trwałych 0 3

— likwidacja nie umorzonych WNP 0 0

— koszty naprawy szkód objętych odszkodowaniem 13 66

— kary i odszkodowania 26 0

— darowizny 38 123

— pozostałe 7 7

Inne koszty operacyjne razem 17 748 220

Nota 23

PRZYCHODY FINANSOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) dywidendy i udziały w zyskach 0 0

(26)

b) odsetki z tego: 336 313

- od jednostek powiązanych z tego: 29 4

- z tyt. poŜyczek 0 0

- od weksli 29 4

- od pozostałych jednostek z tego: 307 309

- z tyt. poŜyczek 87 20

- z tyt. depozytu 0 0

- od obligacji 0 106

- od weksli 220 183

c) zysk ze zbycia inwestycji 87 1 214

d) inne 0 4

Razem przychody finansowe 423 1 531

Nota 24

KOSZTY FINANSOWE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a)odsetki z tego: 89 4

- dla jednostek powiązanych 0 0

- dla pozostałych jednostek z tego: 89 4

- zapłacone kontrahentom 9 4

- zapłacone do budŜetu 0 0

- nie zapłacone kontrahentom 80 0

b) aktualizacja wartości inwestycji 1 050 0

c) pozostałe koszty finansowe 0 0

RAZEM KOSZTY FINANSOWE 1 139 4

Nota 25

ZYSKI NADZWYCZAJNE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) losowe 0 0

b) pozostałe 0 0

Zyski nadzwyczajne razem 0 0

Nota 26

STRATY NADZWYCZAJNE 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

a) losowe 0 0

b) pozostałe 0 0

Straty nadzwyczajne razem 0 0

Nota 27 27.1

PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 31.12.2009

(w tys. zł)

31.12.2008 (w tys. zł)

1. Zysk (strata) brutto -41 882 -3 122

2) RóŜnice pomiędzy zyskiem (strata) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym

26 866 -5 342

3) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -15 016 -8 464

4) Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0

5) Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŜki podatku 0 0