SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJA UNIWERSYTECKICH PORADNI PRAWNYCH

(1)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FUNDACJA UNIWERSYTECKICH PORADNI PRAWNYCH

ul. Szpitalna 5 lok. 5 00-031 Warszawa NIP: 525-224-03-21

za rok obrotowy

2019

(2)

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Przedmiot podstawowej działalności Fundacji w 2019 roku.

Przedmiotem podstawowej działalności Fundacji Uniwersyteckich Poradni Prawnych jest:

„Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana.”

Celami statutowymi Fundacji są:

 Wspieranie finansowe działalności uniwersyteckich poradni prawnych i innych programów praktycznej edukacji prawniczej,

 Opracowanie i wdrażanie standardów działalności poradni,

 Inicjowanie prac nad opracowaniem i propagowanie, we współpracy z organami władzy ustawodawczej, wykonawczej, sądowniczej, samorządami zawodów prawniczych projektów regulacji prawnych obejmujących działalność poradni.

W 2019 roku większość działań Fundacji skupiało się wokół rozwoju programu Centrum Pro Bono, ale podstawowa forma aktywności Fundacji - współpraca z poradniami prawnymi - nadal miała miejsce.

W dniach 31 maja – 1 czerwca br. na Wydziale Prawa Uniwersytetu w Białymstoku odbyła się XXXI. Ogólnopolska Konferencja Uniwersyteckich Poradni Prawnych pt. „Metodyka nauczania klinicznego”, zorganizowana przez Studencką Poradnię Prawną Pracownię Wydziału Prawa Uniwersytetu w Białymstoku. Była to druga w historii Studenckiej Poradni Prawnej w Białymstoku Ogólnopolska Konferencja Uniwersyteckich Poradni Prawnych.

Od kwietnia do końca października roku Fundacja realizowała projekt w ramach programu

„Polsko-Rosyjska Wymiana Młodzieży 2019”. Projekt finansowany był przez Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu i Porozumienia.

Wiosną 2019 roku została sfinalizowana 16. Edycja Konkursu Prawnik Pro Bono

organizowanego wraz z dziennikiem „Rzeczpospolita”.

(3)

2. Fundacja zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000115603, REGON 015179020, NIP: 525- 224-03-21. Wpisu do „rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej” dokonano 03.06.2002 roku.

3. Od dnia 28.02.2005 roku Fundacja ma status organizacji pożytku publicznego.

4. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2019 do 31.12.2019. Rok ten był kolejnym rokiem działania Fundacji.

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności Fundacji.

6. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2019 do 31.12.2019 roku i składa się z:

- bilansu, który po stronie aktywów i pasywów wykazuję sumę 101 418,66 zł, - rachunku zysków i strat wykazującego wartość ujemną w kwocie -14 854,98 zł, - informacji dodatkowej.

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych metodą zapisu elektronicznego przy pomocy Optima, zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości.

Księgi rachunkowe prowadzone firmę Biuro Rachunkowe Monika Wolnowska z siedzibą w Baranowie 62-081, ul Pogodna 6.

Bilans otwarcia roku 2019 jest bilansem zamknięcia roku 2018.

Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie załącznika nr 6 ustawy o rachunkowości dla organizacji nieprowadzących działalności gospodarczej.

8. Wykazane w bilansie, na koniec roku obrotowego, aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

a)

należności i roszczenia wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty w wartości nominalnej. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP;

b)

inwestycje krótkoterminowe: środki pieniężne w PLN wycenia się według wartości nominalnej;

(4)

c)

krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe koszów czynne dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawanych. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych o wartości poniżej 500,00 zł, jako niemające istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, nie są rozliczane poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, tylko są odnoszone bezpośrednio w dacie wystawienia dokumentu księgowego w koszty działalności bieżącego roku. Na krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych ujmowane są także należności od grantodawców, które są spodziewane w kolejnym roku obrotowym. Należności te powstały w wyniku poniesionych przez jednostkę wydatków (kosztów), ale jeszcze nie zrefundowanych przez donora.

d)

Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu.

Fundusz statutowy – w tej pozycji bilansu wykazywana jest wielkość funduszu statutowego powiększona lub pomniejszona o wynik finansowy. Fundusz statutowy jest to fundusz podstawowy jednostki, przeznaczony do finansowania jej działalności statutowej.

Fundusz gwarancyjny – w tej pozycji bilansu wykazany jest fundusz utworzony zgodnie z § 6 Statutu Fundacji Uniwersyteckich Poradni Prawnych w wysokości 10 % od kwoty grantu przyznawanego przez Fundację im. S. Batorego, 10% od kwoty grantu przyznanego przez Open Society Justice Initiative oraz 10% od sumy funduszu założycielskiego. Celem utworzenia funduszu było uzyskanie stabilności finansowej Fundacji i zapewnienie ciągłości w okresach przejściowych trudności finansowych.

e)

Zobowiązania wycenia się na dzień ich powstania według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP.

f)

Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmuje się równowartość otrzymanych środków, których wykonanie nastąpi zgodnie z umową w następnym okresie sprawozdawczym.

W przypadku grantów, których rok budżetowy realizowany jest w dwóch lub więcej latach obrotowych, przychody każdego roku obrotowego powinny odpowiadać kosztom zrealizowanym w danym roku obrotowym. Nadwyżka przychodów nad poniesionymi kosztami ujmowana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów.

g)

Przychody i koszty są rozpatrywane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.

(5)

Fundacja prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym zapisami księgowymi w zespole „4” z wyodrębnieniem kosztów statutowych, administracyjnych i kosztów finansowych. Przychody i koszty operacyjne ujmowane są w zespole kont „7”.

Wydatki pokrywane z grantów ujmowane są dodatkowo pozabilansowo w zespole kont „5”. Pozwala to kontrolować stan wydatków na poszczególnych grantodawców oraz środków własnych.

Przychody statutowe ujmowane są w zespole kont „7” w podziale na źródła ich pozyskania tj. granty na realizacje projektów, przychody z 1%, darowizny od osób prawnych, fizycznych oraz pozostałe przychody.

Fundacja dla kosztów związanych z realizacją celów statutowych i administracyjnych wyodrębniła współczynnik, którym przypisywane są koszty z podziałem na statutowe i administracyjne.

Sporządzono: Warszawa, dnia 12 marca 2020r.

Filip Czernicki Izabela Kraśnicka Katarzyna Girdwoyń Piotr Karlik Dariusz Łomowski Monika Wolnowska

Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Gł. Księgowy

(6)

BILANS

sporządzony na dzień 31.12.2019

Bilans na podstawie załącznika nr 6 ustawy o rachunkowości

jednostka obliczeniowa: PLN

Wiersz AKTYWA Stan na dzień

31.12.2019

Stan na dzień 31.12.2018

A Aktywa trwałe 0,00 0,00

I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe, w tym: 101 418,66 116 611,16

I. Zapasy 0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe 119,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 100 690,48 116 611,16

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 609,18 0,00

C Należne wpłaty na fundusz statutowy 0,00 0,00

X Aktywa razem 101 418,66 116 611,16

Wiersz PASYWA Stan na dzień

31.12.2019

Stan na dzień 31.12.2018 A Kapitał (fundusz) własny, w tym: 98 111,16 112 966,14

I. Fundusz statutowy 100 566,14 99 806,86

II. Pozostałe fundusze 12 400,00 12 400,00

III. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

IV. Zysk (strata) netto -14 854,98 759,28

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 307,50 3 645,02

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 307,50 3 645,02

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

X Pasywa razem 101 418,66 116 611,16

(7)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

Rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 6 ustawy o rachunkowości

jednostka obliczeniowa: PLN

Pozycja Wyszczególnienie Stan na dzień

31.12.2019

Stan na dzień 31.12.2018

1 2 3 3

A. Przychody z działalności statutowej 97 710,55 80 483,72

I Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 97 710,55 80 483,72 II Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00

III Przychody z pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00

B. Koszty działalności statutowej 114 263,30 85 840,01

I Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 114 263,30 85 840,01 II Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00

III Koszty pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00

C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A-B) -16 552,75 -5 356,29

D. Przychody z działalności gospodarczej 0,00 0,00

E. Koszty działalności gospodarczej 0,00 0,00

F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D-E) 0,00 0,00

G. Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00

H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+F-G) -16 552,75 -5 356,29

I. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 4 400,16

J. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00

K. Przychody finansowe 1 697,77 1 715,41

L. Koszty finansowe 0,00 0,00

M. Zysk (strata) brutto (H+I-J+K-L) -14 854,98 759,28

N. Podatek dochodowy 0,00 0,00

O. Zysk (strata) netto (M-N) -14 854,98 759,28

Warszawa, dnia 12 marca 2020 r.

(8)

INFORMACJA DODATKOWA

DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2019

1. Fundacja posiada środki trwałe, które są w całości umorzone.

środki trwałe – wartość początkowa:

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2019 r.

Środki trwałe razem: 9 303,99 0,00 0,00 9 303,99

- z tego: maszyny i

urządzenia: 9 303,99 0,00 0,00 9 303,99

a) umorzenie środków trwałych:

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2018 r.

Zwiększenia umorzenia

Zmniejszenia umorzenia

Stan na 31.12.2019r.

Umorzenie śr. trwałych

razem: 9 303,99 0,00 0,00 9 303,99

- z tego: maszyny i

urządzenia: 9 303,99 0,00 0,00 9 303,99

b) wartości niematerialne i prawne – wartość początkowa:

Wyszczególnienie Stan na

31.12.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2019 r.

Wartości niematerialne

i prawne razem: 1 048,00 0,00 0,00 1 048,00

- z tego: inne wartości

niematerialne i prawne: 1 048,00 0,00 0,00 1 048,00

c) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych:

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2018 r.

Zwiększenia umorzenia

Zmniejszenia umorzenia

Stan na 31.12.2019 r.

Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych razem:

1 048,00 0,00 0,00 1 048,00

- z tego: inne wartości

niematerialne i prawne: 1 048,00 0,00 0,00 1 048,00

(9)

2. Dane uzupełniające o aktywach

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2019r.

B. AKTYWA OBROTOWE, w tym: 101 418,66

- środki pieniężne na rachunkach bankowych 100 607,03

- środki pieniężne w kasie 83,45

- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 609,18

- krótkoterminowe należności (zwrot opłat bankowych) 119,00

X. RAZEM AKTYWA 101 418,66

3. Dane uzupełniające o pasywach

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2019r.

B. II. Zobowiązania krótkoterminowe 3 307,50

- zobowiązania wobec dostawców 3 307,50

4. Struktura zrealizowanych przychodów (zgodnie z rachunkiem zysków i strat)

Wyszczególnienie 2019

RAZEM PRZYCHODY 99 408,32

w tym:

1. Przychody z działalności statutowej (RZiS poz. A) 97 710,55

1. Wpływy z 1% 1 348,10

2. Refundacja kosztów Statuetki od Min. Sprawiedliwości 2 150,00

3. Darowizny (od osób fizycznych i prawnych) 48 792,45

4. Dotacja Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu i

Porozumienia 45 420,00

2. Przychody finansowe i operacyjne (RZiS poz. I, K) 1 697,77

1. Odsetki z lokat i rachunku bankowego 1 697,77

5. Struktura poniesionych kosztów (zgodnie z rachunkiem zysków i strat)

KOSZTY RAZEM 114 263,30

w tym:

1. Koszty programowe (RZiS poz. B) 114 263,30

1 Organizacja wymian studenckich polsko-rosyjskich 48 284,13

2. Podróże służbowe 2 018,41

3. Usługa cateringowa – konferencja 5 000,00

4. Publikacje "20 lat klinik prawa w Polsce" 4 200,00

5. Domena internetowa 195,26

(10)

5. Materiały i usługi biurowe (papier, tonery, ramki do

dyplomów ) 423,95

6. Usługi bankowe 658,28

7. Czynsz za lokal 7 380,00

8. Usługi księgowe 4 932,30

9. Obsługa administracyjna biura 36 000,00

10. Usługi pocztowe 111,90

11. Składki członkowskie 80,00

12. Wynagrodzenia 4 829,07

13 Opłaty sądowe (wpis KRS) 150,00

6. Źródła przychodów i kosztów A. Przychody

RAZEM PRZYCHODY 99 408,32

w tym:

1. Wpływy z 1% 1 348,10

2. Dentons - Kancelaria 22 692,45

3. Refundacja kosztów Statuetki Min. Sprawiedliwości 2 150,00

4. Hogan Lovells 5 100,00

5. Leśnodorski Ślusarek i Wspólnicy 1 500,00

6. Linklaters Poland 5 000,00

7. Clifford Chance 5 000,00

8. Bird & Bird Szepietowski i Wspólnicy 5 000,00

9. Kancelaria Filipek i Wspólnicy 4 000,00

10. Katarzyna Łukasiewicz 500,00

11. Centrum Pol-Ros Dialogu i Porozumienia 45 420,00

12. Odsetki od lokat 1 697,77

B. Koszty

RAZEM KOSZTY 114 263,30

w tym:

1. Koszty z 1% 1 348,10

2. Koszty z darowizny kancelaria Dentons 22 692,45

3. Koszty z darowizny Hogan Lovells 5 100,00

4. Koszty związane z refundacją kosztów Statuetki od

Ministerstwa Sprawiedliwości 2 150,00

5. Koszty z darowizny Leśnodorski Ślusarek i Wspólnicy 1 500,00

6. Koszty z darowizny Linklaters Poland 5 000,00

7. Koszty z darowizny Clifford Chance 5 000,00

8. Koszty z darowizny Bird & Bird Szepietowski i

Wspólnicy 5 000,00

9. Koszty z darowizny Kancelaria Filipek i Wspólnicy 4 000,00

10. Koszty z darowizny Katarzyna Łukasiewicz 500,00

(11)

11. Koszty z dotacji Centrum Pol-Ros Dialogu i

Porozumienia 45 420,00

12. Koszty z darowizny C.H. Beck 10 265,84

13. Koszty z darowizny Wierzbowski Eversheds 5 628,63

14. Koszty pokryte ze środków własnych 658,28

C. Wynik finansowy za 2019

a) razem przychody 99 408,32

b) razem koszty 114 263,30

WYNIK FINANSOWY NETTO (a-b) -14 854,98

D. Rozliczenie z otrzymanego 1%

1. Pozostało do wydatkowania z lat ubiegłych 0,00

2. Otrzymano z tytułu 1% - wpływy w 2019 roku 1 348,10

A. Razem do rozliczenia 1% (1+2): 1 348,10

B. Wydatkowano w 2019 roku 1 348,10

1. Pozostałe usługi obce - tłumaczenie wymiana pol-ros 1 348,10 C. Pozostało do wydatkowania w kolejnym roku (A-B) 0,00

7. W prezentowanym roku obrotowym Fundacja nie tworzyła żadnych rezerw.

8. Należności i zobowiązania długoterminowe nie występują.

9. Zobowiązania wobec gminy z tytułu praw własności budynków i budowli nie występują.

10. Strata bilansowa (nadwyżkę kosztów nad przychodami) za 2019 rok w kwocie (-)14 854,98 proponuje się pokryć z Funduszu Statutowego na którym znajdują się zyski z lat poprzednich.

11. W roku obrotowym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

12. Fundacja w 2019 roku nie zatrudniała osób na podstawie umowy o pracę.

(12)

13. Struktura Funduszu własnego na dzień 31.12.2019.

Fundusz własny w całości jest własnością Fundacji.

FUNDUSZ WŁASNY PLN

1. Funduszu statutowy 4 965,60

2. Funduszu gwarancyjny 12 400,00

3. Nadwyżka przychodów nad kosztami za rok 2014 406 498,26 4. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok 2015 -155 102,97 5. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok 2016 -100 854,07 6. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok 2017 -55 699,96

7. Nadwyżka przychodów nad kosztami za rok 2018 759,28

8. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok 2019 -14 910,98

FUNDUSZ WŁASNY: 98 055,16

14. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od księgowego wyniku finansowego brutto:

Lp. Wyszczególnienie Kwota

1. Przychody wykazane w rachunku zysków i strat 99 408,32

2. Przychody podatkowe do CIT (1) 99 408,32

3. Koszty wykazane w rachunku zysków i strat 114 263,30

4. Koszty podatkowe do CIT (3): 114 263,30

5. Koszty podatkowe wykazane w deklaracji CIT: 114 263,30

6. Zysk (2-5): -14 854,98

7 Zwolnienie na podstawie art.17 ust 1 pkt 6c i 40 0,00

8 Podstawa opodatkowania 0,00

Sporządzono: Warszawa, dnia 12 marca 2020 r.