Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GRUPA FAMUR FAMAK za rok 2019 r.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GRUPA FAMUR FAMAK

za rok 2019 r.

I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR FAMAK 4

Rachunek zysków i strat 4

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 5

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 7

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9

II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 11

1. Informacje ogólne 11

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 11

3. Szacunki i subiektywna ocena 11

4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12

5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 13

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 13 7. Jednostki objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 31.12.2019r. 16 8. Istotne zdarzenia mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe 16

9. Segmenty działalności oraz działaność zaniechana 17

10. Przychody z umów z klientami 18

11. Koszty rodzajowe 19

12. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia 20

13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 20

14. Przychody i koszty finansowe 22

15. Podatek dochodowy 22

16. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 24

17. Zysk przypadający na jedną akcję 24

18. Wartości niematerialne 26

19. Wartość firmy 27

20. Rzeczowe aktywa trwałe 28

21. Nieruchomości inwestycyjne 30

22. Długoterminowe aktywa finansowe 31

23. Należności długoterminowe 31

24. Zapasy 31

25. Należności z tytułu leasingu finansowego 32

26. Wartość godziwa należności z tytułu sprzedaży w postaci leasingu finansowego 32 27. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 33

28. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 34

29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 34

30. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34

31. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania 34

32. Akcjonariusze Jednostki Dominującej 35

33. Kapitał podstawowy 35

34. Kapitały zapasowy i rezerwowy 35

35. Zyski zatrzymane 36

36. Dywidenda 36

37. Rezerwy 36

38. Kredyty i pożyczki 39

39. Zabezpieczenia na majątku GrupyWartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie 42

40. Zobowiązania warunkowe 42

41. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 42

42. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu 42

43. Zobowiązania handlowe i pozostałe 43

44. Rozliczenia międzyokresowe 44

45. Instrumenty Finansowe 44

46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 46

47. Informacje o znaczących transakcjach z klientami 49

48. Transakcje z podmiotami powiązanymi 50

49. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej 51

50. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 51

51. Zdarzenia po dacie bilansu 51

Kluczbork, 30 marca 2020 r.

I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR FAMAK Dane w tys. zł

Rachunek zysków i strat

od 01.01.2019 od 01.01.2018 Nota do 31.12.2019 do 31.12.2018 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w

tym: 9 259 582 381 069

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 257 311 377 906

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 271 3 162

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 10 285 588 358 103

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 283 440 355 275

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 148 2 828

III. Zysk brutto ze sprzedaży -26 006 22 966

IV. Koszty sprzedaży 0 0

V. Koszty ogólnego zarządu 33 432 28 684

VI. Zysk na sprzedaży -59 438 -5 718

VII. Pozostałe przychody operacyjne 12 8 353 6 606

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 162 173

2. Dotacje 0 0

3. Inne przychody operacyjne, w tym 8 191 6 433

rozwiązane odpisy aktualizujące należności 0 0

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 12 90 853 3 658

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 018 269

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: 36 529 1 161

zawiązanie odpisów na przewidywane straty kredytowe 14 913 1 041

3. Inne koszty operacyjne 53 306 2 228

IX. Zysk z działalności operacyjnej -141 938 -2 770

X. Przychody finansowe 13 2 546 3 357

1. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0

2. Odsetki 544 641

3. Zysk ze zbycia inwestycji 10 0

4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0

5. Inne 1 992 2 715

XI. Koszty finansowe 13 5 764 6 221

1. Odsetki 3 807 2 677

2. Aktualizacja wartości inwestycji 0 263

3. Inne 1 957 3 281

XIII. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 1 526 0

XIII. Zysk brutto -146 682 -5 634

XIV. Podatek dochodowy 14 -3 955 -858

XV. Zysk netto z działalności kontynuowanej -142 727 -4 775

XVI. Działalność zaniechana 0 0

XVII. Zysk netto, w tym przypadający: -142 727 -4 775

Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą /w zł/ -1,39 -0,05

Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą /w zł/ -1,39 -0,05

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 31.12.2019 do 31.12.2018

Zysk netto -142 727 -4 775

Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wy-

niku w kolejnych okresach sprawozdawczych 0 0

Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku

w kolejnych okresach sprawozdawczych:

Zyski (straty) aktuarialne -187 -94

Przeszacowanie w związku z reklasyfikacją do nieruchomości inwe- stycyjnych

Podatek dochodowy dotyczący innych pozostałych dochodów 35 18

Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu -151 -76

Całkowite dochody ogółem -142 878 -4 851

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał zakła-

dowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktua-

lizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny ra- zem

Stan na 01.01.2019 102 366 66 194 -100 7 110 175 571

Strata netto -142 727

Inne całkowite dochody -151

Pokrycie straty -3 871 3 871

Podział zysku 4 561 -4 561

Włączenie spółek do konsolidacji -1 281

Stan na 31.12.2019 102 366 66 884 -100 -137 739 31 412

Stan na 01.01.2018 102 366 55 597 -100 22 559 180 422

Strata netto -4 775

Inne całkowite dochody -76

Podział zysku 10 597 -10 597

Stan na 31.12.2018 102 366 66 194 -100 7 110 175 571

Sprawozdanie z sytuacji finansowej A k t y w a

Stan na Stan na

31.12.2019 31.12.2018

I. Aktywa trwałe Nota 103 108 135 537

1. Wartości niematerialne, w tym: 17 2 216 9 336

- wartość firmy 0 1 538

2. Rzeczowe aktywa trwałe 19 97 040 108 986

2.1. Środki trwałe 96 325 105 377

2.2. Środki trwałe w budowie 715 3 609

3. Należności długoterminowe 22 236 4 083

3.1. Od jednostek powiązanych 0 4 083

3.2. Od pozostałych jednostek 236 0

4. Inwestycje długoterminowe 3 481 8 421

4.1. Nieruchomości 20 3 250 3 250

4.2. Wartości niematerialne 0 0

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 21 231 5 171

4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0

5. Pozostałe aktywa długoterminowe (rozliczenia międzyok-

resowe) 29 135 64

6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 0 4 648

II. Aktywa obrotowe 191 002 285 392

1. Zapasy 23 17 839 29 252

2. Należności krótkoterminowe 152 005 242 439

2.1. Z tytułu leasingu finansowego 25 1 425 808

2.2. Z tytułu dostaw i usług 26 143 889 228 316

2.3. Z tytułu podatków, w tym: 5 208 10 161

2.3.1. Z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 059 3 356

2.4. Pozostałe należności 1 484 3 154

3. Krótkoterminowe aktywa przeznaczone do obrotu 0 0

4. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 27 0 0

4.1.Dotyczące jednostek w ramach Grupy 0 0

4.2.Dotyczące pozostałych jednostek 0 0

5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 14 248 12 869

6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyok-

resowe) 29 442 832

7. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży 30 6 468 0

A k t y w a r a z e m 294 110 420 929

P a s y w a

Stan na Stan na

31.12.2019 31.12.2018

I. Kapitał własny Nota 31 411 175 571

1. Kapitał zakładowy 32 102 366 102 366

2. Akcje własne

3. Kapitał zapasowy 33 66 884 66 194

4. Kapitał z aktualizacji wyceny -100 -100

5. Pozostałe kapitały rezerwowe

6. Róźnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

7. Zyski zatrzymane 34 -137 739 7 110

A. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominują-

cego 31 411 175 571

B. Kapitały przypadający akcjonariuszom niekontrolującycm

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 262 699 245 358

1. Rezerwy na zobowiązania 36 31 914 30 651

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 143 12 946

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 974 4 037

a) długoterminowa 996 985

b) krótkoterminowa 978 3 052

1.3. Pozostałe rezerwy 29 797 13 667

a) długoterminowe 2 888 1 756

b) krótkoterminowe 26 909 11 911

2. Zobowiązania długoterminowe 19 424 6 582

2.1. Kredyty i pożyczki 0 0

2.2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 41 17 826 4 931

2.3. Inne zobowiązania długoterminowe 1 598 1 651

3. Zobowiązania krótkoterminowe 42 207 569 208 126

3.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 118 539 166 230

3.1.1. Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 7 813 26 007 3.1.2. Z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 110 726 140 222

3.2. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 753 2 483

3.3. Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: 5 739 9 932

3.3.1. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku docho-

dowego 471 257

3.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu fi-

nansowego 41 3 716 3 575

3.5. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 37 62 230 15 805

3.6. Inne 14 592 10 101

4. Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) 43 3 792 0

III. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwa-

łymi klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

P a s y w a r a z e m 294 110 420 929

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 31.12.2019 do 31.12.2018 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności ope-

racyjnej - metoda pośrednia

I. Zysk brutto -146 682 -5 634

II. Korekty razem 105 220 21 177

1. Amortyzacja 14 130 9 496

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -107 1 555

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 555 1 550

4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 13 337 21 743

5. Zmiana stanu rezerw 9 560 -25 775

6. Zmiana stanu zapasów 11 841 1 266

7. Zmiana stanu należności 95 520 -12 057

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -48 481 27 798

9. Podatek dochodowy zapłacony -135 -4 568

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 708 178

11. Inne korekty 2 293 -9

III. Przepływy pieniężne netto z działalności opera-

cyjnej (I+/-II) -41 462 15 544

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności in- westycyjnej

I. Wpływy 7 509 3 858

1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczo-

wych aktywów trwałych 7 473 1 012

2. Z aktywów finansowych, w tym: 36 2 847

- zbycie aktywów finansowych 0 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0 0

- spłata udzielonych pożyczek długotermino-

wych i krótkoterminowych 0 0

- odsetki 36 25

- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

II. Wydatki 15 912 21 779

1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczo-

wych aktywów trwałych 15 912 13 829

2. Na aktywa finansowe, w tym: 0 7 950

- nabycie aktywów finansowych 0 0

- udzielone pożyczki długoterminowe i krótko-

terminowe 0 7 950

3. Inne wydatki inwestycyjne 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwesty-

cyjnej (I-II) -8 403 -17 920

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności fi- nansowej

I. Wpływy 66 341 13 950

1. Wpływy netto z emisji akcji 0

2. Kredyty i pożyczki 66 305 13 950

II. Wydatki 15 096 14 171 1. Nabycie akcji/udziałów własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Spłaty kredytów i pożyczek 11 680 8 775

4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu fi-

nansowego 2 103 4 572

6. Odsetki 1 313 824

7. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finanso-

wej (I-II) 51 244 -221

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-

C.III) 1 379 -2 598

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 1 379 -2 598

- zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 12 869 15 467

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 14 248 12 869

II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie Spółki FAMUR FAMAK S.A. (jed- nostka dominująca) oraz Spółek zależnych.

Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: 01.01.2019 r.– 31.12.2019 r.

Jednostką dominującą na dzień 31.12.2019 dla FAMUR FAMAK SA jest FAMUR SA, a jednostką dominu- jącą najwyższego szczebla jest TDJ S.A.

Na dzień przyjęcia sprawozdania przez Zarząd jednostką dominującą dla FAMUR FAMAK SA jest TDJ Equity I Sp. z o.o.

2. Skład Zarządu

Na dzień 31.12.2019r. w skład Zarządu wchodzili:

Ireneusz Kazimierski Prezes Zarządu Paweł Majcherkiewicz Wiceprezes Zarządu Maciej Przybyła Wiceprezes Zarządu Paweł Maksym Wiceprezes Zarządu Jakub Banaszak Wiceprezes Zarządu Zdzisław Szypuła Wiceprezes Zarządu

Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania w skład Zarządu wchodzą:

Ireneusz Kazimierski Prezes Zarządu Marcin Rybarczyk Wiceprezes Zarządu Paweł Majcherkiewicz Wiceprezes Zarządu Paweł Maksym Wiceprezes Zarządu

W dniu 12 czerwca 2019 roku Pani Dorota Smuda złożyła rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu.

W dniu 12 listopada 2019 roku Pan Waldemar Łaski złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu.

W dniu 12 listopada 2019 roku uchwałą Rady Nadzorczej powołano do Zarządu Pana Ireneusza Kazimierskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu.

W dniu 7 stycznia 2020 roku Pan Jakub Banaszak złożył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu.

W dniu 7 stycznia uchwałą Rady Nadzorczej powołano do Zarządu Pana Marcina Rybarczyka powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu.

W dniu 30 stycznia 2020 roku Pan Zdzisław Szypuła złożył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu.

W dniu 14 lutego 2020 roku uchwałą Rady Nadzorczej został odwołany z funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Maciej Przybyła.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przyjęte przez Zarząd Famur Famak w dniu 30.03.2020 roku

3. Szacunki i subiektywna ocena 3.1. Szacunki

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Podmiotu Dominują- cego dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki

dokonane na dzień 31.12.2019 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki zostały opisane w poszczególnych notach objaśniających do sprawozdania finansowego.

3.2. Subiektywna ocena

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż skonsolido- wane sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Grupy wyniki jej działalności i przepływy pieniężne.

Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe od- zwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

3.3. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obcią- żeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powo- dują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione pre- cedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie do- datkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym syste- mie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu histo- rycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz ak- tywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę oraz wszystkie jej jednostki zależne, w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz wszystkie jej jed- nostki zależne.

Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

4.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wpro- wadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standar- dów Rachunkowości („RMSR”).

4.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki oraz jej spółek zależnych i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Prezentowane dane są w złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

4.3 Podstawy konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawoz- dania jednostek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR FAMAK sporządzono stosując metodę pełną.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawoz- dania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolida- cją podlegają włączeniom konsolidacyjnym.

W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:

• wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależ- nych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,

• identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależ- nych za dany okres sprawozdawczy,

• identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależ- nych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto.

Udział niekontrolujący w aktywach netto obejmuje:

wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawoz- dania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawoz- dania finansowego Grupy za rok zakończony 31.12.2018r., z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmie- nionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2019r. i później.

Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing („MSSF 16”) . Pozostałe nowe lub zmienione stan- dardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2019 roku nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Opis rodzaju, skutki zmian zasad rachunko- wości ujawniono w dalszej części noty.

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standar- dów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych roz- poczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowa-nie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub póź-niej;

• Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (opu- blikowano dnia 26 września 2019 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych roz-poczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkotermi-nowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego spra- wozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – data wejścia w życie nie zo-stała jeszcze określona.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzyna- rodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

6.1. MSSF 16 – Leasing (wdrożenie)

MSSF 16 zastępuje MSR 17 Leasing („MSR 17”) oraz związane z nimi interpretacje. Standard określa zasady ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu i wymaga, aby leasingobiorcy rozliczali większość umów leasingowych w ramach jednego modelu bilansowego.

Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona w stosunku do MSR 17. Leasingodawcy będą nadal klasyfikować leasing jako operacyjny lub finansowy, stosując po- dobne zasady jak w MSR 17. Dlatego też MSSF 16 nie miał wpływu na leasingi, w którym spółki z Grupy są leasingodawcą.

Grupa posiada umowy leasingu (prawo wieczystego użytkowania gruntów, maszyny, pojazdy).

Przed przyjęciem MSSF 16, Grupa klasyfikowała każdy z leasingów (jako leasingobiorca) na dzień rozpo- częcia okresu leasingu jako leasing finansowy lub operacyjny. Leasing był klasyfikowany jako finansowy, jeżeli zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu zostały przeniesione na Jednostkę W przeciwnym razie leasing był klasyfikowany jako operacyjny. Leasing finansowy był ka- pitalizowany w wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia okresu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli była ona niższa od wartości godziwej. Opłaty leasingowe były rozdzielane pomiędzy odsetki (ujęte jako koszty finansowe) i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. W leasingu operacyjnym przedmiot umowy nie był akty- wowany, a opłaty leasingowe były ujmowane jako koszty najmu w rachunku zysków i strat metodą li- niową przez okres leasingu.

Po przyjęciu MSSF 16 Grupa zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o ni- skiej wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów.

Grupa wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. z łącznym efek- tem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania pozwalającego na stosowanie standardu tylko w odniesieniu do umów, które zostały wcześniej zidentyfikowane jako umowy leasingu zgodnie z MSR 17 w dniu pierw- szego zastosowania. Grupa zdecydowała się również skorzystać ze zwolnień z tytułu ujęcia umów lea- singowych, których okres leasingu w dniu rozpoczęcia wynosi 12 miesięcy lub krócej i które nie zawierają

opcji zakupu („leasing krótkoterminowy”) oraz umów leasingowych, dla których bazowy składnik akty- wów ma niską wartość („aktywa o niskiej wartości”). Ponadto spółki z Grupy skorzystały z następujących dopuszczalnych praktycznych rozwiązań w odniesieniu do leasingów uprzednio sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne zgodnie z MSR 17:

• Spółki z Grupy zastosowały jedną stopę dyskonta dla portfela leasingów o podobnych cechach,

• Spółki z Grupy zastosowały uproszczone podejście w odniesieniu do umów leasingu, których okres kończy się po upływie 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania, polegające na ujęciu tych leasin- gów zgodnie z wymogami dotyczącymi krótkoterminowych umów leasingu oraz przedstawieniu kosztów z nimi związanych w ujawnieniu obejmującym poniesione koszty krótkoterminowych umów leasingo- wych,

• Spółki z Grupy wyłączyły początkowe koszty bezpośrednie z wyceny składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dniu pierwszego zastosowania.

W wyniku wdrożenia MSSF 16 Grupa rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości rów- nej zobowiązaniom z tytułu leasingu. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta na moment pierwszego zastosowania standardu wyniosła 3,2%.

Wpływ MSSF 16 na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (zwiększenie) na dzień pierw- szego zastosowania,

tj. 1 stycznia 2019 roku:

Rzeczowe aktywa trwałe: + 14.828 TPLN

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu: +14.257 TPLN Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu: +1.029 TPLN

Poniżej przedstawiono nowe zasady rachunkowości Spółki po przyjęciu MSSF 16:

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyce- niane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych po- czątkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystar- czającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte ak- tywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów:

szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utra- cie wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bie- żącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pienięż- nych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasin- gobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z ty- tułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta- łych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o ni- skiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótko- terminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia

Spółki z Grupy ustalają okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizo- wana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finanso- wych.

7. Jednostki objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 31.12.2019r.

1. FUGO S.A. z siedzibą w Kluczborku, jednostka zależna, powiązana bezpośrednio, 100% udziału w ka- pitale zakładowym.

2. SKW Biuro Projektowo-Techniczne sp. z o.o. z siedzibą w Zgorzelcu, jednostka zależna, powiązana bezpośrednio, 100% udziału w kapitale zakładowym

3. PEMUG Sp. z o.o. jednostka zależna, powiązana bezpośrednio, 100% udziału w kapitale zakładowym 4. FUGO Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie, jednostka zależna, powiązana bezpośrednio, 100% udziałów w kapitale zakładowym.

5. Biuro Projektów i Realizacji Inwestycji SEPARATOR Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, jednostka za- leżna, powiązana pośrednio przez Pemug Sp. z o.o., 99,53% udziału w kapitale zakładowym.

6. Biuro Projektowe BIPROCEMWAP Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, jednostka zależna, powiązana po- średnio przez Pemug Sp. z o.o., 100% udziału w kapitale zakładowym

8. Istotne zdarzenia mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe W 2019 roku w związku z prowadzonym procesem aktualizacji budżetów poszczególnych kontraktów realizowanych przez Grupę Famur Famak, ze względu na wysokie prawdopodobieństwo poniesienia do- datkowych kosztów wynikających między innymi z niedoszacowania pierwotnych budżetów kontrak- tów, negatywnych zmian makroekonomicznych czy też niedotrzymania pierwotnie zakładanych termi- nów na realizację kontraktów oraz w związku z rozpoznaniem szeregu ryzyk dotyczących wystąpienia potencjalnych kar wynikających z niedotrzymania terminów umownych, braku spływu należności spor- nych czy też braku spływu przeterminowanych należności, Grupa zawiązała rezerwy i utworzyła odpisy aktualizujące oraz zrewidowała budżety realizowanych kontraktów. W związku z powyższymi działa- niami Grupa rozpoznała 145 mln zł ryzyk, które obciążyły wynik roku 2019, a w szczególności:

Tytuł kwota [mPLN]

Aktualizacja budżetu kontraktów -39,8

Koszty potencjalnego odstąpienia od kontraktów -35,3

Potencjalne kary i odszkodowania -17,5

Odpisy aktualizujące majątek niefinansowy -21,4

Pozostałe rezerwy -12,9

Odpisy na należności -14,4

Dodatkowe rezerwy na naprawy gwarancyjne -3,7

-145

9. Segmenty działalności oraz działaność zaniechana 9.1. Segmenty branżowe

Grupa Famur Famak działa w jednym segmencie (Surface), zajmującym się produkcją i dystrybucją urzą- dzeń przeładunkowych i dźwignic oraz kompleksową realizacją obiektów przemysłowych, ciągów tech- nologicznych, dostawą i montażem konstrukcji stalowej dla energetyki i innych gałęzi przemysłu. Zaj- muje się również usługami projektowymi w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego.

9.2. Segmenty geograficzne

Grupa prowadzi sprzedaż głównie na terenie Polski i Unii Europejskiej oraz na terenie pozostałych krajów europejskich oraz Rosji.

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy niezależnie od kraju pocho- dzenia sprzedawanych produktów lub usług.

za okres od 1.1.2019 do

31.12.2019

za okres od 1.1.2018 do 31.12.2018

Polska 111 134 178 272

Unia Europejska 116 331 174 852

Pozostałe kraje europejskie 9 232 14 788

Rosja i WNP 22 866 13 047

Pozostałe ( Ameryka, Azja,

Afryka, Australia ) 19 110

Razem 259 582 381 069

Eksport razem 148 448 202 797

Kraj 111 134 178 272

9.3. Działalność zaniechana

W Grupie nie zidentyfikowano działalności zaniechanej.

10. Przychody z umów z klientami 10.1. Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jed- nostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

- Sprzedaż towarów

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy).

- Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub ca- łość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopo- dobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przy- chodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

- Gwarancje

Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W kon- sekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawie- rają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.

• Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadcze- nia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.

Umowy z klientami, zawierane przez spółki z Grupy są konstruowane w oparciu o fakt iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieod- wołalny. W konsekwencji Spółki przenoszą kontrolę i tym samym spełniają zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółki ujmują przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mie- rzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosz- tów łącznych.

Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli spółki z Grupy spełniają zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Grupa przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.

• Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.

Zgodnie z MSSF 15, spółki z Grupy oceniają czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkotermi- nowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania.

W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Grupie sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniej- szym sprawozdaniem finansowym.

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami Grupy za 2019 rok.

Przychody ze sprzedaży za okres 1.1.2019-31.12.2019 za okres 1.1.2018-31.12.2018 przychody ujęte w roku metodą procentu zaawansowa-

nia

206 643 320 450

pozostałe przychody rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 52 939 60 618

Razem 259 582 381 069

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami za okres 1.1.2019-31.12.2019 za okres 1.1.2018-31.12.2018

aktywa z tytułu umów 94 480 102 113

otrzymane zaliczki 56 972 51 856

zobowiązania do wykonania świadczenia na dzień bilansowy

do zrealizowania w I półroczu 51 483

do zrealizowania w II półroczu 23 829

do zrealizowania w latach kolejnych 14 408

razem 89 720

Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania.

11. Koszty rodzajowe

Koszty według rodzaju Za okres Za okres

1.1.2019 - 31.12.2019 1.1.2018 - 31.12.2018

a) amortyzacja 14 130 10 139

b) zużycie materiałów i energii 83 309 118 499

c) usługi obce 129 807 157 967

d) podatki i opłaty 5 099 5 940

e) wynagrodzenia 63 030 67 664

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 13 396 15 412

g) pozostałe koszty rodzajowe 6 543 6 292

Koszty według rodzaju, razem 315 314 381 913

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyok-

resowych 2 118 2 485

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jed-

nostki (wielkość ujemna) -560 -439

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 0 0

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -33 432 -28 684

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 283 440 355 275

Na koszt usług obcych w głównej mierze składają się usługi podwykonawstwa firm zewnętrznych, usługi różnego rodzaju obróbki materiałów, koszty dokumentacji technicznej oraz koszty transportu.

12. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Spółce (z uwzględnieniem Zarządu):

Za okres Za okres

1.1.2019 – 31.12.2019 1.1.2018 – 31.12.2018

Pracownicy umysłowi 388 363

Pracownicy fizyczni 663 728

Razem 1051 1091

Za okres Za okres

1.1.2019 – 31.12.2019 1.1.2018 – 31.12.2018 Grupa poniosła następujące koszty zatrud-

nienia: 76 425 72 214

Wynagrodzenia 63 030 59 848

Składki na ubezpieczenie społeczne 11 623 10 246

Inne świadczenia pracownicze 1 773 2 120

13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpo- średnio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.

13.1. Inne przychody operacyjne

Za okres 1.1.2019 -

31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018

rozwiązane rezerwy 381 2 456

- na kary i grzywny 0 60

- na naprawy gwarancyjne 45 1 269

- na świadczenia pracownicze 0 535

- pozostałe 336 592

pozostałe 7 810 3 977

- umorzone zobowiązania 1 549 409

- rozwiązanie odpisu aktualizującego za-

pasy 19 22

- różnice inwentaryzacyjne 508 0

- uzysk złomu 2 351 1 486

- kary i odszkodowania 2 241 1 266

- inne 1 142 793

Inne przychody operacyjne, razem 8 191 6 433

13.2. Inne koszty operacyjne

Za okres 1.1.2019 -

31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018

utworzone rezerwy 40 456 0

- na naprawy gwarancyjne 3 316 0

- na kary i odszkodowania 200 0

- na ryzyka 31 930 0

- na straty na kontraktach 5 010

pozostałe 12 850 2 228

- koszty napraw 3 671 1 175

- koszty demontażu, likwidacji środków

trwałych 390 97

- kary, grzywny, odszkodowania 404 102

- darowizny 0 202

- złomowanie 155 0

- koszty rozpoznanych ryzyk 6 767 0

- należności umorzone 54 0

- inne 1 409 652

Inne koszty operacyjne, razem 53 306 2 228

13.3. Aktualizacja wartości aktywów

Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018 - utworzenie odpisu aktualizującego za-

pasy 6 445 20

- utworzenie odpisu na oczekiwane

straty kredytowe 14 962 0

- utworzenie odpisu aktualizującego rze-

czowe aktywa trwałe 871

- utworzenie odpisu aktualizującego

wartości niematerialne 11 024 0

- utworzenie odpisu aktualizującego ak-

tywa przeznaczone do sprzedaży 3 227 0

- utworzenie innych odpisów na aktywa 0 100

Aktualizacja wartości aktywów niefinan-

sowych, razem 36 529 120

14. Przychody i koszty finansowe 14.1. Przychody finansowe

Za okres 1.1.2019 -

31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018 Przychody finansowe z tytułu dywidend i

udziałów w zyskach 0 0

Odsetki 544 641

od pożyczek 511 226

pozostałe odsetki 32 415

Zysk ze zbycia inwestycji 10 0

Aktualizacja wartości inwestycji 0 0

Inne 1 992 2 715

różnice kursowe 84 2 606

rozliczanie kontraktów terminowych 839 0

sprzedaż wierzytelności 1 023 0

rozwiązanie odpisu należności odsetkowe 0 49

pozostałe 46 60

Przychody finansowe, razem 2 546 3 357

14.2. Koszty finansowe

Za okres 1.1.2019 -

31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018

Koszty finansowe z tytułu odsetek 3 807 2 677

od kredytów i pożyczek 1 461 1 024

pozostałe odsetki 2 346 1 653

Aktualizacja wartości inwestycji 0 263

Inne koszty finansowe 1 957 3 281

ujemne różnice kursowe 428 0

wycena kontraktów terminowych 5 2 663

dyskonto zobowiązań leasingowych

MSSF 16 458 0

prowizje 476 396

dyskonto od wycen rozrachunków długo-

terminowych 464 130

opłaty i gwarancje bankowe 33 19

pozostałe 93 73

Koszty finansowe, razem 5 764 6 221

15. Podatek dochodowy 15.1. Wybrane zasady rachunkowości

Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podat- kowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatko- wania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiada- jącymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu sta- wek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszło- ści zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające za- płaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowią- zań a jego wartością podatkową.

W Grupie Famur Famak na koniec 2019 roku aktyw z tytułu odroczonego podatku został spisany w wy- nik, do wysokości rezerwy na odroczony podatek dochodowy ponieważ istnieje ryzyko, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie.

15.2. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat

Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018

Podatek dochodowy 1 859 -183

- podatek dochodowy za okres bieżący 1 859 -183

Podatek odroczony -5 814 -676

- Powstanie i odwrócenie różnic przej-

ściowych -5 814 -676

razem -3 955 -858

15.3. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019

Za okres 1.1.2018 - 31.12.2018

Zysk brutto -146 683 -5 634

Podatek dochodowy -3 955 -858

Efektywna stawka podatku 3% 15%

Odpis aktualizujący wartość aktywa na od-

roczony podatek 122 372 0

Wynik skorygowany o różnice uzgadnia-

jące nominalną stawkę podatku 3 596 1 116

nominalna stawka podatku dochodowego 19% 19%

16. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 16.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31.12.2019 Stan na 31.12.2018

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku do-

chodowego na koniec okresu, razem 4 330 4 648

odniesionych na wynik finansowy 4 333 4 648

- świadczenia na rzecz pracowników 1 003 1 024

- straty do odliczenia 4 664 -202

- niewypłacone wynagrodzenia 128 30

- zobowiązania odsetkowe 0 154

- niezrealizowane różnice kursowe 98 173

- odpisy aktualizujące majątek niefinansowy 4 585 569

- odpis aktualizujący majątek finansowy 9 451 631

- rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 067 446

- niezafakturowane koszty do sprzedaży 23 611

- prawo do korzystania z aktywów MSSF 16 2 019 0

- straty na kontraktach długoterminowych 29 61

- rozliczenie leasingu 906 138

- rezerwa na pozostałe koszty 4 451 0

- inne 42 1 012

- odpis na aktywo -24 133 0

odniesionych na całkowite dochody -3 -0

- wycena aktuarialna -3 -0

16.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31.12.2019 Stan na 31.12.2018

Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, razem 4 473 12 946

a) odniesionej na wynik finansowy 4 473 12 946

- rozliczenie leasingu 2 1 372

- kary i odszkodowania 73 28

- odsetki i prowizje dotyczące kredytów 21 0

- rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową

rzeczowych aktywów trwałych 4 281 4 582

- dodatnie różnice kursowe 35 119

- wynik na kontraktach długoterminowych 0 708

- inne 61 6 138

b) odniesionej na kapitał własny 0 0

17. Zysk przypadający na jedną akcję 17.1. Wybrane zasady rachunkowości

Grupa w sprawozdaniu finansowym, w rachunku zysków i strat prezentuje podstawowy i rozwod- niony zysk na jedną akcję: dla wszystkich rodzajów akcji zwykłych, w sposób równie widoczny, w

odniesieniu do wszystkich prezentowanych okresów. Rozwodnienie stanowi zmniejszenie zysku przypadającego na jedną akcję na postawie założenia, że dojdzie do konwersji instrumentów za- miennych na akcje, realizacji opcji lub warrantów albo do emisji akcji zwykłych w następstwie speł- nienia określonych warunków.

Wyliczenie wskaźnika podstawowego zysku na jedną akcję:

Zysk pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niespra- wujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych Zysk na jedną akcję =

Średnia ważona liczba akcji występująca w ciągu danego okresu

Wyliczenie wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję:

Zysk netto pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niesprawujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowa-

nych za okres powiększony o dywidendy i odsetki po opodatkowaniu, wykazane w danym okre- sie i odnoszące się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz skorygowany o inne zmiany przychodów i kosztów, które wynikałyby ze zmiany rozwadniających potencjalnych akcji

zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję =

Średnia ważona liczba akcji skorygowana o liczbę akcji, która zostałaby wyemitowana w momencie zamiany wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje

zwykłe

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty, który przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (licznik), przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących (mianownik) w ciągu danego okresu.

Dla celów obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję, kwotami przypadającymi na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej z tytułu:

- zysku lub straty z kontynuowanej działalności przypadającego na jednostkę dominującą oraz - zysku lub straty przypadającego na jednostkę dominującą

są kwoty z pozycji wymienione kwoty skorygowane o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodat- kowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzy- wilejowanych zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe

17.2. Wyliczenie zysku przypadającege na jedną akcję

Dla wyliczenia zysku na 1 akcję zwykłą, za liczbę akcji przyjęto średnią ważoną liczby akcji zwykłych wy- stępujących w ciągu danego okresu.

Stan na 31.12.2019 Stan na 31.12.2018 Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów

wyliczenia zysku na jedną akcję -142 727 -4 775

Zysk netto dla celów wyliczenia zysku na jedną ak-

cję -142 727 -4 775

Średnioważona liczba akcji 102 366 102 366

Zysk netto na jedną akcję zwykłą dla działalności

kontynuowanej (w PLN) -1,39 -0,05

Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN) -1,39 -0,05

Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą

dla działalności kontynuowanej (w PLN) -1,39 -0,05

Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w

PLN) -1,39 -0,05