Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do GRUPY KAPITAŁOWEJ ALCHEMIA

(1)

(2)

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015

GRUPY KAPITAŁOWEJ ALCHEMIA

(3)

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANY BILANS……….. 4

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT………... 5

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW……… 6

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM………. 7

SKONOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……… 9

BILANS ALCHEMIA S.A……….. 10

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A………. 11

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A………... 12

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A……….………… 13

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……… 15

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2015 - 30.09.2015 ……….………... 16

1. INFORMACJE OGÓLNE……… 16

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI………..…... 17

2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA………. 17

2.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI………... 17

2.3. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMAIN RACHUNKOWOŚCI……… 21

3. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE……….. 21

4. ZYSK NA AKCJE ………. 22

5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI………. 22

6. SEGMENTY OPERACYJNE……….. 22

7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE………. 25

8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE………. 26

9. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚC AKTYWÓW……… 27

10. KAPITAŁ PODSTAWOWY………. 27

11. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI ………. 27

12. DYWIDENDY……… 27

13. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ………. 28

14. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMÓW………. 28

15. REZERWY……… 28

16. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I ZABIEZIECZENIANA MAJĄTKU …... 28

17. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH……… 28

18. WARTOŚĆ FIRMY ……….……… 28

19. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA………. 29

20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI……….... 29

21. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM……… 30

22. INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW…………. 30

23. INNE INFORMACJE WYMAGANE PRZEPISAMI………. 30

24. INSTRUMENTY FINANSOWE ……….. 31

25-33 POZOSTAŁE INF.WYMAGANE PRZEPISAMI ……….………… 32

(4)

SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA

AKTYWA 31.12.2015 31.12.2014

Aktywa trwałe 448 801 480 509

Wartość firmy 27 081 27 081

Wartości niematerialne 1 984 2 339

Rzeczowe aktywa trwałe 415 752 446 274

Nieruchomości inwestycyjne 1 010 734

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2 353 2 588

Długoterminowe aktywa finansowe 1 957

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 6

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 617 530

Aktywa obrotowe 370 161 464 289

Zapasy 157 068 215 122

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 183 028 152 182

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 175

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 22 941 87 846

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 942 1 307

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 2 807

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 182 4 850

Aktywa razem 818 962 944 798

PASYWA 31.12.2015 31.12.2014

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał podstawowy 260 000 260 000

Akcje własne (-) -46 186 -11 137

Kapitał zapasowy – agio 646 646

Kapitał zapasowy 96 208 94 806

Pozostałe kapitały 135 000 120 830

Zyski zatrzymane 162 045 162 269

Wynik finansowy -32 942 15 348

Kapitał własny 574 771 642 762

Zobowiązania długoterminowe 36 727 46 943

Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 2 059 3 707

Leasing finansowy 527 1 551

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 387 29 139

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 534 12 263

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 220 283

Zobowiązania krótkoterminowe 207 464 255 093

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 107 043 140 768

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 26

Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 89 226 103 875

Leasing finansowy 1 025 2 517

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 884 413

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 97 98

Zobowiązania razem 244 191 302 036

Pasywa razem 818 962 944 798

(5)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA od 01.01.2015 do 31.12.2015

od 01.10.2015 do 31.12.2015

od 01.01.2014 do 31.12.2014

od 01.10.2014 do 31.12.2014 Działalność kontynuowana 4 kwartały 2015 4 kwartał 2015 4 kwartały 2014 4 kwartał 2014

Przychody ze sprzedaży 841 918 168 135 987 533 230 061

Koszt własny sprzedaży -812 232 -162 170 -910 177 -206 570

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 29 686 5 965 77 356 23 491

Koszty sprzedaży -27 547 -6 896 -30 479 -7 728

Koszty ogólnego zarządu -31 849 -8 292 -34 890 -10 052

Pozostałe przychody operacyjne 13 100 6 254 13 460 7 501

Pozostałe koszty operacyjne -15 774 -13 687 -4 685 -2 895

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)

0 0 0 0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -32 384 -16 656 20 762 10 445

Przychody finansowe 4 231 -2 795 3 684 2 223

Koszty finansowe -7 090 1 889 -6 382 106

Udział w zysku (stracie) jednostek

wycenianych metodą praw własności (+/-) -235 -94 73 -7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -35 478 -17 656 18 137 12 767

Podatek dochodowy -2 536 -1 217 2 789 3 274

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-32 942 -16 439 15 348 9 493

Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto -32 942 -16 439 15 348 9 493

Zysk (strata) netto przypadający: -32 942 -16 439 15 348 9 493

- akcjonariuszom podmiotu dominującego -32 942 -16 439 15 348 9 493

- akcjonariuszom mniejszościowym

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

od 01.01 do 31.12.2015 od 01.01 do 31.12.2014 z działalności kontynuowanej

- podstawowy -0,17 0,08

- rozwodniony

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- rozwodniony

(6)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA od 01.01 do

31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014

Zysk (strata) netto -32 942 15 348

Inne całkowite dochody

1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

0 0

Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:

- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych

Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności

2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

0 0

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

Całkowite dochody -32 942 15 348

Całkowite dochody przypadające:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego -32 942 15 348

(7)

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Wyszczególnienie

Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Udziały mniejszości

Kapitał własny razem Kapitał

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2015 roku 260 000 -11 137 646 94 806 120 830 162 269 15 348 642 762 0,00 642 762

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego

Saldo po zmianach 260 000 -11 137 646 94 806 120.830 162 269 15 348 642 762 0,00 642 762

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2015 roku Emisja akcji

Umorzenie akcji 0 0

Nabycie akcji własnych w celu umorzenia lub odsprzedaży -35 049 -35 049 -35 049

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego 15 348 -15 348 0

Podział wyniku Emitenta

Zmiana przeznaczenia kapitału rezerwowego

Utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych

Pozostałe zmiany

16 197 85 830 -100 000 -625

-85 830 100 000

-16 197

625

0 0 0 0

Razem transakcje z właścicielami -35 049 0 1 402 14 170 -224 -15 348 -35 049 -35 049

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku - 32 942 - 32 942 - 32 942

Inne całkowite dochody:

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Instrumenty zabezpieczające przepływy śr. pieniężnych Różnice kurs. z wyceny jedn. działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych

Razem całkowite dochody - 32 942 - 32 942 - 32 942

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)

(8)

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Wyszczególnienie

Udziały mniejszości

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269 101 -107 720 646 126 142 116 248 162 269 626 567 312 567 312

Saldo po zmianach 269 101 -107 720 646 126 142 116 248 162 269 626 567 312 567 312

Umorzenie akcji -9 101 39.519 -30.418 0 0

Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -22.481 -22.481 -22.481

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością

79.545 3.039 82.584 82.584

Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 626 -626

Pozostałe zmiany – utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych

-35.000 35.000

Razem transakcje z właścicielami -9.101 96.583 0 -31.961 4.582 626 -626 60.103 60.103

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku 15 348 15 348 15 348

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą

Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych

Razem całkowite dochody 15 348 15 348

Saldo na dzień 31.12.2014 roku 260 000 -11 137 646 94 806 120 830 162 269 15 348 642 762 0,00 642 762

(9)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

od 01.01.2015 do 31.12.2015

od 01.01.2014 do 31.12.2014

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -35 478 18 137

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 40 103 39 860

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 504 570

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej

130 0

-1 268 552

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 528 -8 055

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów fin. (innych niż instrumenty pochodne) -2 298 0

Koszty odsetek 3 832 5 121

Przychody z odsetek i dywidend -176 -305

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych 235 -73

Korekty razem 42 858 36 402

Zmiana stanu zapasów 58 054 21

Zmiana stanu należności 35 528 1 664

Zmiana stanu zobowiązań -39 969 -15 114

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -1 838 1

Inne korekty 13 464

Zmiany w kapitale obrotowym 51 788 -12 964

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 221 403

Zapłacony podatek dochodowy -341 -1 981

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 59 048 39 997

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

od 01.01.2015 do 31.12.2015

od 01.01.2014 do 31.12.2014

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -94 -14

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -10 830 -15 012

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 13 238 641

Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

-21 007 18 866 0

-85.550 13.000 634

Inne wydatki inwestycyjne 0 0

Otrzymane odsetki 1 4

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 174 -86 296

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

od 01.01.2015 do 31.12.2015

od 01.01.2014 do 31.12.2014 Nabycie akcji własnych

Sprzedaż akcji własnych

-35 049 0

-22.482 0

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 8 240 14 773

Spłaty kredytów i pożyczek -24 536 -21 888

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -2 516 -2 797

Odsetki zapłacone -3 504 -3 817

Inne wpływy finansowe 1 82 047

Inne wydatki finansowe -526 -537

Środki pieniężne netto z działalności finansowej -57 890 45 300

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 332 -999

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 850 5.849 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 182 4 850

(10)

BILANS ALCHEMIA S.A.

AKTYWA

31.12.2015 31.12.2014

Aktywa trwałe 487 860 511.478

Wartości niematerialne 1 806 2 092

Rzeczowe aktywa trwałe 242 862 265 239

Nieruchomości inwestycyjne 174 174

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 243 018 243 973

Aktywa obrotowe 292 563 337 743

Zapasy 96 137 113 892

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 171 232 129 943

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 22 941 87 846

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 2 807

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 734 2 776

Aktywa razem 780 423 849 221

PASYWA 31.12.2015 31.12.2014

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:

Kapitał podstawowy 260 000 260 000

Kapitał zapasowy – agio 646 646

Kapitał rezerwowy 135 000 120 830

Kapitał zapasowy 96 208 94 181

Akcje własne (-) -46 186 -11 137

Zyski zatrzymane 167 356 165 749

Wynik finansowy -8 295 17 804

Kapitał własny 604 729 648 073

Zobowiązania długoterminowe 11 310 18 125

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 538 11 565

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 772 6 560

Leasing finansowy 0 0

Kredyty, pożyczki, inne 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe 164 384 183 023

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 88 760 111 873 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 69 816 66 523

Leasing finansowy 0 1 055

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 301 260

Zobowiązania razem 175 694 201 148

Pasywa razem 780 423 849 221

(11)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A.

od 01.01.2015 do 31.12.2015

od 01.07.2015 do 31.12.2015

od 01.01.2014 do 31.12.2014

od 01.10.2014 do 31.12.2014 Działalność kontynuowana 4 kwartały 2015 4 kwartał 2015 4 kwartały 2014 4 kwartał 2014

Przychody ze sprzedaży 625 485 134 767 776 477 202 201

Koszt własny sprzedaży -613 723 -132 163 -734 224 -185 967

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 762 2 604 42 253 16 234

Koszty sprzedaży -18 511 -4 905 -21 910 -5 514

Koszty ogólnego zarządu -14 868 -3 831 -16 924 -4 192

Pozostałe przychody operacyjne 11 812 5 907 4 301 1 222

Pozostałe koszty operacyjne -10 719 -8 396 -4 399 -1 844

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -20 524 -8 621 3 321 5 906

Przychody finansowe 15 131 -2 949 18 226 2 072

Koszty finansowe -3 929 2 412 -4 350 106

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 9 322 -9 158 17 197 8 084

Podatek dochodowy - 1 027 -356 607 -2 063

Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej -8 295 -8 802 17 804 6 021

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto -8 295 -8 802 17 804 6 021

Zysk (strata) netto przypadający:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego

-8 295 -8 802 17 804 6 021

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ

od 01.01 do 31.12.2015 od 01.01 do 31.12.2014 z działalności kontynuowanej

- rozwodniony -0,043 0,093

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- rozwodniony -0,043 0,093

(12)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A.

od 01.01 do 31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014

Zysk (strata) netto -8 295 17 804

Inne całkowite dochody

1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

0 0

2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

0 0

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0

Całkowite dochody -8 295 17 804

Całkowite dochody przypadające:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego -8 295 17 804

- akcjonariuszom mniejszościowym 0 0

(13)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.

Wyszczególnienie

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2015 roku 260 000 -11 137 646 94 181 120 830 165 749 17 804 648 073 648 073

Saldo po zmianach 260 000 -11 137 646 94 181 120 830 165 749 17 804 648 073 648 073

Umorzenie akcji

Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -35 049 -35 049 -35 049

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego

Zmiana przeznaczenia kapitału rezerwowego

16 197

85 830 -85 830

1 607 -17 804 0

0 Utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem

skupu akcji własnych

-100 000 100 000 0

Razem transakcje z właścicielami 0 -35 049 2 027 14 170 1 607 -17 804 -35 049 -35 049

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku -8 295 -8 295 -8 295

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków Pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za Granicą

Razem całkowite dochody -8 295 -8 295 -8 295

Saldo na dzień 31.12.2015 roku 260 000 -46 186 646 96 207 135 000 167 356 508 604 729 604 729

(14)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.

Wyszczególnienie

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269 101 -107 720 646 126 142 116 248 167 356 -1 607 570 166 570 166

Saldo po zmianach 269 101 -107 720 646 126 142 116 248 167 356 -1 607 570 166 570 166

Umorzenie akcji -9 101 39.519 -30.418 0 0

Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -22.481 -22.481 -22.481

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością

79.545 3.039 82.584 82.584

Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 1 607 1 607

Pozostałe zmiany – utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych

-35.000 35.000

Razem transakcje z właścicielami -9 101 96 583 -31 961 4.582 -1.607 1.607 60 103 60 103

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku 17 804 17 804 17 804

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków Pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za Granicą

Razem całkowite dochody 17 804 17 804 17 804

Saldo na dzień 31.12.2014 roku 260 000 -11 137 646 94 181 120 830 165.749 17 804 648 073 648 073

(15)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ALCHEMIA S.A.

od 01.01 do 31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -9 322 17 197

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 29 087 28 979 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 375 361 Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych

wycenianych przez rachunek zysków i strat

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej

130 -1 268

552

Zysk/strata ze sprzedaży środków trwałych 296 -78

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)

-2 219 0

Koszty odsetek 3 020 3 947

Przychody z odsetek i dywidend -12 788 -16 031

Korekty razem 17 901 16 463

Zmiana stanu zapasów 17 754 3 080

Zmiana stanu należności 36 614 21 124

Zmiana stanu zobowiązań -22 126 -27 186

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -3 591 -91

Pozostałe zmiany 0 0

Zmiany w kapitale obrotowym 28 651 - 3 072

Zapłacony podatek dochodowy 0 0

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 37 230 30 588

od 01.01 do 31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -88 -11

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -6 604 -10 256

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

3 195 0

169 0 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

-21 007 18 786

-85.550 13.000

(16)

Otrzymane dywidendy 3 277 14 611

Otrzymane odsetki 0 0

Inne wpływy inwestycyjne 0 0

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 441 -68 037

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

od 01.01 do 31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014 Nabycie akcji własnych

Wpływ ze sprzedaży akcji własnych

-35 049 0

-22.482 82.584

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 8 240 0

Spłaty kredytów i pożyczek -4 948 -18 445

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -1 055 -1 342

Odsetki zapłacone

Inne wpływy/wydatki finansowe

-2 469 -550

-3 414 -534 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -35 831 36 367 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

Ekwiwalentów

-1 043 -1 082

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek Okresu

2 776 3.858

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 733 2 776

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 ROKU Oświadczenie Zarządu

Niniejszym Zarząd ALCHEMIA S.A oświadcza, że według najlepszej wiedzy prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku oraz dane porównywalne obejmujące okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku i dane dotyczące bilansu na 31.12.2014 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i

jasny sytuację majątkową

i finansową Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

1. Informacje ogólne

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ALCHEMIA [dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest ALCHEMIA S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. została utworzona w dniu 15.11.1991 roku na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS

(17)

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Łuckiej 7/9 w 00-842 w Warszawie.

Strategia Emitenta i Grupy Kapitałowej Alchemia zakłada w perspektywie następnych miesięcy umacnianie utworzonego Koncernu Rurowego na rynku europejskim. Rok 2016 będzie kolejnym okresem pracy nad poszerzeniem i uzupełnieniem oferty produktowej Emitenta w tym przede wszystkim na rynki branży energetycznej oraz OCTG . Grupa Kapitałowa zamierza w pełni wykorzystać szansę jaka otwiera się przed branżą hutniczą, tj. jak wiele innych sektorów gospodarki będzie mogła stać się beneficjentem środków pochodzących z Unii Europejskiej.

Alchemia S.A. - Przedmiotem działalności Emitenta jest działalność produkcyjna zlokalizowana w wyodrębnionych Oddziałach produkcyjnych w trzech lokalizacjach tj.

Chorzów, Zawadzkie i Częstochowa oraz działalność handlowa polegająca na dostarczaniu kontrahentom wyprodukowanych rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych oraz sprzedaży wlewków produkowanych z Oddziale Stalownia Batory w Chorzowie. Alchemia S.A. posiada wszelkie certyfikaty i dopuszczenia jakościowe, które pozwalają jej oferować i sprzedawać swoje wyroby praktycznie na wszystkich rynkach świata.

Alchemia S.A. Oddział Walcownia Rur Batory w Chorzowie oraz Alchemia S.A. Oddział Stalownia Batory w Chorzowie przejął tradycje hutnicze Spółki Huty Batory w zakresie produkcji wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz produkcji rur stalowych bez szwu o średnicach od 219 do 508 mm.

Alchemia S.A. Oddział Rurexpol w Częstochowie przejął tradycje hutnicze Spółki Rurexpol w zakresie produkcji wysokiej jakości rur bez szwu o średnicach od 121 do 298 mm.

Alchemia S.A. Oddział Walcownia Rur Andrzej w Zawadzkiem przejął tradycje hutnicze Spółki Walcownia Rur Andrzej w zakresie produkcji rur stalowych gorącowalcowanych bez szwu o średnicach od 21 do 114 mm.

Huta Bankowa Sp. z o.o. - Główną działalnością spółki jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto-walcowanych. Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, a także kątowniki oraz półwyroby dla kuźni i rurowni. Huta Bankowa Sp. z o.o. wytwarza również szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a także na rynki zagraniczne.

Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno - włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż do stali nierdzewnych ( kwas- i żaroodpornych ) i innych stopów.

Huta Batory Sp. z o.o. w likwidacji zajmowała się usługami laboratoryjnymi oraz pozostałymi usługami świadczonymi na rzecz podmiotów gospodarczych. W dniu 22.10.2014 r. NWZ podjęło decyzję o likwidacji spółki.

Rurexpol Sp. z o.o. - podstawową działalnością spółki jest świadczenie usług laboratoryjnych na rzecz podmiotów gospodarczych.

Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. - podstawową działalnością spółki jest świadczenie usług laboratoryjnych na rzecz podmiotów gospodarczych.

Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. - Spółka zajmuje się przede wszystkim wykonywaniem badań w zakresie właściwości metali oraz świadczenia usług laboratoryjnych na rzecz podmiotów gospodarczych.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA został przedstawiony w załączniku do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - segmenty operacyjne i geograficzne.

Skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2015 roku została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:

(18)

Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale:

31.12.2015 31.12.2014

Huta Batory Sp. z o.o. w likwidacji 41-506 Chorzów ul. Dyrekcyjna 6 100 % 100 %

Huta Bankowa Sp. z o.o. 41-300 ąbrowa Górnicza ul. Sobieskiego 24 100 % 100 %

Kuźnia Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Stalowa 1 100 % 100 %

Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Dyrekcyjna 6 100 %(*) 100 %(*)

Rurexpol Sp. z o.o. 42-207 Częstochowa ul. Trochimowskiego 27 100 % 100 %

Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. 47-120 Zawadzkie ul. Księdza Wajdy 1 100 % 100 %

(*)udział bezpośredni i pośredni przez jednostkę zależną Huta Batory Sp. z o.o. w likwidacji

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2015 udziały w spółce stowarzyszonej RAPZ Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ul. Sienkiewicza 14 zostały wycenione metodą praw własności.

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 26.02.2016 roku.

2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres

12 miesięcy zakończony 31.12.2015 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2014.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2014.

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości z wyłączeniem Huta Batory sp. z o.o. w likwidacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA z wyłączeniem Huta Batory sp. z o.o. w likwidacji.

(19)

2.2. Zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Alchemia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku wraz ze zmianami zasad rachunkowości obowiązującymi od 01.01.2015 wynikającymi z MSR prezentowanych poniżej.

Zmiany standardów i interpretacji

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2015

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2015 roku:

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie), opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) znaczenia obowiązujących MSSF w MSSF 1; (ii) zakresu zwolnień dotyczących wspólnych przedsięwzięć; (iii) zakresu paragrafu 52 MSSF 13 (zwolnienie portfela) oraz (iv) doprecyzowania relacji między MSSF 3 a MSR 40 dotyczącej klasyfikacji nieruchomości jako inwestycyjnych lub użytkowanych we własnym zakresie.

• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty” - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie); opublikowana przez RMSR w dniu 20 maja 2013 roku. KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. MSR 37 określa kryteria rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych zdarzeń (tzw.

zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty jest działalność podlegająca opłacie określona w odpowiednich przepisach prawnych.

W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie), opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie

(20)

księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) definicji

„warunku nabycia uprawnień”; (ii) rozliczania zapłaty warunkowej w połączeniu przedsięwzięć; (iii) agregacji segmentów operacyjnych i uzgodnienia sumy aktywów segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki; (iv) wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań; (v) proporcjonalnego przekształcenia skumulowanego umorzenia w modelu przeszacowania oraz (vi) definicji kluczowych członków kierownictwa.

• Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 21 listopada 2013 roku. Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń.

Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia).

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 41 „Rolnictwo” – Rolnictwo: uprawy roślinne – zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 30 czerwca 2014 roku. Zmiany włączają uprawy roślinne, które są wykorzystywane wyłącznie w celu wzrostu produktów, w zakres MSR 16 i w związku z tym rozliczane one są w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe.

• Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach – zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 6 maja 2014 roku.

Zmiany dostarczają nowe wskazówki w zakresie sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mającego formę przedsięwzięcia.

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 38 „Aktywa niematerialne” – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych – zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 12 maja 2014 roku. Zmiany precyzują, że stosowanie metod opartych na przychodach do obliczania amortyzacji środka trwałego nie jest właściwe, ponieważ przychody uzyskane z działalności, która obejmuje wykorzystanie aktywów na ogół odzwierciedla czynniki inne niż konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów. Zmiany precyzują również, że przyjęcie przychodu jako podstawy pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych jest co do zasady uważane za nieodpowiedne. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od tej zasady w ściśle określonych okolicznościach.

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie); opublikowane w dniu 25 września 2014 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Poprawki zawierają nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) zmiany w metodach zbycia; (ii) kontraktów usługowych; (iii) zastosowania poprawek do MSSF 7 w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych; (iv) Stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych; (v) ujawniania informacji „w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego”.

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku. Zmiany do MSR 1 mają na celu zachęcanie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki. Na przykład, zmiany określają jasno, że istotność ma zastosowanie do całości sprawozdania finansowego oraz że włączanie nieistotnych informacji może zmniejszyć

(21)

• Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 12 sierpnia 2014 roku. Zmiany mają na celu przywrócenie metody praw własności jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych w jednostkowych sprawozdaniach finansowych jednostek.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 26.02.2016 r (dzień publikacji sprawozdania finansowego) nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku jest standardem zastępującym MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena”.

MSSF 9 określa wymogi w zakresie ujmowani i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń.

Klasyfikacja i wycena - MSSF 9 wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych.

Utrata wartości - MSSF 9 wprowadza nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane strat kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Rachunkowość zabezpieczeń - MSSF 9 wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.

Własne ryzyko kredytowe - MSSF 9 usuwa zmienność wyniku finansowego, powodowaną przez zmiany ryzyka kredytowego zobowiązań wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej. Ta zmiana oznacza, że zyski na zobowiązaniach spowodowane pogorszeniem własnego ryzyka kredytowego jednostki nie są ujmowane w rachunku zysków i strat.

• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”, został opublikowany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Standard ten ma na celu umożliwienie podmiotom stosującym MSSF po raz pierwszy, a które obecnie ujmują odroczone salda z działalności regulacyjnej zgodnie z ich poprzednimi ogólnie przyjętymi zasad rachunkowości, kontynuację ujmowania tych sald po przejściu na MSSF.

• MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, został opublikowany przez RMSR w dniu 28 maja 2014 roku. Standard ten określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 „Przychody”, MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić

(22)

transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, które odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytyczne ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów) jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych.

• MSSF 16 „Leasing” został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane.

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 – tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. W leasingu finansowym leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów.

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, opublikowane w dniu 11 września 2014 roku.

Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji, opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku. Pomniejsze zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 28 wprowadzają wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych. Zmiany dostarczają także, w szczególnych okolicznościach, pewne zwolnienia w tym aspekcie.

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat zostały wydane przez RMSR w dniu 19 stycznia 2016 roku. Zmiany do MSR 12 wyjaśniają sposób wykazywania aktywów z tytułu odroczonego podatku w związku z instrumentami dłużnymi wycenianymi w wartości godziwej.

Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe:

ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.

(23)

2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości

W okresie styczeń - grudzień 2015 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości.

3. Znaczące zdarzenia i transakcje

3.1. W okresie od dnia 16 kwietnia 2014 r. do dnia 18 marca 2015 r. Emitent oraz spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (dalej zwana: „HBN”) oraz Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dalej zwana: „KBT”) (podmioty 100% zależne od Emitenta) zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy do umów kredytowych. Łączna wartość umów kredytowych, łącznie spełniających kryteria umowy znaczącej, wynosi 88.884.946,00 PLN. Ostatnią zawartą umową jest aneks z dnia 17 marca 2015 r. zawarty pomiędzy Emitentem oraz Bankiem do umowy o kredyt z dnia 18 marca 2013 r. Na mocy aneksu z dnia 17 marca 2015 ustalono nowy termin spłaty kredytu, tj. na dzień 31 maja 2016 r. oraz aneks z dnia 18 marca 2015 r.

zawarty pomiędzy KBT oraz Bankiem do umowy o kredyt z dnia 19 marca 2012 r Na mocy ww. aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu na dzień 19 marca 2016 r.

3.2. W okresie bilansowym Emitent realizował program skupu akcji własnych w celu umorzenia lub odsprzedaży, przyjęty przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałą nr 21/2014 z dnia 26 czerwca 2014 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych Alchemia S.A w celu umorzenia lub w celu odsprzedaży.

3.3. W dniu 31.03.2015 Emitent dokonał na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. transakcję zbycia akcji Boryszew S.A: w ilości 6.695.000 akcji na podstawie umowy sprzedaży.

3.4. W dniu 01.04.2015 Emitent dokonał na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. transakcję zbycia akcji Boryszew S.A: w ilości 5.000.000 akcji na podstawie umowy sprzedaży.

3.5. W okresie od dnia 30 czerwca 2014 r. do dnia 25 czerwca 2015 r. Emitent oraz spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (dalej zwana: „HBN”) oraz Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dalej zwana: „KBT”) (podmioty 100% zależne od Emitenta) zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy do umów kredytowych. Łączna wartość umów kredytowych, łącznie spełniających kryteria umowy znaczącej, wynosi 71.884.946 PLN. Ostatnią zawartą umową jest aneks z dnia 25 czerwca 2015 r. zawarty pomiędzy HBT oraz Bankiem do umowy o kredyt z dnia 4 czerwca 2012 r. Emitent informował o zawarciu umowy o kredyt w raporcie bieżącym nr 63/2012 z dnia 5 czerwca 2012 r., nr 15/2013 z dnia 18 marca 2013 r. Na mocy aneksu zmniejszono limit kredytu do wysokości 20.000.000,00 PLN. Limit kredytowy będzie ulegał stosunkowemu zmniejszeniu w okresie trwania umowy.

Ponadto, na mocy ww. aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz zostały ustanowione nowe zabezpieczenia w postaci oświadczenia o poddaniu się egzekucji. Emitent otrzymał informację o zawarciu tej umowy dnia 26 czerwca 2015.

3.6. Zarząd Alchemia S.A. w dniu 7 września 2015r. podjął uchwałę w przedmiocie rozpoczęcia program skupu akcji własnych w celu umorzenia lub odsprzedaży stosownie do upoważnienia udzielonego uchwałą nr 18/2015 z dnia 17 czerwca 2015 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych Alchemia S.A. w celu umorzenia lub w celu odsprzedaży.

3.7. Zarząd Spółki Alchemia S.A. w dniu 8 września 2015 r. powziął informację o ustanowieniu w dniu 28 sierpnia 2015 r. przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów zastawu rejestrowego na aktywach Emitenta. Zastaw został ustanowiony na rzecz spółki ING Bank Śląski S.A. Zastaw został ustanowiony na zbiorze maszyn i urządzeń, które wchodzą w skład przedsiębiorstwa Emitenta. Zastaw stanowi zabezpieczenie zobowiązania Emitenta względem Banku z tytułu kredytu udzielonego do wysokości 30.000.000,00 zł. Wartość ewidencyjna aktywów stanowiących przedmiot zastawu wg bilansu sporządzonego na dzień 31 maja 2015 r. wynosi 43.286.190,10 zł.

3.8. Zarząd Spółki Alchemia S.A. w dniu 17 września 2015 r. otrzymał zawiadomienie z Sądu Rejonowego w Częstochowie IX Wydział Ksiąg Wieczystych o wpisaniu w dniu 10 września 2015 r. hipoteki umownej łącznej do kwoty 20.000.000,00 zł na rzecz spółki ING Bank Śląski S.A. Hipoteka została ustanowiona na przysługującym Emitentowi prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowych wraz ze znajdującymi się na nich budynkami stanowiącymi własność Emitenta, położonymi w Częstochowie, przy ul. Rejtana, dla których Sąd Rejonowy w Częstochowie, IX Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste nr CZ1C/00124559/0 oraz nr CZ1C/00124558/3. Hipoteka, obok zastawu rejestrowego na aktywach Emitentach, stanowi jedną z form zabezpieczenia wierzytelności Banku wobec Emitenta z tytułu kredytu udzielonego do wysokości 30.000.000,00 zł. Wartość ewidencyjna aktywów brutto, na których została ustanowiona hipoteka wynosi 26.259.236,80 zł według stanu na dzień 31.05.2015 r.

3.9. Zarząd Alchemia S.A. w dniu 30.12.2015 r. podjął Uchwałę w przedmiocie zmiany adresu spółki. Zmiana adresu nastąpiła z dniem 01.01.2016 r.

(24)

4. Zysk na akcję

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w okresie 12 miesięcy.

Wyszczególnienie od 01.01 do

31.12.2015

od 01.01 do 31.12.2014

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu Dominującego

-32 942 15 348

Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 193 243 375 190 979 364 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności

kontynuowanej (PLN)

-0,17 0,08

Działalność zaniechana

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN)

0 0

Działalność kontynuowana i zaniechana

-32 942 15 348

Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 193 243 375 190 979 364 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności

ogółem (PLN)

-0,17 0,08

5. Sezonowość działalności

W Grupie Kapitałowej Alchemia zjawisko sezonowości sprzedaży jest nieznaczne, ze względu na fakt, że spółki Grupy Kapitałowej realizuje swoje przychody głównie poprzez konkretne zamówienia składane przez odbiorców. Obserwuje się iż w okres od 15 listopada do około 15 luty następuje nieznaczny spadek przychodów głównie w segmencie operacyjnym rury i wlewki stalowe. Najbardziej efektywnymi miesiącami dla oferowanych produktów przez Grupę Kapitałową są miesiące luty-czerwiec oraz wrzesień- październik, zarówno na rynku krajowym, europejskim jak i światowym.

6. Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałowej.

Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających

(25)

odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

rury i wlewki stalowe, badania i analizy techniczne, wyroby kute,

usługi przetwórstwa stali, wyroby walcowane długie, pierścienie kuto-walcowane, pozostałe.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych za wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.

W 2014 roku Grupa zmieniła sposób prezentacji przychodów ze sprzedaży – dane wykazywane uwzględniają wyłączenia konsolidacyjne.

Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do wartości nieprzypisane do segmentów operacyjnych.

7. Rzeczowe aktywa trwałe

Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

w trakcie wytwarzania

Razem

za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku 175 986 256 206 1 166 2 112 10 804 446 274

Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 398 18 323 154 226 11 496 33 597

Sprzedaż spółki zależnej (-)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -954 -7 247 -2 -1 -15 853 -24 057

Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)

Amortyzacja (-) -6 226 -32 719 -194 -470 -39 609

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -531 -531

Usunięto: ¶

Podział sekcji (na stronie nieparzystej)

(26)

Odwrócenie odpisów aktualizujących 80 80 Pozostałe zmiany (+/-)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku 172 204 234 032 1 124 1 945 6 527 415 752

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 184 514 276 335 1 384 2 241 10 525 474 999

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 782 11 483 46 461 14 835 27 607

Sprzedaż spółki zależnej (-)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -95 -235 -11 -36 -377

Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) -14 556 -14 556

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)

Amortyzacja (-) -6 327 -32 719 -253 -554 -39 853

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Aktywa przeznaczone do sprzedaży -2 802 -5 -2 807

Pozostałe zmiany (+/-) -86 1 347 1 261

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku 175 986 256 206 1 166 2 112 10 804 446 274

(27)

Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2015:

Wyszczególnienie 31.12.2015 31.12.2014

Modernizacja urządzeń technicznych i maszyn 0 682

Komponenty

Pozostałe 15 266

Zobowiązania razem 15 948

8. Wartości niematerialne

Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:

Wartość firmy

Koszty prac rozwojowych

Pozostałe wartości niematerialne

Wartości niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku 27.081 0 2.339 29.420

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 106 92 198

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -6 -92 -98

Amortyzacja (-) -457 -457

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku 27.081 0 1 984 0 29 065

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 27.081 71 2.722 29.874

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 116 116

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

Amortyzacja (-) -71 -499 -570

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku 27.081 0 2.339 29.420