INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Zdrój w Kamieniu Pomorskim za 2018 rok

(1)

1

INFORMACJA DODATKOWA

do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej „Zdrój”

w Kamieniu Pomorskim za 2018 rok

I. Zasady wyceny aktywów i pasywów

a. Środki trwałe wycenia się według cen nabycia powiększone o rewaluację i ulepszenie a pomniejszone o deprecjację (umorzenie).

b. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia powiększone o rewaluację i pomniejszone o deprecjację (umorzenie).

c. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży na dzień bilansowy.

d. Należności i zobowiązania wycenia się według kwoty wymagającej zapłaty.

e. Fundusze wycenia się według ich wartości nominalnej korygowanej o zapis art. 208 Prawa Spółdzielczego.

f. Środki pieniężne i pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według ich wartości nominalnej.

Ad. a Umorzenie środków trwałych (budynki i budowle) dokonuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w załączniku do rozporządzenia Min. Fin. Z dnia 19 stycznia 1999 roku (Dz.U. nr 6 poz. 39).

Ad. b Wartości niematerialne i prawne dotyczą głownie użytkowanych w Spółdzielni programów komputerowych, które są amortyzowane (jeżeli ich wartość przekracza 3.500 zł) przez okres 4 lat.

Zgodnie z zasadą ciągłości nie dokonywano zmian metod prowadzenia rachunkowości jak i metod wyceny aktywów i pasywów.

Ad. c Jednostka nie prowadzi gospodarki magazynowej, zakupione materiały obciążają bezpośrednio koszty działalności operacyjnej poszczególnych nieruchomości lub koszty ogólne .

II. Wgląd w ważniejsze pozycje aktywów i pasywów

1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, gruntów, wartości niematerialnych i prawnych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, zbycia, wyodrębnienia oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia, zawierają niżej przedstawione tabele.

(2)

2

Tabela nr 1

Lp. Nazwa grupy

Stan brutto na

01.01.2018 Zwiększenia (+) Wyodrębnione

własności Zmniejszenia (-) Stan brutto na 31.12.2018

1 2 3 4 5 6 7

1. Budynki mieszkalne 16 351 300,00 - 621 453,13 - 15 729 846,87

2. Budynki pozostałe 3 060 973,51 - 151 124,46 2 909 849,05

3. Maszyny i urządzenia 113 244,30 70 125,53 - 21 507,50 161 862,33

4. Pozostałe środki trwałe 130 993,34 4 928,00 - - 135 921,34

5. Grunty 12 000,00 - - - 12 000,00

6. Wieczyste użytkowanie gruntu 3 542 439,48 319 533,93 149 077,35 - 3 712 896,06 RAZEM: 23 210 950,63 394 587,46 770 530,48 172 631,96 22 662 375,65

Tabela nr 2

Lp. Nazwa grupy

Umorzenia na

01.01.2018 Zwiększenia (+) Wyodrębnione

własności Zmniejszenia (-) Umorzenie na 31.12.2018

1 2 3 4 5 6 6

1. Budynki mieszkalne 7 950 284,74 245 270,03 304 589,85 - 7 890 964,92

2. Budynki pozostałe 1 311 917,62 203 059,90 - 58 182,96 1 456 794,56

3. Maszyny i urządzenia 104 754,25 6 051,13 - 21 507,50 89 297,88

4. Pozostałe środki trwałe 130 993,34 4 928,00 - - 135 921,34

5. Grunty 0,00 - - - 0,00

6. Wieczyste użytkowanie gruntu 457 795,33 38 619,72 18 165,26 - 478 249,79

RAZEM: 9 955 745,28 497 928,78 322 755,11 79 690,46 10 051 228,49

Stan brutto środków trwałych na dzień 31.12.2018 roku wynosi 22 662 375,65 Umorzenia środków trwałych na dzień 31.12.2018 roku wynoszą 10 051 228,49 Stan netto środków trwałych na dzień 31.12.2018 roku wynosi 12 611 147,16

( w bilansie pozycja Aktywa A II 1rzeczowe aktywa trwałe)

2. Wartości niematerialne i prawne:

Tabela nr 3

Lp.

Grupa rodzajowa wartości niematerialnych i

prawnych

Stan brutto na

01.01.2018 Zwiększenia Stan brutto na 31.12.2018

Umorzenie na początek roku

Zwiększenia Umorzenie na koniec roku

Stan na koniec roku wartości niematerialnych i

prawnych netto

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. oprogramowania 50 475,26 - 50 475,26 50 475,26 - 50 475,26 0,00

RAZEM: 50 475,26 - 50 475,26 50 475,26 - 50 475,26 0,00

W 2018 roku nie nastąpił żadne zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych.

(3)

3 3. Fundusze – Kapitały własne ( pasywa):

Stan poszczególnych funduszy i zaistniałe w roku obrotowym zmiany zaprezentowano w poniższej tabeli.

Tabela nr 4 Struktura funduszy

Lp. Fundusze Stan na

01.01.2018 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2018

1 Fundusz podstawowy 14 965 840,18 1 764 504,66 2 468 330,10 14 262 014,74

w tym:

Fundusz udziałowy 23 236,27 - - 23 236,27

Fundusz zasobowy 6 891 992,65 385 270,28 610 666,39 6 666 596,54

Fundusz wkładów mieszkaniowych 761 407,76 79 292,49 157 786,74 682 913,51 Fundusz wkładów budowlanych 6 855 509,21 1 299 941,89 1 699 876,97 6 455 574,13

Fundusz wkładów zaliczkowych 433 694,29 - - 433 694,29

2 Kapitał zapasowy 50 000,00 - - 50 000,00

w tym: Kaucja garażowa 50 000,00 - - 50 000,00

Razem: 15 015 840,18 1 764 504,66 2 468 330,10 14 312 014,74

Zmiany w funduszach nastąpiły w związku z :

 umorzeniem zasobów odnoszonym w ciężar funduszy,

 aktualizacji wartości działek –nieruchomości,

 wyksięgowaniem wkładów i dotychczasowych umorzeń w związku z przeniesieniem własności lokali.

4. Fundusz remontowy przedstawia się następująco:

(w bilansie pasywa pozycja IV - rozliczenia międzyokresowe).

Tabela nr 5 Struktura funduszu remontowego na 31.12.2018 roku

Lp. Nawa ulicy Stan na

31.12.2017 r.

Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2018 r.

( naliczenia) (wykonane prace)

1 Wysockiego 5 -52 279,42 39 754,08 6 824,01 -19 349,35

2 Wysockiego 7 -83 809,11 43 537,44 21 032,02 -61 303,69

3 Wysockiego 8 -52 398,45 31 338,52 3 602,71 -24 662,64

4 Wysockiego 10 25 737,33 41 568,88 17 035,24 50 270,97

5 Wysockiego 12 -127 244,58 72 750,83 4 259,52 -58 753,27

6 Szczecińska 12 – 12b 83 866,22 52 918,16 6 895,70 129 888,68

7 Szczecińska 12c-12f 156 066,60 58 156,22 5 136,25 209 086,57

8 Szczecińska 12g-12j 117 873,38 71 125,32 8 011,51 180 987,19

9 Szczecińska 18 12 690,71 14 031,60 2 132,41 24 589,90

10 Szczecińska 20 9 394,83 14 031,60 2 132,42 21 294,01

11 Szczecińska 22 13 092,71 14 031,60 2 132,42 24 991,89

(4)

4

Lp. Nawa ulicy Stan na

31.12.2017 r.

Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2018 r.

( naliczenia) (wykonane prace)

12 Szpitalna 5 79 697,96 15 320,60 6 175,08 88 843,48

13 Szpitalna 7 150 044,36 70 426,22 326 263,71 -105 793,13

14 Mariańska 1 -80 100,09 102 230,72 64 272,61 -42 141,98

15 Strzelecka 1 -4 447,37 66 085,44 2 446,12 59 191,95

16 Strzelecka 12 1 782,67 55 928,84 3 384,86 54 326,65

17 Bałtycka 1 12 201,28 58 805,28 242 635,97 -171 629,41

18 Słowackiego 5 -58 332,65 60 428,12 2 095,47 0,00

19 Jagiełły 1 28 461,39 16 950,96 10 868,35 34 544,00

20 Basztowa 10 -232 237,96 26 091,52 3 763,34 -209 909,78

21 Basztowa 11 -609 283,52 87 706,63 18 693,24 -540 270,13

22 Kopernika 17 419,63 62 619,68 9 079,38 70 959,93

23 Kochanowskiego 5 38 712,59 21 823,20 70 655,85 -10 120,06

24 Kochanowskiego 6 35 662,95 21 823,20 76 077,90 -18 591,75

25 Kochanowskiego 7 41 578,67 21 823,20 78 429,96 -15 028,09

26 Sienkiewicza 6 -5 725,87 16 443,00 18 789,84 -8 072,71

27 Sienkiewicza 7 -8 991,20 16 443,00 2 686,33 4 765,47

28 1-Go Maja 2 -32 775,89 52 146,20 5 124,67 14 245,64

29 1-Go Maja 4 49 672,16 85 602,94 34 886,06 100 389,04

30 1-Go Maja 6 63 537,60 59 912,52 21 268,92 102 181,20

31 Zwycięstwa -55 620,77 21 991,56 21 880,34 -55 509,55

32 Os. Zdrojowe 10 99 529,10 68 522,51 67 778,12 100 273,49

33 Os. Zdrojowe 15 46 632,47 41 358,48 15 142,47 72 848,48

34 Os. Zdrojowe 17 87 971,05 30 618,24 12 595,49 105 993,80

35 Papieża Jana Pawła II 9 22 846,78 36 229,44 96 631,72 -37 555,50

36 Papieża Jana Pawła II 10 94 036,53 82 085,20 144 414,75 31 706,98

37 Papieża Jana Pawła II 11 56 401,26 43 761,44 78 716,30 21 446,40

Suma: -58 336,65 1 696 422,39 1 513 951,06 124 134,68

38 Fundusz wspólny 236 547,56 893,00 74 393,67 163 046,89

178 210,91 1 697 315,39 1 588 344,73 287 181,57 Razem:

5. Fundusz płac

Planowany fundusz na wynagrodzenia razem z narzutami w 2018 r. wynosił 490 000,00 zł W okresie sprawozdawczym wykorzystany fundusz na wynagrodzenia stanowił kwotę 422 672,70 zł, tj. 86,26 % planowanego funduszu.

(5)

5

Stan zatrudnienia na 31.12 w roku sprawozdawczym przedstawia tabela:

Tabela nr 6

Lp. Wyszczególnienie Liczba zatrudnionych pracowników

2018 rok 2017 rok

1 Pracownicy umysłowi 7 7

2 Konserwatorzy 4 5

Razem 11 12

W 2018 roku wynagrodzenie z tytułu umów o pracę wynosiło 352 120,97 zł, natomiast średnie miesięczne wynagrodzenie brutto w przeliczeniu na jeden etat wyniosło 2 667,58 zł.

6. Koszty i dochody

1. Struktura kosztów i dochodów w 2018 roku przedstawia się następująco:

 roczne koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi w skali całej Spółdzielni (łącznie wszystkie nieruchomości) w układzie rodzajowym :

Tabela nr 7

Lp. Koszty Kwota Wartość przypadająca

na 1m²miesięcznie % udział

1 2 3 4 5

1 Materiały 59 887,71 0,10 1,05

2 Energia elektryczna 45 808,44 0,07 0,80

3 Usługi obce i pozostałe koszty 388 804,05 0,61 6,81

4 Podatek od nieruchomości,

wieczyste użytkowanie gruntów 96 523,74 0,15 1,69

8 Amortyzacja 6 243,13 0,01 0,11

9 Odpis na fundusz remontowy 1 176 124,08 1,87 20,59

7 Sprzątanie zasobów 226 578,00 0,36 3,97

8 Wynagrodzenia 352 120,97 0,56 6,16

9 Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 70 551,73 0,11 1,23

10 Podróże służbowe 2 124,60 0,01 0,04

11 Woda i kanalizacja 683 634,46 1,08 11,97

12 Wywóz nieczystości stałych i płynnych 226 709,00 0,36 3,97

13 Diety rady nadzorczej 21 915,00 0,03 0,38

14 Sprzątanie biura 6 840,00 0,01 0,12

15 Konserwacja domofonów 29 766,24 0,05 0,52

16 Centralne ogrzewanie i ciepła woda 2 290 836,08 3,64 40,10

17 Wymiana wodomierzy 1 635,60 0,01 0,02

18 Koszty operacyjne i finansowe 13 836,93 0,02 0,24

19 Podatek dochodowy 12 902,00 0,02 0,23

RAZEM KOSZTY: 5 712 841,76 9,07 100

(6)

6

 Dochody

Należy wyjaśnić, że wykazana wysokość „dochodów” jest podawana zgodnie z obowiązującymi przepisami w gospodarce spółdzielczej w wielkościach naliczonych – a nie wysokości wpływów rzeczywiście uzyskanych, bowiem w rachunkowości spółdzielni mieszkaniowych mają zastosowanie zasady rachunkowości memoriałowej, a nie kasowej, co oznacza, iż po stronie „dochodów” nie uwzględnia się wszelkich występujących w opłatach za lokale zaległości i „niedopłat”.

Tabela nr 8

Lp. Dochody Kwota Wartość przypadająca

na 1m²miesięcznie % udział

1 2 3 4

1 Wpływy z opłat lokali mieszk. i użytkowych 1 322 386,58 2,10 21,68

2 Odpis na fundusz remontowy 1 176 124,08 1,87 19,29

3 Wpływy za wodę i kanalizację 659 910,21 1,05 10,82

4 Wpływy za nieczystości stałe i płynne 217 616,36 0,35 3,57

5 Wpływy za garaże 12 644,45 0,02 0,21

6 Pozostałe wpływy 43 645,36 0,07 0,72

7 Podatek od nieruchomości i wieczyste

użytkowanie 100 351,12 0,15 1,65

8 Centralne ogrzewanie i ciepła woda 2 564 678,79 4,07 42,06

RAZEM WPŁYWY: 6 097 356,95 9,68 100

Wynik spółdzielni mieszkaniowej ustala się z uwzględnieniem jej specyfiki w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych, ustawy z dnia 16 września 1982r. Prawo spółdzielcze oraz ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Zgodnie z powołanymi przepisami, różnica między kosztami a przychodami związanymi z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości danego roku obrotowego zwiększa odpowiednio koszty lub przychody roku następnego.

Wynik za okres sprawozdawczy wynosi + 384 515,19 w tym:

 wynik na centralnym ogrzewaniu i ciepłej wodzie + 273 842,71 (w bilansie wynik ten występuje w pozycji IV rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe , który przechodzi w następnym roku obrotowym na poszczególne nieruchomości).

(7)

7

Tabela nr 9 Struktura centralnego ogrzewania i ciepłej wody na dzień 31.12.2018 roku

Lp. Odbiorca ciepła

centralne ogrzewanie ciepła woda

per saldo saldo ujemne saldo dodatnie saldo ujemne saldo dodatnie

1 Wysockiego 5.7 18 181,26 25,41 18 206,67

2 Wysockiego 8.10.12 24 537,47 56,33 24 593,80

3 Szczecińska 12 21 304,53 41,90 21 346,43

4 Szczecińska 18.20.22 5 943,16 22,03 5 965,19

5 Szpitalna 5.7 13 072,66 33,00 13 105,66

6 Mariańska 1 27 443,29 27 443,29

7 Strzelecka 1 13 706,16 13 706,16

8 Strzelecka 12 11 662,59 11 662,59

9 Bałtycka 1 5 174,54 5 174,54

10 Jagiełły 1-1a 9 651,21 9 651,21

11 Basztowa 10 -10a 4 479,27 4 479,27

12 Basztowa 11 - 11e 10 981,75 10 981,75

13 Kopernika 18 12 647,23 9,73 12 656,96

14 Kochanowskiego 5.6.7 1 534,96 -1 534,96

15 1-go Maja 2 15 586,62 9,33 15 595,95

16 1-go Maja 4 15 959,32 20,74 15 980,06

17 1-go Maja 6 19 784,75 10,48 19 795,23

18 Zwycięstwa 35 4 318,30 11,57 4 329,87

19 Os. Zdrojowe 10 9 634,39 11,27 9 645,66

20 Os. Zdrojowe 15 216,11 21,80 237,91

21 Os. Zdrojowe 17 14 460,48 4,09 -14 456,39

22 Papieża Jana Pawła II 9 8 832,86 8,07 8 840,93

Razem: 15 995,44 289 503,84 0,00 334,31 273 842,71

 wynik na Gospodarce Zasobami Mieszkaniowymi + 95 401,65 (w bilansie pozycja IV rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe).

 Nadwyżka bilansowa + 15 270,83

(w bilansie pozycja VIII – zysk(strata) netto).

Powierzchnia użytkowa SM wynosi 52 492,89 m²

(8)

8

7. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania wyceniono według kwot przypadających do zapłaty.

1. Zobowiązania krótkoterminowe - 356 552,70

(w bilansie Pasywa poz. B III )

w tym:

a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do dwunastu miesięcy

- Zakład Usług Publicznych Golczewo - 12 235,40

- Zakład Energetyczny - 10 875,08

- GOLBUD Przedsiębiorstwo Remontowo - Budowlane - 1 644,76

- P.P.H "Hydroelektromet" - 1 234,59

- "Elsad" Firma Handlowo-Usługowa - 1 564,25

- Zakład Usług Remontowo Budowlanych - 883,64

- Przedsiębiorstwo Handlowe "Amtel" - 1 914,72

- G.EN Gaz Energia - 197 304,48

- Rzemieślniczy Zakład Ogólnobudowlany - 6 084,12

- P.H.U "Witim" - 1 159,83

- Zakład Usług Dekarsko - Blacharskich - 4 074,70

- Polkomtel S.A - 79,95

- Zakład Elektryczny P.Zapiór - 2 300,00

- Firma Handlowo-Usługowa - 181,71

- PHB "GALERIA" - 2 396,50

- KSS "WARCISŁAW" - 3 820,00

- PGNiG - 76 023,58

- "Hydro-San" - 132,70

Razem zobowiązania krótkoterminowe - 323 910,01

b) zobowiązania publiczno-prawne (bilans Pasywa poz. B III 2) - 32 642,69 -

-

Rozliczenie podatku VAT z Urzędem Skarbowym Należne składki do ZUS

- -

3 288,00 22 158,69

- Podatek dochodowy od osób fizycznych - 6 048,00

- Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych - 1 148,00 Razem zobowiązania wobec pozostałych jednostek 32 642,69

Powyższe zobowiązania zostały zapłacone zgodnie z terminami płatności w styczniu 2019 roku.

(9)

9

8. Należności krótkoterminowe

1. Należności od jednostek powiązanych - 527 821,58

(w bilansie Aktywa poz. B II)

w tym:

a) należności z tytułu dostawy towarów i usług :

- Zimecka Magdalena -

- VECTRA INWESTYCJE S.A - 2 602,41

- Energy Investors Sp.zo.o - 308,02

- Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych - 2,00

- T-Mobile Polska S.A - 1 722,00

- Osiedlowa Telewizja Kablowa - 16 779,43

Razem należności krótkoterminowe 21 413,86

b) zadłużenie lokatorów :

 zaległości członków z tytułu opłat czynszowych konto „204 50” – 417 080,89

Tabela nr 10 Struktura zaległości i nadpłat czynszowych

Lp. Miejscowość Lokale

lokatorskie

Lokale własnościowe

Odrębna własność

członka Lokale

użytkowe Garaże Nadpłaty Ogółem zaległość czynszowa

1 Kamień Pomorski 23 768,79 56 510,16 100 889,79 41 577,95 208,20 45 653,51 177 301,38

2 Dziwnówek 92 653,48 5 681,59 3 196,96 2 460,00 - 6 141,51 97 850,52

3 Dziwnów - 2 462,49 1 489,94 - 120,84 5 349,82 - 1 276,55

4 Golczewo 132 090,38 13 182,75 12 613,09 293,04 - 14 973,72 143 205,54

Razem: 248 512,65 77 836,99 118 189,78 44 330,99 329,04 72 118,56 417 080,89

 zaległość z tytułu kredytów mieszkaniowych w spłacie konto „206 00” – 87 182,75

Tabela nr 11 Struktura zaległości i nadpłat kredytowych - normatyw

Lp. Miejscowość Zaległość kredytowa Nadpłata Saldo zaległości

1 Dziwnówek – ul. 1-Go Maja 2,4,6 31 407,76 - 31 407,76

2 Golczewo-Osiedle Zdrojowe 55 774,99 - 55 774,99

Razem: 87 182,75 - 87 182,75

(10)

10

Saldo należności (zadłużenie członków ) – 504 263,64

c) rozrachunki publiczno-prawne konto „220” - 1 406,08 d) rozliczenie mieszkań konto „ 24905” - 738,00

9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe- wykaz istotnych pozycji

(w bilansie Aktywa poz. B IV - 38 978,24 zł.)

 W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe występują koszty rozliczane w czasie (ubezpieczenie majątku Spółdzielni i prenumeraty na 2019 r. ) w kwocie 15 253,99

 Saldo z rozliczenia zimnej wody i kanalizacji 23 724,25 zł.

III. Pozostałe informacje

1. Inwentaryzacja składników majątkowych, rozrachunków, środków pieniężnych i sald na kontach bankowych przeprowadzono w sposób następujący:

a) Inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono na koniec 2016 roku i zgodnie z art. 26 ust. 3, pkt. 3 ustawy o rachunkowości na koniec 2017 roku dokonano uzgodnień ewidencji syntetycznej z analityczną poprzez porównanie danych liczbowych. Stan środków trwałych według wartości początkowej, na dzień 31.12.2017 jest zgodny i przedstawia się następująco:

b) 011-01 budynki mieszkalne – 15 729 846,87

c) 011-02 budynki i budowle – 2 909 849,05

d) 011-03 maszyny i urządzenia – 161 862,33

e) 011-04 pozostałe środki trwałe – 135 921,34

f) 011-05 grunty – 3 724 896,06

Ogółem: – 22 662 375,65 g) Wartości niematerialne i prawne – programy komputerowe uzgodniono z ewidencją

i sprawdzono z instalacją w komputerach.

h) Inwentaryzację rozrachunków – należności przeprowadzono drogą uzgodnień i potwierdzeń sald według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku.

i) Inwentaryzację sald kont bankowych przeprowadzono poprzez porównanie danych księgowych z wyciągami bankowymi - zawiadomieniami banków o wysokości sald według stanu na 31 grudnia 2018 r.

j) Inwentaryzację kasy przeprowadzono drogą spisu z natury

 stan kasy jest zgodny ze stanem ewidencyjnym i wynosi 285,60 zł. (raport kasowy nr 36/2018 z 31 grudnia 2018 roku).

(11)