RAPORT KWARTALNY QSr 3/2018

(1)

1

RAPORT KWARTALNY QSr 3/2018

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A.

za okres od 01.01.2018 do 30.09.2018 zawierające kwartalną informację finansową

dotyczącą spółki dominującej

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Bydgoszcz, listopad 2018

(2)

2 SPIS TREŚCI

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 4

1. Skonsolidowane wybrane dane finansowe ... 4

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ... 6

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ... 8

4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych ... 9

5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ... 10

II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ... 13

DROZAPOL - PROFIL S.A. ... 13

1. Jednostkowe wybrane dane finansowe ... 13

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) ... 14

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ... 16

4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ... 17

5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ... 18

III. INFORMACJA DODATKOWA ... 21

1. Informacje o Spółce ... 21

2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej ... 23

3. Władze spółki dominującej na dzień sporządzenia sprawozdania ... 23

4. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu kwartalnego ... 24

5. Opis zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę ... 25

6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu ... 25

7. Informacje o wskaźnikach ilustrujących kondycję finansową emitenta ... 36

8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w III kwartale 2018 ... 39

9. Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w III kwartale 2018r. 40 10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w III kwartale 2018r. 43 11. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu... 43

12. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. . 43

13. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ... 44

14. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ... 44

15. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ... 46

16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 46 17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ... 46

18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ... 47

19. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. ... 53 20. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych

53

(3)

3 21. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ... 53 22. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki . 53 23. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ... 53 24. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ... 53 25. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ... 54 26. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy ... 54 27. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności ... 54 28. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, a mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta ... 54 29. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ... 55 30. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta ... 55 31. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe ... 55 32. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta ... 56 33. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników ... 56 34. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ... 56 35. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji ... 56 36. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ... 57 37. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale 57

(4)

4 I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(*Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

1. Skonsolidowane wybrane dane finansowe

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

w tys. zł w tys. EURO

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów 118 737 90 807 27 915 21 333

II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 403 905 95 213

III. Zysk (strata) netto 383 284 90 67

IV.

Zysk (strata) netto przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej 383 284 90 67

V.

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej 4 852 2 929 1 141 688

VI.

inwestycyjnej 60 2 488 14 585

VII.

finansowej -1 801 -1 505 -423 -354

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 3 112 3 913 732 919

Stan na 30.09.2018 31.12.2017 30.09.2018 31.12.2017

IX. Aktywa, razem 96 548 83 087 22 603 19 921

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 42 105 28 843 9 857 6 915

XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 508 6 121 1 758 1 468

XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 34 597 22 722 8 100 5 448

XIII. Kapitał własny 54 443 54 244 12 746 13 005

XIV. Kapitał akcyjny 30 593 30 593 7 162 7 335

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

XV. Liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550

XVI. Średnia ważona liczba akcji 6 118 550 5 757 316 6 118 550 5 757 316

XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 0,06 0,05 0,01 0,01

30.09.2018 31.12.2017 30.09.2018 31.12.2017 XVIII. Liczba akcji na dzień bilansowy 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550

XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 8,90 9,42 2,08 2,26

(5)

5 Porównywalne dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano według stanu na dzień 31.12.2017r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2017-30.09.2017.

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EURO przyjęto następujące zasady:

 Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na 30.09.2018r. – 4,2714 zł/EURO oraz dla danych porównywalnych, obowiązującego na 31.12.2017r.– 4,1709 zł/EURO.

 Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za trzeci kwartał 2018 i danych porównawczych trzeciego kwartału 2017, przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, odpowiednio 4,2535 zł/EURO i 4,2566 zł/EURO.

Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.

Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące

rozwodnienie zysku.

Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.

(6)

6 2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na 30.09.2018

Stan na 30.06.2018

Stan na 31.12.2017

Stan na 30.09.2017 tys. zł

AKTYWA

Aktywa trwałe 45 230 45 699 44 404 36 323

Wartości niematerialne 18 21 12 12

Rzeczowe aktywa trwałe 17 295 17 757 16 764 35 798

Nieruchomości inwestycyjne 27 053 27 053 27 053 0

Inwestycje długoterminowe 0 0 0 0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 862 866 573 511

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 2 2 2

Aktywa obrotowe 51 318 47 175 38 683 40 150

Zapasy 18 340 25 140 14 344 15 281

Należności z tytułu dostaw i usług 19 738 12 313 16 137 11 555

Należności z tytułu podatku CIT 0 0 93 0

Pozostałe należności 7 361 4 315 5 519 6 482

Inne składniki aktywów obrotowych 293 527 114 297

Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0

Inwestycje krótkoterminowe 0 1 0 19

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 586 4 879 2 476 6 516

Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do

sprzedaży 0 0 0 0

RAZEM AKTYWA 96 548 92 874 83 087 76 473

(7)

7 Stan na

30.09.2018

Stan na 30.06.2018

Stan na 31.12.2017

Stan na 30.09.2017 tys. zł

PASYWA

KAPITAŁ WŁASNY 54 443 53 750 54 244 45 496

Kapitał podstawowy 30 593 30 593 30 593 30 593

Akcje własne 0 0 0 -5 217

Pozostałe kapitały 29 674 29 674 29 658 34 152

Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR 14 250 14 250 14 250 6 263

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych -20 457 -20 457 -20 578 -20 578

Wynik finansowy roku bieżącego 383 -310 321 284

Udziały niekontrolujące 0 0 0 0

ZOBOWIĄZANIA 42 105 39 124 28 843 30 977

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 508 7 677 6 121 4 668

Rezerwy długoterminowe 44 44 44 38

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 484 5 515 5 264 3 353

Leasing finansowy 1 394 1 472 0 0

Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 0 0

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 586 646 813 1 277

Zobowiązania krótkoterminowe 34 597 31 447 22 722 26 309

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 933 13 135 10 723 14 962

Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia

międzyokresowe bierne 118 41 1 626 1 177

Leasing finansowy 257 290 0 0

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 2 997 10 716 3 624 3 990

Zobowiązania z tytułu podatku CIT 0 0 0 38

Pozostałe zobowiązania 10 292 7 265 6 749 6 142

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 96 548 92 874 83 087 76 473

(8)

8 3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

od 01.07.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.07.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2017 do 30.09.2017 tys. zł

Przychody ze sprzedaży 45 464 118 737 34 714 90 807

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 3 590 11 262 3 292 8 157

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 41 874 107 475 31 422 82 650

Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i

materiałów 41 807 108 322 31 783 82 606

Wynik brutto na sprzedaży 3 657 10 415 2 931 8 201

Koszty sprzedaży 1 961 5 749 1 700 4 715

Koszty ogólnego zarządu 1 073 3 265 985 2 768

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto -12 -998 -92 187

Wynik operacyjny 611 403 154 905

Przychody (koszty) finansowe netto 56 -89 -340 -614

Wynik przed opodatkowaniem 667 314 -186 291

Podatek dochodowy -26 -69 -35 7

Wynik netto roku obrotowego 693 383 -151 284

Przypadający/a na:

Akcjonariuszy jednostki dominującej 693 383 -151 284

Udziały niekontrolujące 0 0 0

Inne dochody całkowite 0 0 0 0

Przeszacowanie środków trwałych 0 0 0 0

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: 0 0 0 0

- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach

całkowitych 0 0 0 0

- kwoty przeniesione do wyniku finansowego 0 0 0 0

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych: 0 0 0 0

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji

zabezpieczanych 0 0 0 0

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych 0 0 0 0

Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za

granicą 0 0 0 0

Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego -

sprzedaż oddziałów zagranicznych 0 0 0 0

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych

dochodów całkowitych 0 0 0 0

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 0 0

Całkowite dochody 693 383 -151 284

Przypadające na:

Akcjonariuszy jednostki dominującej 0 0 0 0

Udziały niekontrolujące 0 0 0 0

(9)

9 4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017 tys. zł

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem 314 291

Korekty o pozycje 4 538 2 638

Amortyzacja 1 422 1 796

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 675 446

(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -15 165

Zmiana stanu rezerw -1 613 546

Zmiana stanu zapasów -3 996 -2 610

Zmiana stanu należności netto -5 349 -6 273

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 13 714 9 504

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -300 -387

Inne korekty 0 -375

Zapłacony podatek dochodowy 0 -174

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 852 2 929

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy 184 3 149

Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 184 2 949

Zbycie aktywów finansowych 0 200

Otrzymane odsetki 0 0

Wydatki -124 -661

Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -124 -661

Nabycie aktywów finansowych 0 0

Inne wydatki inwestycyjne 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 60 2 488

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy 1 2

Kredyty i pożyczki 0 0

Odsetki 1 2

Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0

Inne wpływy finansowe- odsetki 0 0

Różnice kursowe 0 0

Wydatki -1 802 -1 507

Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -183 0

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - błąd

podstawowy 0 0

Spłaty kredytów i pożyczek -627 -1 058

Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0

Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -317 0

Odsetki -675 -449

Inne wydatki finansowe- różnice kursowe 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 801 -1 505

Przepływy pieniężne netto razem 3 112 3 913

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 476 2 603

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 110 3 913

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 5 586 6 516

(10)

10 5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.09.2018 ROKU

Wyszczególnienie Kapitał

podstawowy

Akcje własne (-)

Kapitał ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

Kapitał z aktualizacji

wyceny Zyski zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.01.2018 roku 30 593 0 0 29 658 14 250 -20 257 54 244

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0

Korekta błędu podstawowego 0

Saldo po zmianach 30 593 0 0 29 658 14 250 -20 257 54 244

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do

30.09.2018 roku

Dywidendy -184 -184

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 16 -16 0

Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 16 0 -200 -184

Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2018 roku 383 383

Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od

01.01 do 30.09.2018 roku 0

Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 383 383

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż

przeszacowanych środków trwałych) 0

(11)

11 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2017 ROKU

podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej

ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zyski

zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.01.2017 roku 30 593 -5 217 0 33 324 6 279 -13 670 51 308

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości -6 097 -6 097

Saldo po zmianach 30 593 -5 217 0 33 324 6 279 -19 767 45 212

31.12.2017 roku

Dywidendy 0

Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na

zakup akcji własnych 0

Zbycie akcji własnych 5 217 -4 496 721

Likwidacja środków trwałych 16 -16 0

Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do

sprzedaży 0

Razem transakcje z właścicielami 0 5 217 0 -3 669 -16 -811 721

01.01 do 31.12.2017 roku 7 989 7 989

Razem całkowite dochody 0 0 0 0 7 989 321 8 310

przeszacowanych środków trwałych) 1 -1 0

(12)

12 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.09.2017 ROKU

podstawowy

Zyski

30.09.2017 roku

Likwidacja środków trwałych 16 -16 0

Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 827 -16 -811 0

01.01 do 30.09.2017 roku 0

(13)

13 II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ –

DROZAPOL - PROFIL S.A.

1. Jednostkowe wybrane dane finansowe

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

w tys. zł w tys. EURO

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów 110 802 85 190 26 050 20 014

II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 362 765 85 180

III. Zysk (strata) netto 428 413 101 97

IV. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej 3 681 6 897 865 1 620

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej 60 -1 638 14 -385

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej -800 -1 491 -188 -350

VII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 941 3 768 691 885

Stan na 30.09.2018 31.12.2017 30.09.2018 31.12.2017

VIII. Aktywa, razem 107 869 89 110 25 254 21 365

IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 40 498 30 480 9 481 7 308

X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 416 4 150 1 736 995

XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 33 082 26 330 7 745 6 313

XII. Kapitał własny 67 371 58 630 15 773 14 057

XIII. Kapitał akcyjny 30 593 30 593 7 162 7 335

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017

XIV. Liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550

XV. Średnia ważona liczba akcji 6 118 550 5 757 316 6 118 550 5 757 316

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EURO) 0,07 0,07 0,02 0,02

30.09.2018 31.12.2017 30.09.2018 31.12.2017 XVII. Liczba akcji na dzień bilansowy 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EURO) 11,01 10,18 2,58 2,44

Do wyliczenia jednostkowych wybranych danych finansowych w EURO przyjęto takie same zasady, jak przy skonsolidowanych wybranych danych finansowych.

(14)

14 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans)

Stan na 30.09.2018

Stan na 30.06.2018

Stan na 31.12.2017

Stan na 30.09.2017 tys. zł

AKTYWA

Aktywa trwałe 60 024 60 326 58 699 50 468

Wartości niematerialne 16 17 6 9

Rzeczowe aktywa trwałe 13 284 13 580 12 257 31 138

Nieruchomości inwestycyjne 27 053 27 053 27 053

Inwestycje długoterminowe 18 810 18 810 18 810 18 810

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 861 866 573 511

Aktywa obrotowe 47 845 42 274 35 495 38 642

Zapasy 17 087 22 857 13 030 14 701

Należności z tytułu dostaw i usług 17 977 10 638 14 507 10 939

Należności z tytułu podatku CIT 0 0 93 0

Pozostałe należności 7 360 4 280 5 484 6 443

Inne składniki aktywów obrotowych 206 365 108 209

Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0

Inwestycje krótkoterminowe 0 1 0 19

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 215 4 133 2 273 6 331

Aktywa trwałe zakwalifikowane jako

przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0

RAZEM AKTYWA 107 869 102 600 94 194 89 110

(15)

15 Stan na

30.09.2018

Stan na 30.06.2018

Stan na 31.12.2017

Stan na 30.09.2017 tys. zł

PASYWA

KAPITAŁ WŁASNY 67 371 66 709 67 127 58 630

Kapitał podstawowy 30 593 30 593 30 593 30 593

Akcje własne 0 0 0 -5 217

Pozostałe kapitały 29 674 29 674 29 658 34 152

Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR 14 250 14 250 14 250 6 263

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych -7 574 -7 574 -7 574 -7 574

Wynik finansowy roku bieżącego 428 -234 200 413

ZOBOWIĄZANIA 40 498 35 891 27 067 30 480

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 416 7 554 5 942 4 150

Rezerwy długoterminowe 44 44 44 38

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 5 481 5 511 5 264 3 353

Leasing finansowy 1 394 1 472 0 0

Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 0 0

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

bierne 497 527 634 759

Zobowiązania krótkoterminowe 33 082 28 337 21 125 26 330

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 189 12 513 10 795 15 426

Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia

międzyokresowe bierne 117 40 1 626 1 143

Leasing finansowy 257 290 0 0

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 2 499 8 511 2 200 3 990

Zobowiązania z tytułu podatku CIT 0 0 0 38

Pozostałe zobowiązania 10 020 6 983 6 504 5 733

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 107 869 102 600 94 194 89 110

(16)

16 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

od 01.07.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.07.2017 do 30.09.2017

od 01.01.2017 do 30.09.2017 tys. zł

Przychody ze sprzedaży 43 051 110 802 32 932 85 190

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 3 813 12 222 3 577 8 388

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 39 238 98 580 29 355 76 802

Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i

materiałów 39 753 101 346 30 092 77 514

Wynik brutto na sprzedaży 3 298 9 456 2 840 7 676

Koszty sprzedaży 1 959 5 746 1 562 4 286

Koszty ogólnego zarządu 901 2 754 948 2 647

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto 124 -594 -552 22

Wynik operacyjny 562 362 -222 765

Przychody (koszty) finansowe netto 74 -5 -162 -426

Wynik przed opodatkowaniem 636 357 -384 339

Podatek dochodowy -26 -71 -116 -74

Wynik netto roku obrotowego 662 428 -268 413

Inne dochody całkowite

Przeszacowanie środków trwałych 0 0 0 0

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: 0 0 0 0

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych: 0 0 0 0

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji

zabezpieczanych 0 0 0 0

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych

dochodów całkowitych 0 0 0 0

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 0 0

Całkowite dochody 662 428 -268 413

(17)

17 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

od 01.01.2018 do 30.09.2018

od 01.01.2017 do 30.09.2017 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem 357 339

Korekty o pozycje 3 324 6 558

Amortyzacja 923 1 036

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 599 285

(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -15 633

Zmiana stanu rezerw -1 613 546

Zmiana stanu zapasów -4 057 -2 027

Zmiana stanu należności netto -5 255 -3 251

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 12 872 9 651

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -130 -207

Inne korekty 0 -15

Zapłacony podatek dochodowy 0 -93

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 681 6 897

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy 184 264

Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 184 264

Zbycie aktywów finansowych 0 0

w tym w jednostkach powiązanych 0 0

Wydatki -124 -1 902

Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -124 -1 902

Nabycie aktywów finansowych 0 0

w tym w jednostkach powiązanych 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 60 -1 638

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy 299 1

Kredyty i pożyczki 298 0

Inne wpływy finansowe- odsetki 1 1

Wydatki -1 099 -1 492

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -183 0

Spłaty kredytów i pożyczek 0 -1 058

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -316 0

Odsetki -600 -434

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -800 -1 491

Przepływy pieniężne netto razem 2 941 3 768

Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 2 273 2 414

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 942 3 917

Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe 5 215 6 331

(18)

18 5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.09.2018 ROKU

Kapitał

podstawowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny Zyski zatrzymane Razem

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0

Saldo po zmianach 30 593 0 0 29 658 14 250 -7 374 67 127

30.09.2018 roku

Emisja akcji 0

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności

akcjami) 0

Wycena opcji (program płatności akcjami) 0

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z

mniejszością) 0

Dywidendy -184 -184

Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup

akcji własnych 0

Zbycie akcji własnych 0

sprzedaży 0

Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 16 0 -200 -184

01.01 do 30.09.2018 roku 0

(19)

19 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2017 ROKU

podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej

ich wartości nominalnej

Zyski

Saldo na dzień 01.01.2017 roku 30 593 -5 217 0 33 341 6 263 811 65 791

31.12.2017 roku

Emisja akcji 0

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program

płatności akcjami) 0

Wycena opcji (program płatności akcjami) 0

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z

mniejszością) 0

Dywidendy 0

Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na

zakup akcji własnych 0

Zbycie akcji własnych 5 217 -4 496 721

sprzedaży 0

Razem transakcje z właścicielami 0 5 217 0 -3 685 0 -811 721

01.01 do 31.12.2017 roku 7 989 7 989

Razem całkowite dochody 0 0 0 0 7 989 200 8 189

przeszacowanych środków trwałych) 1 `-1 0