OPIS PRZEDMIOTU/MODUŁU KSZTAŁCENIA - SYLABUS
1. Nazwa przedmiotu/modułu: Materialne prawo podatkowe 2016/2017 2. Nazwa porzedmiotu/modułu w języku angielskim: Substantive tax law 3. Jednostka prowadząca przedmiot: Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii 4. Kod przedmiotu/modułu:
5. Rodzaj przedmiotu/modułu: Obowiązkowy
6. Kierunek studiów: Ekonomia – stacjonarne I stopnia 7. Poziom studiów: Studia pierwszego stopnia
8. Rok studiów: 2016/2017 9. Semestr:
10. Forma zajęć i liczba godzin: 60 ( 46 - wykład 14 - ćwiczenia )
11. Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy osoby/osób prowadzących zajęcia: dr Dobrosława Antonów
12.
Wymagania wstepne w zakresie:
Zrealizowanych przedmiotów:
Wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych dla przedmiotu/modułu:
Podstawowa wiedza z zakresu systemu prawa, umiejętność logicznego myślenia, zdolność do pracy w zespole.
13.
CELE PRZEDMIOTU
1. Student zdobywa wiedzę na temat materialnego prawa podatkowego – ogólnego i szczegółowego .
2. Student nabywa umiejętność ustalania regulacji prawnych w przedmiocie materialnego prawa podatkowego oraz ich interpretacji.
3. Student jest zdolny do rozwiązywania podstawowych problemów prawnych z zakresu materialnego prawa podatkowego.
14. ZAKŁADANE EFEKTY KSZTAŁCENIA
(W - wiedza, U - umiejętności, K - kompetencje społeczne)
W1 - Student ma podstawową wiedzę na temat pojęcia, struktury i instytucji materialnego prawa podatkowego (ogólnego i szczegółowego), jego miejsca w systemie prawa oraz relacji nauki prawa podatkowego względem innych nauk społecznych.
K_W01 , K_W04
W2 - Student zna przepisy materialne z zakresu ogólnego prawa podatkowego. K_W04 W3 - Student zna przepisy materialne z zakresu szczegółowego prawa podatkowego. K_W04 W4 - Student zna zasady opodatkowania rożnych zdarzeń gospodarczych. K_W05 U1 - Student potrafi odróżnić przepisy materialnego prawa podatkowego i procedury podatkowej na gruncie przepisów ogólnego i szczegółowego prawa podatkowego.
K_U01
U2 - Student ocenia różne zdarzenia gospodarcze pod względem ich skutków na gruncie materialnego prawa podatkowego oraz rozwiązuje problemy w tym zakresie.
K_U01 , K_U05, K_U06
U3 - Student potrafi formułować wypowiedzi ustne i pisemne posługując się językiem specjalistycznym z K_U01 , K_U07
zakresu prawa podatkowego.
U4 - Student potrafi wykorzystać wiedzę z zakresu materialnego prawa podatkowego w procesie decyzyjnym przedsiębiorstwa.
K_U05, K_U06
K1 - Student dostrzega potrzebę poszerzania wiedzy z zakresu materialnego prawa podatkowego i ma świadomość dynamiki zmian w tym prawie.
K_K01 , K_K04, K_K06
K2 - Student dostrzega znaczenie wiedzy z zakresu materialnego prawa podatkowego w wykonywaniu zawodu ekonomisty.
K_K03, K_K04, K_K06 K3 - Student jest świadomy relacji zachodzących między ekonomią i prawem – zwłaszcza prawem
podatkowym.
K_K03, K_K04
15.
TREŚCI PROGRAMOWE
1. Prawo podatkowe w systemie prawa. Ogólne i szczegółowe prawo podatkowe. (wykład 1 godz.)
2. Pojęcie i zakres materialnego prawa podatkowego. Ogólne i szczegółowe materialne prawo podatkowe – systematyka regulacji. (wykład 1 godz.)
3. Materialne prawo podatkowe a procedura podatkowa. (wykład 1 godz) 4. Pojęcie i klasyfikacja podatków. (wykład 1 godz.)
5. System podatkowy – pojęcie i struktura. (wykład 1 godz) 6. Obowiązek podatkowy. (wykład 1 godz)
7. Zobowiązanie podatkowe. (wykład 1 godz)
8. Powstawanie zobowiązań podatkowych. (wykład 1 godz., ćwiczenia 1 godz.) 9. Formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych. (wykład 2 godz.) 10. Wygasanie zobowiązań podatkowych. (wykład 2 godz.)
11. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. (wykład 3 godz) 12. Zaległość podatkowa. (wykład 1 godz.)
13. Nadpłata podatku. (wykład 1 godz)
14. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu problematyki ogólnego materialnego prawa podatkowego.
(ćwiczenia 2 godz.)
15. Elementy konstrukcji prawnej podatku. (wykład 1 godz)
16. Konstrukcja prawna podatku dochodowego od osób fizycznych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 3 godz. ćwiczenia 2 godz)
17. Konstrukcja prawna podatku dochodowego od osób prawnych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 2 godz ćwiczenia 1 godz)
18.
Zryczałtowane formy opodatkowania przychodów osób fizycznych podatkiem dochodowym (konstrukcja prawna ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, karty podatkowej oraz ryczałtu od przychodów osób duchownych).
(wykład 2 godz.)
19. Konstrukcja prawna podatku tonażowego. (wykład 1 godz)
20. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków dochodowych. (ćwiczenia 2 godz)
21. Konstrukcja prawna podatku od towarów i usług (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 4 godz., ćwiczenia 2 godz.)
22. Konstrukcja prawna podatku akcyzowego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka).
(wykład 3 godz)
23. Konstrukcja prawna podatku od czynności cywilnoprawnych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 2 godz, ćwiczenia 1 godz.)
24. Konstrukcja prawna podatku od gier. (wykład 1 godz.)
25. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków obrotowych. (ćwiczenia 2 godz.)
26. Konstrukcja prawna podatku od spadków i darowizn (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 2 godz)
27. Konstrukcja prawna podatku od nieruchomości (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 2 godz)
28. Konstrukcja prawna podatku rolnego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 1 godz)
29. Konstrukcja prawna podatku leśnego (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 1 godz)
30. Konstrukcja prawna podatku od środków transportowych (podmiot, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawka). (wykład 1 godz)
31. Konstrukcja podatku od wydobycia niektórych kopalin, podatku węglowodorowego, podatku od sprzedaży detalicznej, podatku od niektórych instytucji finansowych). (wykład 2 godz)
32. Rozwiązywanie problemów praktycznych z zakresu podatków przychodowych i majątkowych. (ćwiczenia 1 godz)
33.
Opłata skarbowa i opłaty lokalne – pojęcie, klasyfikacja, konstrukcja prawna.
(wykład 1 godz.)
16.
ZALECANA LITERATURA:
Literatura Podstawowa:
1 Prawo finansowe, red. R. Mastalski, E. Fojcik Mastalska, a Wolters Kluwer business. Warszawa 2013
Literatura Uzupełniająca:
1 Prawo podatkowe, R. Mastalski, C.H. Beck. Warszawa 2016 Akty prawne:
Ustawa z 29.8.1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz.U. 2015: 613, 699, 978, 1197, 1269, 1311, 1649, 1923, 1932, 2184; 2016: 195, 615, 846, 1228)
Ustawa z 11.3.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2016: 710, 846, 960, 1052, 1206) Ustawa z 6.7.2016 r. o podatku od sprzedaży detalicznej (Dz.U. 2016: 1155)
Ustawa z 6.12.2008 r. o podatku akcyzowym (Dz.U. 2014: 752, 1559, 1662, 1877; 2015: 18, 211, 978, 1269, 1479, 1649, 1844, 1893, 1932; 2016: 925, 1052, 1228)
Ustawa z 19.11.2009 r. o grach hazardowych (Dz.U. 2016: 471): rozdział 7 - Podatek od gier
Ustawa z 26.7.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 2012: 361, 362, 596, 769, 1278, 1342, 1448, 1529, 1540; 2013: 21, 888, 1027, 1036, 1287, 1304, 1387, 1717;
2014: 223, 312, 567, 598, 773, 915, 1052, 1215, 1328, 1563, 1644, 1662 i 1863; 2015: 73, 211, 251, 478, 693, 699, 860, 933, 978, 1197, 1217, 1259, 1296, 1321, 1322, 1333, 1569, 1595, 1607, 1688, 1767, 1784, 1844, 1893, 1925, 1932, 1992; 2016: 188, 195, 615, 780 i 823, 929, 1010, 1206, 1550)
Ustawa z 20.11.1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych
przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. 144/930, 2000: 104/1104, 122/1324;
2001: 74/784, 88/961, 125/1363 i 1369, 134/1509; 2002: 141/1183, 169/1384, 172/1412, 200/1679; 2003: 45/391, 96/874, 135/1268, 137/1302, 202/1958; 2004: 210/2135, 263/2619;
2005: 143/1199, 164/1366, 169/1420; 2006: 183/1353, 217/1588; 2008: 141/888, 143/894, 209/1316; 2009: 157/1241, 201/1541; 2010: 3/13, 28/146, 75/473, 219/1442, 226/1478; 2011:
106/622, 131/764; 2012: 1529, 1540; 2014: 223, 1328, 1563, 2015: 211, 699, 978, 1333, 1595, 1893)
Ustawa z 15.2.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. 2014: 851, 915, 1138, 1146, 1215, 1328, 1457, 1563, 1662; 2015: 73, 211, 933, 978, 1166, 1197, 1259, 1296, 1348, 1595, 1688, 1767, 1844, 1932; 2016: 68, 615, 780, 996, 1206, 1454, 1550)
Ustawa z 14.8.2006 r. o podatku tonażowym (Dz.U. 2014: 511, 2015: 211)
Ustawa z 2.3.2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin (Dz.U. 2016: 1581) Ustawa z 25.7.2014 r. o specjalnym podatku węglowodorowym (Dz.U. 2016: 979) Ustawa z 15.1.2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (Dz.U. 2016: 68;
2016: 996)
Ustawa z 15.11.1984 r. o podatku rolnym (Dz.U. 2016: 617) Ustawa z 30.10.2002 r. o podatku leśnym (Dz.U. 2016: 374)
Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz.U. 2016: 716) Ustawa z 28.7.1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2016: 205, 615) Ustawa z 9.9.2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz.U. 2016: 223)
Ustawa z 8.12.2006 r. o opłacie skarbowej (Dz.U. 2015: 783, 1358, 1607, 1649, 1844, 1893;
2016: 65, 195, 544, 753) 17. Język wykładowy: polski
18.
Obciążenie pracą studenta
Forma aktywności studenta Średnia liczba godzin na
zrealizowanie aktywności
Godziny zajęć dydaktycznych zgodnie z planem studiów 60
Praca własna studenta 108
Suma Godzin 168
Liczba punktów ECTS 6
Sugerowana liczba punktów ECTS Min 5 / Max 6
Egzamin: Test jednokrotnego wyboru (60 pytań) z zakresu tematyki wskazanej w sylabusie i omawianej na wykładzie oraz problemów praktycznych rozwiązywanych na ćwiczeniach.
Sylabus został zatwierdzony przez:
Data zatwierdzenia: 16.09.2015
