Zagadnienia egzaminacyjne z przedmiotu „Finanse publiczne i prawo finansowe” II r. SSA(3) r. ak.2014/2015
1. Pojęcie i funkcje finansów publicznych.
2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna.
3. Polityka finansowa (pojęcie, cele, etapy realizacji, warunki skuteczności, kryteria oceny).
4. System prawnofinansowy (pojęcie, elementy systemu).
5. Podmioty finansów publicznych (władztwo finansowe państwa i JST – decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa).
6. Sektor finansów publicznych (gospodarka budżetowa brutto, gospodarka budżetowa netto, jednostki sektora finansów publicznych – JSFP).
7. Pojęcie środków publicznych (dochody publiczne, wydatki, przychody, rozchody).
Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi.
8. Zasada jawności i przejrzystości finansów publicznych.
9. Kontrola zarządcza w JSFP. Audyt wewnętrzny.
10. Prawo finansowe (pojęcie, przedmiot regulacji, normy prawnofinansowe, szczegółowe działy prawa finansowego).
11. Źródła prawa finansowego (Konstytucja RP, ustawy, umowy międzynarodowe, lokalne prawo finansowe).
12. Budżet państwa, w tym budżet środków europejskich (pojęcie, struktura budżetu, procedura budżetowa – opracowanie projektu i uchwalenie ustawy budżetowej, wykonywanie budżetu, kontrola wykonania budżetu – absolutorium).
13. Źródła dochodów budżetu państwa.
14. Wydatki publiczne (klasyfikacja, wydatki bieżące, wydatki majątkowe, dotacje jako szczególny rodzaj wydatków publicznych).
15. Dług publiczny (pojęcie, tytuły dłużne, postępowanie ostrożnościowe i naprawcze – pułapy zadłużenia).
16. Wieloletni Plan Finansowy Państwa. Wieloletnia prognoza finansowa w JST.
17. Finanse lokalne gmin, powiatów i województw samorządowych (źródła dochodów;
wydatki publiczne; budżet JST – struktura, zakres; procedura budżetowa – opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, wykonywanie, kontrola wykonania – absolutorium komunalne).
18. System dochodów JST – dochody własne, subwencja ogólna, dotacje celowe z budżetu państwa.
19. Subwencja ogólna a dotacja celowa (analiza porównawcza).
20. Podatki i opłaty lokalne w strukturze dochodów JST (kryteria wyodrębnienia, władztwo podatkowe gminy).
21. Pojęcie, rodzaje oraz funkcje danin publicznych.
22. Podatek w płaszczyźnie ustrojowej. Gwarancje praworządności podatkowej.
23. Interpretacje podatkowe Ministra Finansów.
24. Zasady podatkowe.
25. Elementy konstrukcji prawnej podatku (podmiot; przedmiot; podstawa opodatkowania – minimum wolne od opodatkowania, kumulacja podatkowa, odliczenie niektórych wydatków od podstawy opodatkowania; ulgi i zwolnienia podatkowe – pojęcie, rodzaje i funkcje; stawki podatkowe – rodzaje, formy).
26. Zobowiązania podatkowe (obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe;
stosunek prawny zobowiązania podatkowego – podmioty (podatnik, płatnik, inkasent, organy podatkowe), treść, przedmiot; sposoby powstawania zobowiązań podatkowych).
27. Decyzje podatkowe – ustalające (konstytutywne) i określające (deklaratoryjne).
28. Wykonywanie zobowiązań podatkowych (termin; zapłata podatku; inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych; zaległość podatkowa; nadpłata podatku).
29. Ulgi w zapłacie podatku – odroczenie terminu; rozłożenie zapłaty podatku na raty;
umorzenie zaległości podatkowej.
30. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta; ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich; odpowiedzialność następców prawnych).
31. Polski system podatkowy (pojęcie, klasyfikacja podatków wg kryterium organizacyjnego i kryterium przedmiotu opodatkowania).
32. Opodatkowanie dochodów wg polskiego prawa podatkowego. Dochód jako przedmiot opodatkowania. Uproszczone formy wymiaru podatku dochodowego.
33. Podatki obrotowe w polskim systemie podatkowym (ogólny, specjalne). Obrót jako przedmiot opodatkowania.
34. Cechy podatku od towarów i usług oraz ich charakterystyka.
35. Podatki majątkowe (podatek od spadków i darowizn; podatek od środków transportowych).
36. Podatki przychodowo-majątkowe (podatek od nieruchomości; podatek rolny; podatek leśny).
37. Opłaty lokalne.
38. Publiczne prawo bankowe – przedmiot regulacji, dział prawa finansowego.
39. Pojęcie banku. Czynności bankowe. Szczególne uprawnienia i obowiązki banków.
40. Nadzór bankowy.
