X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016

(1)

Poz. 36280. Bank Spółdzielczy w Zambrowie.

[BMSiG-26765/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994, z późniejszymi zmianami. Bank prowadzi działalność na podstawie Statutu, który został uchwalony w dniu 04.05.2005 r. wraz z późniejszymi zmianami, tekst jednolity uchwalony 04.05.2005 r., ostatnia zmiana z dnia 13.04.2012 r.

wpisany do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospo- darczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000051354.

Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank prowadzi następującą działalność:

1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,

2) prowadzenie innych rachunków bankowych, 3) udzielanie kredytów,

4) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych, 5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, 6) udzielanie pożyczek pieniężnych,

7) operacje czekowe i wekslowe,

8) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, 9) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,

10) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, 11) udzielanie i potwierdzanie poręczeń,

12) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,

13) pośredniczenie w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym. Przekazy pieniężne doko- nywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego.

Bank Spółdzielczy wykonuje również następujące czynności:

1) obejmuje lub nabywa akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,

2) dokonuje obrotu papierami wartościowymi,

3) dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, 4) nabywa i zbywa nieruchomości,

5) świadczy usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych, 6) świadczy usługi finansowe w zakresie:

a) działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, b) pośrednictwa przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych,

c) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 7) prowadzi na zlecenie księgi akcyjne spółek,

8) pośredniczy w zawieraniu umów w zakresie świadczenia usług certyfikacyjnych.

2. Bank prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2016 r.

3. W skład Banku nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania przez Bank działalności gospodarczej - w dają- cej się przewidzieć przyszłości - w niezmienionym istotnie zakresie. Ustalając zdolność Banku do kontynuowania działalno- ści, Zarząd Banku uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzania sprawozdania finansowego, a dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości stwierdzając, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

5. W 2016 roku nie wystąpiło połączenie z inną jednostką.

6. Stosowane w Banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją „Polityka rachunkowości Banku Spół- dzielczego w Zambrowie”.

(2)

1) Zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych:

Wartość funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. W 2016 r. Bank nie dokonywał odpisów aktualizują- cych w ciężar kapitału własnego.

2) Środki pieniężne w kasach w wartości nominalnej.

3) Należności z tytułu kredytów według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.

4) Wartość zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetowego w związku z nieistotną różnicą w stosunku do wyceny wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również naliczone odsetki.

5) Zobowiązania dotyczące gospodarki własnej Banku wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

6) Papiery wartościowe, akcje i udziały wycenia się przy zastosowaniu kryteriów dla poszczególnych pozycji, tj.:

a) akcje nienotowane na giełdzie, dla których nie istnieje aktywny rynek - według ceny nabycia; posiadany pakiet akcji klasyfikowany jest jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

b) udziały w pozostałych jednostkach - według ceny nabycia,

c) papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.

7) Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosz- tów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (metoda liniowa) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości uwzględniającej aktualny stopień ich zużycia.

8) Fundusze własne wycenia się według wartości nominalnych.

9) Aktywa i pasywa w walutach obcych wykazuje się w złotych po przeliczeniu według średniego kursu NBP obowiązującego w danym dniu bilansowym. Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane ujęte są w rachunku zysków i strat danego okresu.

10) Zasady spisywania należności:

Należności przedawnione i umorzone zmniejszają utworzone na podstawie obowiązujących przepisów rezerwy celowe.

11) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych Banku ustala się z uwzględnieniem odpowiednio przepisów art. 6, 35, 35a-35d, 37, 39, 41 i 43 ustawy oraz przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy.

12) Bank nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

7. W ciągu roku 2016 nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

8. W 2016 r. nastąpiła ustawowa zmiana sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą o rachunkowości (Dz. U.

z 19 lipca 2016 r., poz. 1047). Zmiany te nie wpływają na wykazywane pozycje bilansu banku.

9. Bank nie dokonał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu.

10. Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2016 roku w banku nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2016 r.

11. W banku w roku obrotowym 2016 nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

12. Wynagrodzenie należne za badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2016 rok brutto wynosi 18.450,00,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy czterysta pięćdziesiąt zł). Inne usługi nie wystąpiły.

Główny Księgowy Alicja Zielińska

Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska

Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska

Zambrów, dnia 15.02.2017 r.

(3)

Bilans

w 0,00 zł

Poz. AKTYWA Stan na

31.12.2016 r.

Stan na 31.12.2015 r.

1 2 3 4

I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym 4 340 696,53 3 204 056,10

1. W rachunku bieżącym -

2. Rezerwa obowiązkowa -

3. Inne środki 4 340 696,53 3 204 056,10

II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku

Centralnym - -

III. Należności od sektora finansowego 97 848 888,19 94 460 254,50

1. W rachunku bieżącym 9 042 019,14 7 732 153,71

2. Terminowe 88 806 869,05 86 728 100,79

IV. Należności od sektora niefinansowego 126 418 616,42 126 834 989,03

1. W rachunku bieżącym 8 100 458,53 11 151 028,60

2. Terminowe 118 318 157,89 115 683 960,43

V. Należności od sektora budżetowego 7 530 563,63 8 047 053,93

2. Terminowe 7 530 563,63 8 047 053,93

VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym

przyrzeczeniem odkupu -

VII. Dłużne papiery wartościowe 66 166 299,71 29 344 524,00

1. Banków 42 025 916,71 182 826,00

2. Budżetu Państwa i budżetów terenowych 24 140 383,00 29 161 698,00

3. Pozostałe -

VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych - -

1. W instytucjach finansowych -

2. W pozostałych jednostkach -

IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych - -

1. W instytucjach finansowych -

2. W pozostałych jednostkach -

X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych - -

1. W instytucjach finansowych - -

2. W pozostałych jednostkach - -

XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach 1 653 902,65 1 503 902,65

1. W instytucjach finansowych 1 547 619,00 1 397 619,00

2. W pozostałych jednostkach 106 283,65 106 283,65

XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe - 5 007 597,95

XIII. Wartości niematerialne i prawne 162 356,73 182 380,71

w tym: - wartość firmy - -

XIV. Rzeczowe aktywa trwałe 4 562 671,41 4 947 760,89

XV. Inne aktywa 829 438,92 790 520,82

1. Przejęte aktywa - do zbycia - -

2. Pozostałe 829 438,92 790 520,82

XVI. Rozliczenia międzyokresowe 630 132,29 650 841,67

(4)

1 2 3 4

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 481 050,00 500 105,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 149 082,29 150 736,67

XVII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - -

XVIII. Akcje własne -

AKTYWA RAZEM 310 143 566,48 274 973 882,25

Poz. PASYWA Stan na

31.12.2016 r.

Stan na 31.12.2015 r.

1 2 3 4

I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego -

II. Zobowiązania wobec sektora finansowego - -

2. Terminowe -

III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 263 313 319,41 235 028 891,75 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: 177 392 210,67 169 386 918,72

a) bieżące 93 723 844,80 73 048 723,72

b) terminowe 83 668 365,87 96 338 195,00

2. Pozostałe, w tym: 85 921 108,74 65 641 973,03

a) bieżące 82 962 288,34 61 967 028,03

b) terminowe 2 958 820,40 3 674 945,00

IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 16 247 010,19 14 228 018,09

1. Bieżące 11 613 428,44 7 260 866,26

2. Terminowe 4 633 581,75 6 967 151,83

V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielo-

nym przyrzeczeniem odkupu -

VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych -

VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania 3 793 803,05 158 215,29 IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 222 763,67 284 972,80

1. Rozlicz. międzyokresowe kosztów -

2. Ujemna wartość firmy -

3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone 222 763,67 284 972,80

X. Rezerwy 960 429,60 896 651,08

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 66 233,00 79 855,00

2. Pozostałe rezerwy 894 196,60 816 796,08

XI. Zobowiązania podporządkowane 4 000 000,00 4 000 000,00

XII. Kapitał (fundusz) podstawowy 736 500,00 744 900,00

XIII. Kapitał (fundusz) zapasowy 19 030 914,19 18 605 546,89

XIV. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 425 570,87 431 724,82 XV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 157 614,23 157 614,23

1. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 150 000,00 150 000,00

2. Pozostałe 7 614,23 7 614,23

XVI. Zysk (strata) z lat ubiegłych -

XVII. Zysk (strata) netto 1 255 641,27 437 347,30

(5)

1 2 3 4 XVIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -

PASYWA RAZEM 310 143 566,48 274 973 882,25

Współczynnik wypłacalności 13,76 14,00

Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska

15.02.2017 r.

Pozycje pozabilansowe

w 0,00 zł

Poz. Treść Stan na

31.12.2016 r.

Stan na 31.12.2015 r.

I. Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 10 562 236,56 10 209 074,15

1. Zobowiązania udzielone: 10 562 236,56 10 209 074,15

a) finansowe 10 256 627,86 10 153 465,45

b) gwarancyjne 305 608,70 55 608,70

2. Zobowiązania otrzymane: - -

a) finansowe -

b) gwarancyjne -

II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży -

III. Pozostałe 103 237 119,70 104 061 156,84

Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska 15.02.2017 r.

Rachunek zysków i strat

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie pozycji rachunku Za 2016 r. Za 2015 r.

1 2 3 4

I. Przychody z tytułu odsetek 8 929 960,07 9 502 670,75

1. Od sektora finansowego 1 463 547,48 1 575 849,55

2. Od sektora niefinansowego 6 037 833,87 6 325 143,17

3. Od sektora budżetowego 474 830,60 607 626,50

4. Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu 953 748,12 994 051,53

II. Koszty odsetek 1 797 505,41 2 757 326,20

1. Od sektora finansowego 68 416,17 71 067,52

2. Od sektora niefinansowego 1 486 330,53 2 292 395,68

(6)

1 2 3 4

3. Od sektora budżetowego 242 758,71 393 863,00

III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) 7 132 454,66 6 745 344,55

IV. Przychody z tytułu prowizji 2 425 588,53 2 044 829,02

V. Koszty prowizji 206 522,88 159 364,18

VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) 2 219 065,65 1 885 464,84

VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych

i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 6 729,00 8 412,00

1. Od jednostek zależnych - -

2. Od jednostek współzależnych - -

3. Od jednostek stowarzyszonych - -

4. Od pozostałych jednostek 6 729,00 8 412,00

VIII. Wynik operacji finansowych -2 000,00 -57 279,00

1. Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finans. -2 000,00 -57 279,00

2. Pozostałych - -

IX. Wynik z pozycji wymiany 19 516,79 9 057,58

X. Wynik na działalności bankowej 9 375 766,10 8 590 999,97

XI. Pozostałe przychody operacyjne 94 811,42 57 910,81

XII. Pozostałe koszty operacyjne 66 295,57 16 107,92

XIII. Koszty działania banku 7 091 885,11 7 319 669,76

1. Wynagrodzenia 4 213 519,71 3 981 663,49

2. Ubezpieczenia i inne świadczenia 851 505,91 846 402,67

3. Inne 2 026 859,49 2 491 603,60

XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych

i prawnych 649 801,57 610 772,12

XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 98 362,11 15 362,74 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 98 362,11 15 362,74

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - -

XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 34 016,11 24 976,06 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 34 016,11 24 976,06

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - -

XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) 64 346,00 -9 613,32

XVIII. Wynik działalności operacyjnej 1 598 249,27 711 974,30

XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych - -

1. Zyski nadzwyczajne - -

2. Straty nadzwyczajne - -

XX. Zysk (strata) brutto 1 598 249,27 711 974,30

XXI. Podatek dochodowy 342 608,00 274 627,00

XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) - -

XXIII. Zysk (strata) netto 1 255 641,27 437 347,30

(7)

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie Za 2016 r. Za 2015 r.

1 2 3 4

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 20 377 133,24 20 029 089,00 - korekty błędów podstawowych

II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 20 377 133,24 20 029 089,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 744 900,00 750 300,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -8 400,00 -5 400,00

a) zwiększenia (z tytułu) 600,00 -

- z dywidendy - -

- wpłat udziałów - -

- wpłat nowych członków 600,00 -

b) zmniejszenia (z tytułu) 9 000,00 5 400,00

- wypowiedzenie udziałów przez członków -

- wypłata 9 000,00 5 400,00

- rezygnacja z członkostwa - -

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 736 500,00 744 900,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 18 605 546,89 17 505 388,94 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 425 367,30 1 100 157,95

a) zwiększenia (z tytułu) 425 367,30 1 100 157,95

- przeksięgowania z funduszu ogólnego ryzyka

- podziału zysku (ustawowo) 425 347,30 1 100 157,95

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

- wpłat wpisowego 20,00

- likwidacji środków trwałych z fund. aktualizacji

b) zmniejszenia (z tytułu) - -

- pokrycia straty

2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 19 030 914,19 18 605 546,89 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 431 724,82 427 627,88 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -6 153,95 4 096,94

a) zwiększenie (z tytułu) 161 361,43 116 367,09

- 161 361,43 116 367,09

b) zmniejszenie (z tytułu) 167 515,38 112 270,15

- zlikwidowania śr. trwałych objętych aktualizacją 167 515,38 112 270,15 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 425 570,87 431 724,82 4. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 150 000,00 150 000,00

4.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego - -

a) zwiększenie (z tytułu) - -

- z podziały zysku - -

b) zmniejszenie (z tytułu) - -

- przeksięgowania na fundusz zasobowy

4.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 150 000,00 150 000,00 5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7 614,23 7 614,23

5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - -

(8)

1 2 3 4

- z przeksięgowania funduszu rezerwowego

5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 614,23 7 614,23 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 437 347,30 1 188 157,95 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 437 347,30 1 188 157,95

- korekty błędów podstawowych - -

6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 437 347,30 1 188 157,95

6.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych -437 347,30 -1 188 157,95

b) zmniejszenie (z tytułu) 437 347,30 1 188 157,95

- przekazania zysku na fundusz zasobowy 425 347,30 1 100 157,95

- przekazania zysku na dywidendę - -

- przekazanie zysku na fundusz ogólnego ryzyka - -

- przekazanie zysku na fundusz społeczno-wychowawczy 12 000,00 88 000,00

- przeznaczenie zysku na ZFŚS - -

- przekazanie zysku na fundusz nagród - -

6.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - -

6.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - -

- korekty błędów podstawowych - -

6.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - -

6.7. Zmiana straty z lat ubiegłych - -

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - z przeks. prow. ESP

- pokrycie str. z F. Zasob.

6.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - -

6.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - -

7. Wynik netto 1 255 641,27 437 347,30

a) zysk netto 1 255 641,27 437 347,30

b) strata netto

c) odpisy z zysku -

III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 21 606 240,56 20 377 133,24 IV. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 21 606 240,56 20 377 133,24

(9)

Rachunek przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie Za 2016 r. Za 2015 r.

1 2 3 4

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -2 296 599,03 831 745,69

I. Zysk (strata) netto 1 255 641,27 437 347,30

II. Korekty razem: -3 552 240,30 394 398,39

1. Amortyzacja 649 801,57 610 772,12

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 729,00 -8 412,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw 63 778,52 -299 180,49

6. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych -36 821 775,71 -2 938,00 7. Zmiana stanu należności od sektora finansowego -2 078 768,26 -7 662 206,52

8. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora

budżetowego 932 862,91 2 928 804,77

9. Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu -

10. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych

i innych aktywów finansowych (handlowych) -150 000,00 -20 000,00

11. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego - 12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora

budżetowego 30 303 419,76 5 040 337,04

13. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościo-

wych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu - -

14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych -

15. Zmiana stanu funduszy specjalnych i innych zobowiązań 3 635 587,76 -360 871,68 16. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 20 709,38 198 937,30

17. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych -62 209,13 3 502,42

18. Inne korekty -38 918,10 -34 346,57

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -2 296 599,03 831 745,69 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 4 763 484,89 -2 680 985,98

I. Wpływy 5 030 128,81 9 419,35

1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów

wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) 5 007 597,95 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 15 801,86 1 007,35

6. Inne wpływy inwestycyjne 6 729,00 8 412,00

II. Wydatki 266 643,92 2 690 405,33

1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych - 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów

wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) 6 153,95 1 918 313,99

(10)

1 2 3 4 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 260 489,97 772 091,34

6. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 4 763 484,89 -2 680 985,98

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -20 380,00 -89 303,06

I. Wpływy 620,00 4 096,94

1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków

2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki instytucji finansowych

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych

4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych

5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 600,00

6. Inne wpływy finansowe 20,00 4 096,94

II. Wydatki 21 000,00 93 400,00

1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków

2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki instytucji finansowych

3. Wykup dłużnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych

4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych -

7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 000,00 5 400,00 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 12 000,00 88 000,00 9. Nabycie akcji własnych

10. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -20 380,00 -89 303,06 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) 2 446 505,86 -1 938 543,35

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 446 505,86 -1 938 543,35 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 10 936 209,81 12 874 753,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 13 382 715,67 10 936 209,81

- o ograniczonej możliwości dysponowania

(11)

Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Zebrania Przedstawicieli i Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zambrowie

Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie (zwanego dalej

„Bankiem”) z siedzibą przy ul. Białostockiej 2,18-300 Zambrów, na które składają się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 310.143.566,48 zł, - współczynnik wypłacalności na poziomie 13,76%,

- zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące zobowiązania pozabilansowe warunkowe udzielone w wysokości 10.562.236,56 zł i zobowiązania pozabilansowe otrzymane w wysokości 0,00 zł oraz pozostałe w wysokości 103.237.119,70 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1.255.641,27 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące wzrost kapitału

własnego o kwotę 1.229.107,32 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.446.505,86 zł,

- oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe

Zarząd Banku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r.

poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Banku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd Banku oraz Członkowie Rady Nadzorczej Banku są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Stan- dardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Kra- jowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:

- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Bank przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku.

Inne kwestie

Sprawozdanie finansowe Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku zostało zbadane przez kluczowego biegłego rewidenta Tadeusza Wojtaszka, nr w rejestrze 8888, reprezentującego Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów

„Ekspert-5” Spółka z o.o., 38-700 Ustrzyki Dolne - podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 1721, który w dniu 6 maja 2016 r. wydał opinię bez zastrzeżeń.

(12)

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Banku.

Ponadto Zarząd Banku oraz Członkowie Rady Nadzorczej Banku są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działal- ności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachun- kowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.

Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Banku i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.

Ponadto zgodnie z wymogami art. 111a ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1988 z późn. zmianami), zwanej dalej „prawem bankowym” naszym obowiązkiem było zbadanie informacji finansowych zawartych w punkcie XXIV sprawozdania z działalności Banku. Badanie to przeprowadziliśmy zgodnie z zakresem opisanym powyżej.

Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunko- wości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.

Ponadto informacje finansowe zawarte w punkcie XXIV sprawozdania z działalności Banku zostały sporządzone zgodnie z wymogami art. 111a ust. 1 i 2 Prawa bankowego.

Kluczowy Biegły Rewident Przemysław Gabrusewicz

nr w rejestrze 12064

przeprowadzający badanie w imieniu

Związku Rewizyjnego Banków Spółdzielczych w Poznaniu z siedzibą: ul. Mielżyńskiego 20, 61-725 Poznań Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

nr ewidencyjny 1671

Poznań, dnia 15 maja 2017 roku

Uchwała nr 2/2017

Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia 27.06.2017 roku w sprawie zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2016 rok

Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie § 21 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie za rok 2016 1. Wskazujące w bilansie po stronie aktywów i pasywów kwotę 310.143.566,48 zł.

2. Współczynnik wypłacalności na poziomie 13,76%.

3. Zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujących na dzień 31.12.2016 roku - zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie 10.562.236,56 zł

- pozostałe w kwocie 103.237.119,70 zł.

4. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1.255.641,27 zł.

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 1.229.107,32 zł.

(13)

6. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o 2.446.505,86 zł.

§ 2 Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia.

§ 3 Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym.

Osób biorących w głosowaniu 47 Za przyjęciem głosowało 47 przeciw - Wstrzymało się od głosu -

Sekretarz Zebrania Przedstawicieli

Waldemar Gromek

Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli

Józef Grodzki

Uchwała nr 3/2017

Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia 27.06.2017 roku w sprawie zatwierdzenie podziału nadwyżki bilansowej

Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie § 21 ust. 1 pkt 4 Statutu Banku uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdza podział nadwyżki bilansowej w kwocie 1.255.641,27 zł (słownie zł: jeden milion dwieście pięćdziesiąt pięć tysięcy sześćset czterdzieści jeden złotych 27/100) netto zgodnie z załącznikiem nr 1.

§ 2

Wykonanie uchwały zleca się Zarządowi Banku Spółdzielczego w Zambrowie.

§ 3 Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia.

§ 4 Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym.

Osób biorących w głosowaniu 47 Za przyjęciem głosowało 47 przeciw - Wstrzymało się od głosu -

Waldemar Gromek

Józef Grodzki

(14)

do Uchwały nr 3/2017 Zebrania Przedstawicieli z dnia 27.06.2017 roku

Podział nadwyżki bilansowej za rok 2016

Zysk brutto 1.598.249,27

Podatek dochodowy CIT 8 335.731,00

Różnica miedzy aktywami a rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.877,00

Zysk netto 1.255.641,27

Podział zysku netto

Fundusz zasobowy 1.205.641,27

Fundusz ogólnego ryzyka ---

Fundusz społeczno-wychowawczy 50.000,00

Waldemar Gromek

Józef Grodzki