X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015

(1)

Poz. 3148. Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie.

[BMSiG-21469/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015

Wg Załącznika nr 1 do Ustawy o rachunkowości (Dz. U. Nr 76 poz. 694-tekst jednolity)

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, została utwo- rzona na podstawie Dekretu Polskiego Komitetu Wyzwolenia Narodowego z dnia 15 września 1944 r. (Dz. U. R.P. Nr 5, poz.

25) Rozporządzeniem Ministra Kultury i Sztuki z dnia 5 lipca 1946 (Dz. Urzędowy MKiS Nr 3 poz. 1) w sprawie utworzenia Wyższej Szkoły Teatralnej w Warszawie z tymczasową siedzibą w Łodzi.

Zarządzeniem Nr 183 Ministra Kultury i Sztuki z dnia 15 października 1955 r. zmieniono nazwę na Państwową Wyższą Szkołę Teatralną im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie.

Na podstawie ustawy z dnia 4 lipca 1996 roku (Dz. U. Nr 100 z 1996 r. poz. 462) nadano nazwę Akademia Teatralna im. Alek- sandra Zelwerowicza w Warszawie).

Akademia Teatralna jest Publiczną Szkołą Wyższą w rozumieniu Ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27 lipca 2005 r.

(Dz. U. Nr 164, poz. 1365).

Akademia posiada osobowość prawną, a nadzór sprawuje Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego.

Celem działalności Akademii jest:

1. kształcenie i wychowywanie studentów,

2. kształcenie i doskonalenie nauczycieli akademickich, 3. rozwijanie działalności artystycznej i naukowej, 4. upowszechnianie kultury teatralnej.

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 r.

Sprawozdanie za rok 2015 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Akademię Teatralną przez co naj- mniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Kontynuowanie działalności Akademii nie jest zagrożone, dopóki otrzymuje odpowiednie dotacje z budżetu na pokrycie kosztów działalności.

Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że:

- amortyzacja środków trwałych była naliczana według obniżonych stawek obowiązujących przy ustalaniu podstawy opo- datkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych,

- budynki są tylko umarzane,

- wartości niematerialne i prawne są amortyzowane stawką 20%, - grunty są umarzane przez 20 lat.

Księgi rachunkowe są prowadzone zgodnie z Polityką Rachunkowości i Zakładowym Planem Kont na podstawie Zarządzenia Rektora Akademii Teatralnej nr 31/2012 z dnia 07 grudnia 2012 r.

Kwestor Beata Turalska

Rektor

prof. dr hab. Andrzej Strzelecki

Warszawa, 31.03.2016 r.

(2)

na dzień 31 grudnia 2015 r.

(w złotych z dwoma miejscami po przecinku)

Aktywa Stan na

31.12.2014 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 33 369 979,93 31 781 653,12

I. Wartości niematerialne i prawne 61 090,24 50 749,27

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 61 090,24 50 749,27

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 33 308 889,69 31 730 903,85

1. Środki trwałe 33 154 894,93 31 528 374,09

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 472 565,40 5 547 913,20 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 24 735 683,28 23 883 568,38

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 663 621,39 1 787 919,61

d) środki transportu

e) inne środki trwałe 283 024,86 308 972,90

2. Środki trwałe w budowie 153 994,76 202 529,76

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 2 776 411,83 3 794 316,33

I. Zapasy 17 998,59 0,00

1. Materiały

(3)

1 2 3 2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe 4. Towary

5. Zaliczki na dostawy 17 998,59

II. Należności krótkoterminowe 929 704,59 747 044,36

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 929 704,59 747 044,36

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 98 863,27 11 1 829,34

- do 12 miesięcy 98 863,27 111 829,34

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 6 747,27 10 142,04

c) inne 824 094,05 625 072,98

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 1 828 708,65 3 047 271,97

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 828 708,65 3 047 271,97

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 828 708,65 3 047 271,97

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 828 708,65 3 047 271,97

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa razem 36 146 391,76 35 575 969,45

Pasywa Stan na

31.12.2014 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 31 694 669,18 30 819 286,62

I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 31 635 586,72 30 102 902,08

(4)

1 2 3 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 59 082,46 716 384,54

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 451 722,58 4 756 682,83

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 678 744,19 2 880 588,00

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 1 664 384,08 1 807 661,39

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 65 652,97 96 984,07

- do 12 miesięcy 65 652,97 96 984,07

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 895 706,21 991 468,50

h) z tytułu wynagrodzeń 673 858,74 693 016,66

i) inne 29 166,16 26 192,16

3. Fundusze specjalne 1 014 360,11 1 072 926,61

a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 964 107,16 935 613,28

b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów -8 310,37 79 119,72

(5)

1 2 3 c) własny fundusz stypendialny

d) fundusz rozwoju uczelni

e) inne fundusze specjalne * 58 563,32 58 193,61

IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 772 978,39 1 876 094,83

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 772 978,39 1 876 094,83

- długoterminowe 1 055 546,00 1 126 377,00

- krótkoterminowe 717 432,39 749 717,83

Pasywa razem 36 146 391,76 35 575 969,45

* należy ująć tylko kwoty tych funduszy, ktrych utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.).

Rektor

Warszawa, 31.03.2016 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2015 r.-31.12.2015 r.

(wariant porównawczy)

Lp. Treść 31.12.2014 r. 31.12.2015 r.

1 2 3 4

A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 859 764,93 23 572 356,56 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 859 764,93 23 572 356,56

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 20 825 212,41 22 754 751,74

I. Amortyzacja 49 252,85 92 771,75

II. Zużycie materiałów i energii 1 168 792,12 1 350 560,52

III. Usługi obce 1 171 217,75 1 602 010,95

IV. Podatki i opłaty, w tym: 21 899,01 21 285,56

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 15 041 106,44 15 814 864,14

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 088 158,13 3 360 464,13

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 284 786,11 512 794,69

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży 34 552,52 817 604,82

D. Pozostałe przychody operacyjne 1 972,25 5,06

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 1 972,25 5,06

E. Pozostałe koszty operacyjne 3 549,66 85 780,91

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

(6)

1 2 3 4 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 3 549,66 85 780,91

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 975,11 731 828,97

G. Przychody finansowe 26 537,37 19 870,07

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 26 107,14 19 870,07

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne 430,23

H. Koszty finansowe 430,02 3 328,54

I. Odsetki, w tym: 430,02 1 367,32

- dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 1 961,22

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 59 082,46 748 370,50

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 -29 644,96

I. Zyski nadzwyczajne

II. Straty nadzwyczajne 29 644,96

K. Zysk (strata) brutto 59 082,46 718 725,54

L. Podatek dochodowy 2 341,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N. Zysk (strata) netto 59 082,46 716 384,54

Rektor

prof. dr hab. Andrzej Strzelecki Warszawa, 31.03.2016 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Treść Rok poprzedni

(2014)

Rok bieżący (2015)

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19.112.825,97 31.635.586,72 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 19.112.825,97 31.635.586,72

1.1. Zmiany kapitału podstawowego 12.522.760,75 244.082,46

a) zwiększenia (z tytułu) 14.547.377,00

- dotacja MK na inwestycje 129.800,00

- pozostałe dofinansowania do zakupu śr. trwałych i wart. niem. i prawnych 185.000,00

- wpisanie na stan środków trwałych 14.417.577,00

- przeniesienie funduszu z aktualizacji wyceny

- pozostałe zwiększenia/zysk za rok ubiegły 59.082,46

(7)

1 2 3

b) zmniejszenia (z tytułu) 2.024.616,25 1.776.767,10

- umorzenie gruntów 924.652,20 924.652,20

- umorzenie budynków i budowli 762.005,03 852.114,90

- pokrycie straty 337.959,02

- nieodpłatnie przekazane środki trwałe - pozostałe zmniejszenia (Inwestycyjne) 1.2. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu

2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany f-szu z aktualizacji wyceny

a) zwiększenie b) zmniejszenie

2.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec roku 3. Zysk z lat ubiegłych

4. Strata z lat ubiegłych 5. Wynik netto

a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 31.635.586,72 30.102.902,08 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 31.694.669,18 30.819.286,62

Rektor

Warszawa, 31.03.2016 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

(metoda pośrednia)

Treść 31.12.2014 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 59 082,46 716 384,54

II. Korekty razem: -24 782,97 680 703,17

1. Amortyzacja 49 252,85 92 771,75

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności -9 794,29 182 660,23

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -41 653,82 201 843,81

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -22 587,71 103 116,44

10. Inne korekty 100 310,94

(8)

1 2 3

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 34 299,49 1 397 087,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 146 701,63 178 524,39

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 122 506,87 129 989,39 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 24 194,76 48 535,00 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -146 701,63 -178 524,39 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita- łowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -112 402,14 1 218 563,32 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(9)

1 2 3

F. Środki pieniężne na początek okresu 1 941 110,79 1 828 708,65

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 828 708,65 3 047 271,97 - o ograniczonej możliwości dysponowania

Rektor

prof. dr hab. Andrzej Strzelecki Warszawa, 31.03.2016 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla JM Rektora i Senatu Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie

1. Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego, Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, za rok obrotowy 2015, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans, sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą bilansową:

(+) 35.575.969,45 zł,

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01 do dnia 31.12.2015 roku, wykazujący zysk bilansowy netto w kwocie (+) 716.384,54 zł,

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2015 wykazujący zmiejszenie kapitału własnego o kwotę (-) 1.532.684,64 zł,

5) rachunek z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015, uległ zwiększeniu stan środków pieniężnych o kwotę (+) 1.218.563,32 zł,

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz spełnienie wymogów ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z 2009 r., z późniejszymi zmianami) odpowiada Rektor Akademii.

Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz ustalenie czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Akademii, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia.

2. Badanie sprawozdania finansowego stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z 2009 r., z późniejszymi zmianami),

2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, 3) statutu Akademii.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Akademię zakładowych zasad (polityki rachunkowości) i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów księgowych i zapisów w księgach rachunkowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania.

Uważam, że moje badanie dostarczyło wystarczającą podstawę do wyrażenia miarodajnej opinii o przedmiotowym sprawozdaniu.

3. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich i istotnych aspektach:

1) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Akademii na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku, 2) sporządzone zostało, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie

prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego, przepisami prawa i postanowieniami statutu Akademii.

Kluczowy Biegły Rewident Helena Świeżak

nr w rej. 4726

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Biuro Rachunkowe Helena Świeżak

02-716 Warszawa, ul. Cieszyńska 5 m 32 nr ew. 1810

Warszawa 18.06.2016 r.

(10)

Senatu Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z dnia 20 czerwca 2016 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Akademii Teatralnej

Na podstawie § 15 ust. 2 pkt 2 Statutu Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie, Senat Akademii postanawia, co następuje:

§ 1

Zatwierdzić sprawozdanie finansowe Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie za 2015 rok.

§ 2

Zatwierdzić przekazanie zysku w kwocie netto 716.384,54 zł na zwiększenie funduszu zasadniczego Akademii.

§ 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Rektor