Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Czechów w Lublinie za 2015r.

(1)

BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB

Spółdzielni Mieszkaniowej Czechów w Lublinie za 2015r.

Spółdzielnia Mieszkaniowa „Czechów” z siedzibą w Lublinie ul. Choiny 57 swoją działalność prowadzi od roku 1974. Wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000168999 w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy. Spółdzielnia jest czynnym płatnikiem podatku VAT i został jej nadany numer NIP 712-010-26-69 oraz numer Regon 000487025.

1. Podstawowym przedmiotem działalności Spółdzielni jest zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie.

2. Spółdzielnia została utworzona na czas nieograniczony.

3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

4. Spółdzielnia nie posiada oddziałów ani innych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe.

5. Sprawozdanie to zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

6. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 01.01.2015r. – 31.12.2015r. W sprawozdaniu ujęto wszystkie istotne informacje o zdarzeniach gospodarczych, jakie wystąpiły na dzień bilansowy.

7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2015r.

są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz.U. z 2013r poz.330 z późniejszymi zmianami) dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

8. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów przyjęte w polityce rachunkowości Spółdzielni są następujące a) Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.

Przyjęto zasadę dokonywania odpisów amortyzacyjnych w sposób uproszczony – jednorazowo w stosunku do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, których wartość jest niższa lub równa kwocie 3 500 zł.

Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową według zasad i stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym.

b) Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

(2)

c) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych:

Materiały wycenia się wg stałych cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie cen zakupu.

Koszty zakupu poniesione w okresie sprawozdawczym rozliczane są w całości do zużytych materiałów.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

d) Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Należności wątpliwe koryguje się na koniec roku obrotowego odpisem aktualizującym, zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa otrzymania zapłaty.

e) Środki pieniężne w walucie polskiej wykazano w wartości nominalnej.

f) Fundusze własne wykazano w wartości nominalnej.

g) Rozliczenia międzyokresowe:

• Rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się według wartości rzeczywistych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, odpisywanych stosownie do upływu czasu z zachowaniem zasady ostrożności (prenumeraty, ubezpieczenia majątkowe, ujemny wynik Gospodarki Zasobami Mieszkaniowymi).

• Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują: zasądzone koszty postępowania spornego i odsetki karne do czasu ich otrzymania, dodatni wynik Gospodarki Zasobami Mieszkaniowymi.

10. Spółdzielnia nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Świadczenia te wypłacane są corocznie w porównywalnych wysokościach są ujmowane każdorazowo w rocznych planach rzeczowo-finansowych i nie przekraczają poziomu istotności ustalonego w polityce rachunkowości obowiązującej w Spółdzielni. Ich rzeczywista wysokość jest wypłacana w każdym roku i nie wywiera istotnego wpływu na wynik finansowy.

11. Wyniki całokształtu działalności obejmują:

• Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

• Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,

• Pozostałe przychody i koszty operacyjne,

• Przychody i koszty finansowe,

• Zyski i straty nadzwyczajne.

Lublin, 15.02. 2016r.

(miejsce i data sporządzenia)

Małgorzata Szalast

LPLĊQD]ZLVNRRVRE\VSRU]ąG]DMąFHM

(3)

Dodatkowe informacje i objaśnienia

obejmują w szczególności:

I. Informacja dodatkowa do Bilansu- dane uzupełniające o aktywach i pasywach bilansu.

1. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych:

W A R T O Ś Ć I N W E N T A R Z O W A

Zwiększenia Zmniejszenia

Nazwa grupy składników

majątku trwałego Stan na dzień

01.01.2015r. Zakupy Inne Sprzedaż Likwidacja Inne

Stan na dzień 31.12.2015r.

I. Wartości niematerialne i prawne 80 724,74 6 810,39 14 483,27 73 051,86

1. Koszty prac rozwojowych

2. Inne wartości niematerialne i prawne 80 724,74 6 810,39 14 483,27 73 051,86

II. Rzeczowe aktywa trwałe 337 246 341,35 477 603,17 98 589,58 77 318,16 53 603,15 3 403 503,01 334 288 109,78

1. Grunty własne 20 702 222,47 198 491,49 20 503 730,98

2. Grunty w wieczystym użytkowaniu 12 055 306,92 26 705,10 12 028 601,82

3. Budynki, budowle i lokale 297 524 448,70 385 823,98 2 673 473,20 295 236 799,48

4. Urządzenia techn.. i maszyny 4 069 687,41 57 743,53 22 247,29 20 419,66 4 084 763,99

5. Środki transportu 1 519 225,84 77 318,16 1 441 907,68

6. Pozostałe środki trwałe 914 461,37 34 035,66 31 355,86 917 141,17

7. Środki trwałe w budowie 460 988,64 98 589,58 484 413,56 75 164,66

8. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00

III. Długoterminowe aktywa finansowe 46 960,00 46 960,00

1. Udziały i akcje 46 960,00 46 960,00

IV. Należności długoterminowe 7 812 785,57 10 228,90 181 035, 7 641 978,89

Ogółem: 345 186 811,66 484 413,56 77 318,16 53 603,15 3 599 021,86 342 050 100,53 AM O R T Y Z A C J A / U M O R Z E N I A Wartość bilansowa netto Nazwa grupy składników

majątku trwałego Stan na dzień 01.01.2015r.

Zwiększenia tyt.

a) Umorzenia b) Amortyzacji

Zmniejszenia tyt.

a) Sprzedaż b) Inne

Stan na dzień

31.12.2015r. B.O. na dzień 01.01.2015r.

B.Z. na dzień 31.12.2015r.

I. Wartości niematerialne i prawne 33 587,01 b) 16 939,50 b) 14 483,27 36 043,24 47 137,73 37 008,62 1. Koszty prac rozwojowych

2. Inne wartości niematerialne i prawne 33 587,01 b) 16 939,50 b) 14 483,27 36 043,24 47 137,73 37 008,62

II. Rzeczowe aktywa trwałe 165 987 850,55 a) 4 861 723,56 b) 301 716,60

a) 77 318,16

b) 729 555,35 170 344 417,20 171 258 490,80 163 868 527,92

1. Grunty własne 20 702 222,47 20 503 730,98

2. Grunty w wieczystym użytkowaniu 2 360 551,23 a) 180 829,74 a)

b) 5 612,29 2 535 768,68 9 694 755,69 9 492 833,14 3. Budynki, budowle i lokale 158 047 751,10 a) 4 680 893,82

b) 76 856,68 b) 649 920,25 162 155 581,35 139 476 697,60 133 081 218,13 4. Urządzenia techniczne i maszyny 3 791 104,85 a)

b) 56 551,22 a)

b) 42 666,95 3 804 989,12 278 582,56 279 774,87

5. Środki transportu 903 020,85 a)

b) 123 327,85 a) 77 318,16 949 030,54 616 204,99 492 877,14

6. Pozostałe środki trwałe 885 422,52 a)

b) 44 980,85 b) 31 355,86 899 047,51 29 038,85 18 093,66 Ogółem: 166 021 437,56 a) 4 861 723,56

b) 318 656,10

a) 77 318,16

b) 744 038,62 170 380 460,44 171 305 628,53 163 905 536,54

(4)

2. Wartości gruntów użytkowanych wieczyście:

Zmiany w ciągu roku Nazwa majątku Stan na początek

roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia

Stan na koniec roku obrotowego

Grunty w wieczystym użytkowaniu 12.055.306,92 26.705,10 12.028.601,82

3. Wartość nie amortyzowanych (umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów (w tym leasingu operacyjnego):

W Spółdzielni pozycja nie występuje.

4. Wartość zobowiązań wobec Budżetu Państwa lub Gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli:

Nie występują środki trwałe przejęte od Państwa, Miasta ani Gminy.

5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy kapitałów (funduszów) własnych

Stan kapitału podstawowego na dzień 01.01.2015r – 179.955.696,21 zł Zwiększenia w ciągu roku - 1.262.552,10 zł Zmniejszenia w ciągu roku - 8.041.431,84 zł Stan kapitału podstawowego na dzień 31.12.2015r – 173.176.816,47 zł

Szczegółowe dane dotyczące zmian w poszczególnych funduszach zawiera zestawienie zmian w kapitale.

6. Propozycja podziału zysku bilansowego netto za rok obrotowy 2015r. w kwocie 3.175.102,79 zł:

• Kwota 219.446,01 zł są to pożytki uzyskane z nieruchomości wspólnej i zgodnie z art. 5.1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych muszą być przeznaczone na pokrywanie wydatków związanych z ich eksploatacją i utrzymaniem w tych nieruchomościach.

• Kwota -374,67 zł stanowi wynik ujemny na lokalach użytkowych posiadających własnościowe prawo lub odrębną własność i podlega rozliczeniu z tymi właścicielami tych lokali.

• Kwota 2.956.031,45 zł zostanie przeznaczona zgodnie z art. 6.2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych na pokrycie wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości w zakresie obciążającym członków.

7. Informacje o stanie rezerw:

Zgodnie z opracowaniem Biura Aktuarialnego PROSPECTO Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Powstańców Śląskich 61/20 o szacunku przewidywanej wysokości rezerw na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalno-rentowe pracowników zatrudnionych w Spółdzielni nie tworzy się rezerw na powyższe świadczenia pracownicze, bowiem w stosunku do wartości sumy bilansowej nie przekraczają one poziomu istotności ustalonego w zasadach polityki rachunkowości obowiązujących w Spółdzielni. Świadczenia te wypłacane są corocznie w porównywalnych wysokościach i są ujmowane każdorazowo w rocznych planach rzeczowo-finansowych. Rzeczywista wysokość wypłacanych w każdym roku świadczeń, o których mowa powyżej, nie wywiera istotnego wpływu na wynik finansowy Spółdzielni. Szacunek ten ustalony został w oparciu o aktualne zatrudnienie, do końca przewidywanego okresu zatrudnienia poszczególnych pracowników

(5)

8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności:

Lp Treść

Stan na początek

roku

Zwiększenia Rozwiązanie

Stan na koniec

roku 1. Odpisy aktualizujące wartość należności: 265.616,31 18.292,58 11.464,92 272.443,97 A. w tym: dochodzone na drodze sądowej

B. Inne 265.616,31 18.292,58 11.464,92 272.443,97

9. Podział zobowiązań długoterminowych wg.pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty.

Inne – zabezpieczenia na prawidłowe wykonanie robót - 2.005.957,60 zł

• Zobowiązania powyżej 1 roku do 3 lat – 298.054,13 zł

• Zobowiązania powyżej 3 do 5 lat - 1.074.506,94 zł

• Zobowiązania powyżej 5 lat - 633.396,53 zł Kredyt długoterminowy na budownictwo mieszkaniowe - 7.839.265,37 zł

10. Wykaz istotnych czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych:

Wyszczególnienie Stan na początek

roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych: 66.711,00 2.463.741,43

a. wynik ujemny gospodarki zasobami mieszkaniowymi 50.660,67 160.392,59

b. opłata abonamentowa za wodę 9.311,19 2.117,76

c. inne (prenumerata, ubezpieczenie) 6.739,14 25.525,70

d. ujemne saldo funduszu remontowego 2.275.705,38

2. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1.503.156,85 1.631.323,84 a. wynik dodatni gospodarki zasobami mieszkaniowymi 781.622,47 813.696,36

b. zasądzone koszty procesu i odsetki 721.534,38 817.627,48

11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki:

Pozycja ta dotyczy długoterminowych kredytów bankowych na budownictwo mieszkaniowe. Hipoteka na rzecz PKO BP – kredyt na budownictwo mieszkaniowe przy ul. Oratoryjnej KW 216558 – hipoteka umowna zwykła na kwotę 5.233.200,00 zł.

II. Uzupełniające dane o przychodach, kosztach i wyniku finansowym

1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług:

Sprzedaż krajowa Wyszczególnienie

31.12.2014 r 31.12.2015 r Gospodarka zasobami mieszkaniowymi 71.847.820,71 70.215.991,72

Usługi remontowe i transportowe 35.323,26 26.108,45

Materiały i towary 22.325,00 12.657,31

Ogółem 71.905.468,97 70.254.757,48

(6)

2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe:

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe.

3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów:

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów.

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym:

W trakcie roku 2015 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności.

Nie przewiduje się również zaniechania żadnego rodzaju działalności w roku następnym.

5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto):

Lp. Wyszczególnienie ustaleń Kwota

1 Koszty wg ewidencji księgowej 70.996.504,05

2 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania w tym: (-) 155.826,53

a) PFRON 115.729,00

b) Inne 40.097,53

c) Zmniejszenie o koszt wytworzenia na własne potrzeby (-) 1.346.320,31

5 Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania (1-2) 69.494.357,21

6 Przychody wg ewidencji księgowej 77.041.077,17

7 Zmniejszenia o koszt wytworzenia na własne potrzeby 1.346.320,31

8 Przychody podatkowe (6-7) 75.694.756,86

9 Zysk brutto (8-5) 6.200.399,65

10 Dochód zwolniony z opodatkowania (GZM ) 3.280.040,95

11 Dochód do opodatkowania (9-10) 2.920.358,70

12 Podatek dochodowy 554.868,00

6. Dane o kosztach według rodzaju :

Spółdzielnia sporządziła rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, który zawiera informacje o kosztach wg rodzaju.

7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby:

Pozycja w Spółdzielni nie występuje.

8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, odrębnie wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.

W 2015r. nakłady na niefinansowe aktywa trwałe wyniosły 98.589,58zł.

W 2015 r. nie dokonano zakupu majątku trwałego na ochronę środowiska.

W 2015 r. nie zaplanowano nakładów na ochronę środowiska.

(7)

W omawianym okresie nie wystąpiły straty i zyski nadzwyczajne.

10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych:

Nie występuje ze względów jak wyżej.

III. Zagadnienia osobowo – płacowe.

1. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych (wg. klasyfikacji GUS):

Średniorocznie Za rok ubiegły 2014 Za rok bieżący 2015 Wyszczególnienie

Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym

kobiety

1.pracownicy na stanowiskach produkcyjnych: 139,07 30 139,56 29

2.pracownicy obsługi (umysłowi) 94,69 62 95,63 62

3.pozostali pracownicy:

a) uczniowie

b) urlopowani - urlop wychowawczy

Zatrudnienie razem: 233,76 92 235,19 91

2. Pozostałe informacje nie dotyczą Spółdzielni.

IV. Objaśnienie niektórych istotnych zdarzeń.

1. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.

Pozycja nie występuje.

3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości.

W 2015 r. Spółdzielnia nie dokonała zmian w zasadach rachunkowości oraz metodach wyceny.

4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprzedaniem za rok obrotowy.

W 2015r. dokonano zmiany sposobu prezentacji w bilansie funduszu remontowego. W poprzednich latach fundusz ten znajdował się w pozycji „fundusze specjalne” w roku bieżącym w „czynnych rozliczeniach międzyokresowych”.

(8)

5. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

Wynagrodzenie biegłego za 2015 r. wyniosło 8.000,00 zł netto.

VI-VIII. Pozycje te nie występują w Spółdzielni.

IX. Pozostałe informacje, które mogą wpłynąć na ocenę finansową jednostki.

Nie występuje inne fakty mogące zagrozić utratą płynności finansowej ani zmianą wyniku finansowego.

Lublin, 15.02. 2016 r.

(miejsce i data sporządzenia)

...

Małgorzata Szalast

(imię, nazwisko osoby sporządzającej)

(9)