Sprawozdanie finansowe za okres

(1)

Sprawozdanie finansowe za okres

30.11.2015 – 31.12.2015

STOWARZYSZENIE GRUPA STONEWALL

UL.WIERZBIĘCICE 38/37 61-558 POZNAŃ

(2)

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1) Nazwa, siedziba, organ prowadzące rejestry

nazwa: Stowarzyszenie Grupa Stonewall

siedziba: ul. Wierzbięcice 38/37 61-588 Poznań

rejestr: Rejestr Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych

nr KRS 0000588783

NIP 7831734027

REGON 363101151

2) Organy uprawnione do reprezentacji Stowarzyszenia

ZARZĄD

Arkadiusz Kluk – Prezes Zarządu

Karolina Niedzwiecka – Członek Zarządu Sergiusz Piotr Wróblewski – Członek Zarządu

KOMISJA REWIZYJNA Wojciech Marek Ziemniak Agata Paulina Sawińska Paweł Mariusz Skrodzki Aleksandra Zofia Fuss Andrzej Nowakowski

3) Czas trwania działalności Czas nieokreślony

4) Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie w dającej się przewidzieć przyszłości, co najmniej kolejnych 12 miesięcy. Na dzień podpisania sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji przez nią działalności.

5) Połączenie, przejęcia, podziały

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie , prezentowane dane finansowe zawierają dane jednostkowe, Stowarzyszenie nie sporządza sprawozdań cząstkowych

(3)

6) Stosowane zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 30 listopada 2015 roku, kończący się w dniu 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz 330) z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą.

Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 30 listopada 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zawiera dane finansowe Stowarzyszenia, jest to pierwszy okres sprawozdawczy spółki, brak okresu porównawczego

Waluta sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest zaprezentowane w złotych polskich z dokładnością do 1 grosza ( słownie: jeden grosz).

Zmiana stosowanych zasad

Stowarzyszenie w okresie sprawozdawczym nie dokonała zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobów sporządzania sprawozdania finansowego.

Przyjęte zasady rachunkowości

Wartości niematerialne i prawne prezentowane w sprawozdaniu wykazane są w wartości netto tj. w wartości początkowej (cenie nabycia lub kosztów wytworzenia) pomniejszone o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z

uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych.

Wartości niematerialne i prawne o okresie użytkowania dłuższym niż rok o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 umarzane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania.

Środki trwałe wycenia się wg. cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonane zgodnie z planem amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Dla środków trwałych o niskiej wartości początkowej Stowarzyszenie ustaliło, że uznane zostaną jako środki trwały z tym, że do wartości 3.500 zł będą umarzane jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania.

Należności i zobowiązania wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia si w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego towarów wycenia się według cen nabycia niż wyższego od ich ceny sprzedaży netto.

Kapitał podstawowy na dzień bilansowy wykazuje się w wartości nominalnej zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Przychody ze sprzedaży zaprezentowane w rachunku zysków i strat wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur i wpływów na rachunek bankowy. Sprzedaż wykazano w wartości netto to jest bez podatku od towarów i usług.

(4)

Koszty uzyskania przychodów ze sprzedaży to wszystkie koszty związane z podstawową działalnością, z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych.

Ewidencja kosztów działalności Spółki prowadzona jest w wariancie porównawczy.

Zarówno przychody jak i koszty ich uzyskania ujęte są w odpowiednich okresach sprawozdawczych zachowując współmierność.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie

związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a mających wpływ na wynik finansowy.

Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmują odsetki na rachunku bankowym. Koszty finansowe obejmują odsetki.

Zyski i straty nadzwyczajne obejmują tylko skutki zdarzeń trudnych do przewidzenia

powstających niepowtarzalnie poza zwykłą działalnością i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia.

Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z zasadami określonymi w art. 4-6 ustawy o rachunkowości.

Data i miejsce sporządzenia: Poznań 31-03-2016 Sporządził: Artur Drożyński

Zatwierdził Zarząd:

Arkadiusz Kluk– Prezes Zarządu

Karolina Niedzwiecka – Członek Zarządu

Sergiusz Piotr Wróblewski – Członek Zarządu

(5)

II. BILANS SPORZĄDZONY NA 31.12.2015

Wyszczególnienie NOTA 31.12.2015 r.

A. Aktywa trwałe -

I. Wartości niematerialne i prawne 1 -

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 -

1. Środki trwałe 0,00

2. Środki trwałe w budowie

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 3 -

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 4 -

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe

a ) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 -

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe

I. Zapasy 6 -

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe 7 850,00

1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 850,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 850,00

c) inne

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 8 877,60

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 877,60

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 877,60

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 877,60

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 SUMA AKTYWÓW

1 727,60

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

1 727,60

(6)

Wyszczególnienie NOTA 31.12.2014 r.

A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 11

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 12

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 154,00

I. Rezerwy na zobowiązania 13

1. Rezerwa odroczony podatek dochodowy 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy

II. Zobowiązania długoterminowe 14

1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek

III. Zobowiązania krótkoterminowe 15 14,00

1. Wobec jednostek powiązanych -

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 14,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń

i) inne

3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe 16 140,00

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 140,00

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe 140,00

SUMA PASYWÓW

1 573,60

1 727,60

(7)

III.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 30.11.2015-31.12.2015

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA Od 30.11.2015r.

Do 31.12.2015 r.

A. Przy chody

A1. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 17 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie (+), zmniejszenie ( - ) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

A2. Przychody z działalności statutowej

I. Składki brutto określone statutem 180,00

II. Inne przychody określone statutem

B. Koszty 18

B1. Koszty działalności operacy jnej 18 56,40

I. Amortyzacja

II. Zużycie materiałów i energii 14,00

III. Usługi obce 2,40

IV. Podatki i opłaty, w tym 40,00

- podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

B2. Koszty realizacji działalności statutowej 18 C. Wy nik działalności finansowej (A-B)

C1. Zy sk (strata) ze sprzedaży (A1.-B1.)

C2. Wynik finansowy działalności statutowej (A2.-B2.) 280,00

D. Pozostałe przy chody operacyjne -

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 19 -

E. Pozostałe koszty operacy jne -

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 20 -

F . Zysk (strata) z działalności operacy jnej (C+D-E)

G. Przy chody finansowe 21 -

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym:

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne

H. Koszty finansowe 22 -

I. Odsetki, w tym:

- dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne

I. Zy sk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wy nik zdarzeń nadzwy czajny ch (J.I.-J.II.)

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I±J) 23

L. Podatek dochodowy

N. Zysk (strata) netto (K-L-M)

2 722,31 1 350,00 1 350,00

1 372,31

1 192,31 1 148,71

1 092,31 1 573,60 1 293,60

1 573,60

1 573,60 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

1 573,60

(8)

IV.INFORMACJA DODATKOWA

1) Wartości niematerialne i prawne brak aktywów o takim charakterze 2) Środki trwałe

brak aktywów o takim charakterze

3) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście brak aktywów o takim charakterze

4) Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych brak aktywów o takim charakterze

5) Zobowiązania wobec budżetu brak zobowiązań o takim charakterze

6) Propozycja co do sposobu podziału zysków

Zarząd wnosi o przekazanie całego zysku na fundusze zapasowe 7) Rezerwy

brak zobowiązań o takim charakterze 8) Odpisy aktualizujące

brak

9) Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

Na dzień 31.12.2015 Stowarzyszenie wykazało 140,00 zł biernych rozliczeń międzyokresowych, są to otrzymane składki członkowskie za rok 2016 rok 10) Zobowiązania zabezpieczone na majątku

brak zobowiązań o takim charakterze 11) Zobowiązania warunkowe brak zobowiązań o takim charakterze

12) Struktura rzeczowa przychodów i terytorialna

TYTUŁ Rok 2015

Z tytułu sprzedaży usług promocyjnych 1 350,00

Składki członkowskie 180,00

Darowizna dla Stowarzyszenia 100,00

Darowizna na akcję „Szlachetna Paczka” 1 092,31

RAZEM, 2 722,31

Przychód osiągnięto w kraju 2 722,31

Przychód osiągnięto poza krajem ,00

(9)

13) Zatrudnienie

okresie sprawozdawczym nie zatrudniono osób na umowę o pracę

14)Wynagrodzenie wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących

brak zdarzenia o takim charakterze

15) Pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących

brak zdarzenia o takim charakterze

Data i miejsce sporządzenia: Poznań 31-03-2016 Sporządził: Artur Drożyński

Zatwierdził Zarząd:

Arkadiusz Kluk– Prezes Zarządu

Karolina Niedzwiecka – Członek Zarządu

Sergiusz Piotr Wróblewski – Członek Zarządu