OPIS PRZEDMIOTU/MODUŁU KSZTAŁCENIA - SYLABUS
1. Nazwa przedmiotu/modułu: Materialne prawo podatkowe
2. Nazwa porzedmiotu/modułu w języku angielskim: Substantive tax law 3. Jednostka prowadząca przedmiot: Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii 4. Kod przedmiotu/modułu:
5. Rodzaj przedmiotu/modułu: Obowiązkowy
6. Kierunek studiów: Ekonomia – stacjonarne I stopnia 7. Poziom studiów: Studia pierwszego stopnia
8. Rok studiów: 2017/2018 9. Semestr: V
10. Forma zajęć i liczba godzin: 60 ( 46 - wykład 14 - ćwiczenia )
11. Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy osoby/osób prowadzących zajęcia: dr Dobrosława Antonów ()
12.
Wymagania wstepne w zakresie:
Zrealizowanych przedmiotów:
Wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych dla przedmiotu/modułu:
Podstawowa wiedza z zakresu systemu prawa, umiejętność logicznego myślenia, zdolność do pracy w zespole.
13.
CELE PRZEDMIOTU
1. Student zdobywa wiedzę na temat materialnego prawa podatkowego – ogólnego i szczegółowego .
2. Student nabywa umiejętność ustalania regulacji prawnych w przedmiocie materialnego prawa podatkowego oraz ich interpretacji.
3. Student jest zdolny do rozwiązywania podstawowych problemów prawnych z zakresu materialnego prawa podatkowego.
14. ZAKŁADANE EFEKTY KSZTAŁCENIA
(W - wiedza, U - umiejętności, K - kompetencje społeczne)
W1 - Student ma podstawową wiedzę na temat pojęcia, struktury i instytucji materialnego prawa podatkowego (ogólnego i szczegółowego), jego miejsca w systemie prawa oraz relacji nauki prawa podatkowego względem innych nauk społecznych.
K_W01 , K_W04 , K_W05
W2 - Student zna przepisy materialne z zakresu ogólnego prawa podatkowego. K_W01 , K_W04 , K_W05 W3 - Student zna przepisy materialne z zakresu szczegółowego prawa podatkowego. K_W01 ,
K_W04 , K_W05 W4 - Student zna zasady opodatkowania rożnych zdarzeń gospodarczych. K_W01 ,
K_W04 , K_W05 U1 - Student potrafi odróżnić przepisy materialnego prawa podatkowego i procedury podatkowej na gruncie
przepisów ogólnego i szczegółowego prawa podatkowego.
K_U01 , K_U06
U2 - Student ocenia różne zdarzenia gospodarcze pod względem ich skutków na gruncie materialnego prawa podatkowego oraz rozwiązuje problemy w tym zakresie.
K_U01 , K_U05, K_U06
U3 - Student potrafi formułować wypowiedzi ustne i pisemne posługując się językiem specjalistycznym z zakresu prawa podatkowego.
K_U01 , K_U05, K_U06, K_U07 U4 - Student potrafi wykorzystać wiedzę z zakresu materialnego prawa podatkowego w procesie
decyzyjnym przedsiębiorstwa.
K_U01 , K_U05, K_U06
K1 - Student dostrzega potrzebę poszerzania wiedzy z zakresu materialnego prawa podatkowego i ma świadomość dynamiki zmian w tym prawie.
K_K01 , K_K03, K_K04, K_K06 K2 - Student dostrzega znaczenie wiedzy z zakresu materialnego prawa podatkowego w wykonywaniu
zawodu ekonomisty.
K_K01 , K_K03, K_K04, K_K06 K3 - Student jest świadomy relacji zachodzących między ekonomią i prawem – zwłaszcza prawem
podatkowym.
K_K03, K_K04
15.
TREŚCI PROGRAMOWE
1. Prawo podatkowe w systemie prawa. Ogólne i szczegółowe prawo podatkowe.
2. Pojęcie i zakres materialnego prawa podatkowego. Ogólne i szczegółowe materialne prawo podatkowe – systematyka regulacji.
3. Materialne prawo podatkowe a procedura podatkowa.
4. Pojęcie i klasyfikacja podatków.
5. System podatkowy – pojęcie i struktura.
6. Obowiązek podatkowy.
7. Zobowiązanie podatkowe.
8. Powstawanie zobowiązań podatkowych.
9. Formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych.
10. Wygasanie zobowiązań podatkowych.
11. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe.
12. Zaległość podatkowa.
13. Nadpłata podatku.
14. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu problematyki ogólnego materialnego prawa podatkowego.
15. Elementy konstrukcji prawnej podatku.
16. Konstrukcja prawna podatku dochodowego od osób fizycznych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
17. Konstrukcja prawna podatku dochodowego od osób prawnych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
18. Zryczałtowane formy opodatkowania przychodów osób fizycznych podatkiem dochodowym (konstrukcja prawna ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, karty podatkowej oraz ryczałtu od przychodów osób duchownych).
19. Konstrukcja prawna podatku tonażowego.
20. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków dochodowych.
21. Konstrukcja prawna podatku od towarów i usług (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
22. Konstrukcja prawna podatku akcyzowego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
23. Konstrukcja prawna podatku od czynności cywilnoprawnych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
24. Konstrukcja prawna podatku od gier.
25. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków obrotowych.
26. Konstrukcja prawna podatku od spadków i darowizn (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
27. Konstrukcja prawna podatku od nieruchomości (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
28. Konstrukcja prawna podatku rolnego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
29. Konstrukcja prawna podatku leśnego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
30. Konstrukcja prawna podatku od środków transportowych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
31. Konstrukcja podatku od wydobycia niektórych kopalin, podatku węglowodorowego, podatku od sprzedaży detalicznej, podatku od niektórych instytucji finansowych
32. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków przychodowych i majątkowych.
33. Opłata skarbowa i opłaty lokalne – pojęcie, klasyfikacja, konstrukcja prawna.
16. ZALECANA LITERATURA:
Literatura Podstawowa:
1 Prawo finansowe, red. R. Mastalski, E. Fojcik Mastalska, a Wolters Kluwer business. Warszawa 2013
Literatura Uzupełniająca:
1 Prawo podatkowe, R. Mastalski, C.H. Beck. Warszawa 2016 Akty prawne
Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 kwietnia 1997 r. (Dz. U. z 1997 r. Nr 78, poz. 483 ze zm.): rozdział X - Finanse publiczne.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 201 ze zm.).
Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2016 r. poz. 1947 ze zm.).
Ustawa z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 869).
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1221 ze zm.)
Ustawa z dnia 6 lipca 2016 r. o podatku od sprzedaży detalicznej (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1918).
Ustawa z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 43 ze zm.).
Ustawa z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 471 ze zm.):
rozdział 7 - Podatek od gier
Ustawa z dnia 26 lipca1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2016 r.
poz. 2032 ze zm.).
Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 2180 ze zm.).
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2016 r.
poz. 1888 ze zm.)
Ustawa z dnia 14 sierpnia 2006 r. o podatku tonażowym (t.j. Dz. U. z 2014 r. poz. 511 ze zm.).
Ustawa z dnia 2 marca 2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin (t.j. Dz. U. z 2016 poz.
1581 ze zm.).
Ustawa z dnia 25 lipca 2014 r. o specjalnym podatku węglowodorowym (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz.
979 ze zm.)
Ustawa z dnia 15 stycznia 2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1410).
Ustawa z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym (t.j. Dz.U. z. 2017 r. poz. 1892).
Ustawa z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1821).
Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1785 ze zm.).
Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 833 ze zm.).
Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (t.j. Dz. U. z 2017 r.
poz. 1150).
Ustawa z dnia 8 grudnia 2006 r. o opłacie skarbowej (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1827 ze zm.).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz. U. z
2013 r. poz. 1485).
Egzamin pisemny – test 1 krotnego wyboru (40 pytań) z zakresu problematyki omawianej na wykładzie i ćwiczeniach.
17. Język wykładowy: polski
18.
Obciążenie pracą studenta
Forma aktywności studenta Średnia liczba godzin na
zrealizowanie aktywności
Godziny zajęć dydaktycznych zgodnie z planem studiów 60
Praca własna studenta 108
Suma Godzin 168
Liczba punktów ECTS 6
Sugerowana liczba punktów ECTS Min 5 / Max 6
