1
Raport kwartalny
z działalności Columbus Energy S.A.
za II I kwartał 2017 roku
Raport sporządzony został przez spółkę Columbus Energy Spółka Akcyjna z siedzibą przy ul. Kuźnicy Kołłątajowskiej 13, 31-234 Kraków (dalej również: Spółka, Columbus Energy Spółka Akcyjna, Emitent), zgodnie z wymogami określonymi w załączniku nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu (według stanu prawnego na dzień 8 sierpnia 2016 r.) „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”.
Rolę Autoryzowanego Doradcy dla Columbus Energy Spółka Akcyjna pełni ABISTEMA Kancelaria Doradcza Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Rącznej 66B, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000437337.
Kraków, dnia 12 listopada 2017 roku
2
Agenda
I. List Zarządu ... 3
II. Podstawowe informacje o Spółce ... 4
III. Oświadczenie Zarządu Spółki ... 6
IV. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości... 6
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ... 11
A. Bilans Columbus Energy S.A. ... 11
B. Rachunek zysków i strat Columbus Energy S.A. ... 15
C. Rachunek przepływów pieniężnych Columbus Energy S.A. ... 17
D. Zestawienie zmian w kapitale własnym Columbus Energy S.A. ... 20
2. Komentarz Zarządu Emitenta na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ... 22
3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ... 23
A. Skonsolidowany Bilans ... 23
B. Skonsolidowany Rachunek zysków i strat ... 27
C. Skonsolidowany Rachunek przepływów pieniężnych ... 30
D. Skonsolidowane Zestawienie zmian w kapitale własnym ... 33
4. Komentarz Zarządu Emitenta na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ………. ... 35
V. Prognozy finansowe ... 45
VI. Informacja na temat aktywności Emitenta oraz Grupy Emitenta w zakresie działań zmierzających do zwiększenia innowacyjności ... 46
VII. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji ... 46
VIII. W przypadku, gdy emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych – wskazanie przyczyn niesporządzania takich sprawozdań ... 48
IX. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty ... 48
3
I. List Zarządu
Szanowni Państwo, drodzy Akcjonariusze, Inwestorzy i Partnerzy,
Zarząd Columbus Energy S.A. przedkłada raport kwartalny za okres od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku. Trzeci kwartał 2017 roku w branży mikroinstalacji fotowoltaicznych był okresem wytężonej pracy w Columbus Energy. Niósł za sobą wiele wyzwań zarówno w codziennej działalności operacyjnej, jak i w obszarze planowania oraz pracy koncepcyjnej nad nowymi projektami Columbus Energy.
W III kwartale 2017 roku Emitent działał jeszcze dynamiczniej w kilku ważnych obszarach, konstruując nową ofertę dla właścicieli domów jednorodzinnych w Polsce. Już teraz dostępne są w ofercie Spółki abonamenty na instalacje produkujące prąd ze słońca za kwotę około 20 % niższą niż dotychczas. Wynika to ze zmian rynkowych w sektorze fotowoltaiki, między innymi z ciągłej obniżki cen komponentów. Dlatego też nowy „Abonament na Słońce” Columbus Energy nie jest już indeksowany, tylko dostępny w stałych, komfortowych opłatach. Dodatkowo Spółka wprowadziła istotną zmianę technologiczną oferując dla wszystkich klientów panele fotowoltaiczne nowszej generacji w technologii monokrystalicznej tzw. „full balck mono”. W III kwartale 2017 roku Spółka zakończyła realizację 309-ciu inwestycji w domach, a 629- ciu Klientów w całym kraju podpisało umowy, decydując się na przynoszącą oszczędności inwestycję realizowaną przez Columbus Energy. Celem nadrzędnym Spółki jest ukierunkowanie swojej działalności na satysfakcję swoich Klientów, co już się przekłada na ich lojalność i zwiększenie skali sprzedaży. W każdym tygodniu sprzedaży Doradcy Energetyczni spotykają się w całej Polsce z Klientami chwalącymi się znacznymi oszczędnościami, które generują ich instalacje produkujące prąd ze słońca.
W III kwartale nastąpiło także znaczne odświeżenie oferty dla sektora biznesowego, w którym Spółka rozpoczęła rozwój sieci sprzedaży. Umowy z klientami biznesowymi w nowej ofercie planowane są do zawarcia jeszcze w bieżącym roku. Oprócz fotowoltaiki dla klientów domowych B2C i klientów biznesowych B2B Spółka rozpoczęła sprzedaż w nowej linii biznesowej, którą są usługi termomoderniacji domów dla klientów indywidualnych. Pierwsze umowy z klientemi w tej linii zostały zawarte już na przełomie września i października br.
Stabilna firma i silna marka to właśnie Columbus Energy. Spółka złożyła Prospekt Emisyjny do Komisji
Nadzoru Finansowego dotyczący przeniesienia akcji z rynku New Connect na rynek regulowany GPW i emisji publicznej akcji (IPO). Spółka również ze względu na trwające prace związane z publiczną emisją
akcji odwołała prognozy finansowe, ale skutecznie realizuje swoją strategię.
Columbus Energy jest ciągle blisko oczekiwań polskich inwestorów – stąd zrealizowanie z sukcesem w III kwartale 2017 roku publicznej emisji obligacji serii D, która zgromadziła łącznie 4.535.000 zł.
Jako lider rynku mikroinstalacji fotowoltaicznych w Polsce Spółka jest znaczącą firma budującą tożsamość energetyki rozproszonej. W 2017 roku Spółka osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży za trzy kwartały roku na kwotę 22.406.788,32 zł netto. Skonsolidowany zysk brutto za trzy kwartały 2017 roku wyniósł 3.853.211,28 zł.
Dziękując za okazane zaufanie deklarujemy dalszy wkład pracy w rozwój Columbus Energy S.A.
i zapraszamy do lektury raportu za trzeci kwartał 2017 roku.
Z poważaniem
Dawid Zieliński Łukasz Górski Janusz Sterna Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
4
II. Podstawowe informacje o Spółce.
Informacje o Emitencie
Nazwa Spółki COLUMBUS ENERGY Spółka Akcyjna
Siedziba Kraków
Adres siedziby 31-234 Kraków, ul. Kuźnicy Kołłątajowskiej 13, nr tel./fax: 12 307 30 90 Poczta elektroniczna biuro@columbusenergy.pl , gielda@columbusenergy.pl
Strona internetowa http://www.columbusenergy.pl
Przedmiot działalności
47.99 Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową, straganami i targowiskami
35.11 Wytwarzanie energii elektrycznej 35.14 Handel energią elektryczną
27.11 Produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów 27.12 Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej 64.99 Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej
niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych
70.10 Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
70.22 Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania
73.20 Badanie rynku i opinii publicznej 71.20 Pozostałe badania i analizy techniczne Forma prawna Spółka Akcyjna
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wynosi 76.506.967,53 zł i dzieli się na:
a) 10 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,27 zł każda, akcje serii A są dopuszczone do obrotu na rynku NewConnect
b) 5 002 400 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,27 zł każda, akcje serii B są dopuszczone do obrotu na rynku NewConnect
c) 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,27 zł każda, akcje serii C nie są dopuszczone do obrotu
d) 700 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,27 zł każda, akcje serii D nie są dopuszczone do obrotu
e) 253 163 446 akcji serii zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,27 zł każda, akcje serii E nie są dopuszczone do obrotu f) 13 493 293 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej
0,27 zł każda, akcje serii F nie są dopuszczone do obrotu KRS Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000373608
REGON 241811803
NIP 9492163154
5
Zarząd Spółki
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W III kwartale 2017 roku, jak i na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu COLUMBUS ENERGY S.A. był trzyosobowy:
L.p. Imię i Nazwisko Stanowisko
1. Dawid Zieliński Prezes Zarządu
2. Łukasz Górski Wiceprezes Zarządu
3. Janusz Sterna Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
W III kwartale 2017 roku, jak i na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej COLUMBUS ENERGY S.A. wchodzili:
L.p. Imię i Nazwisko Stanowisko
1. Paweł Urbański Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Leszek Leńko Członek Rady Nadzorczej
3. Maciej Fersztorowski Członek Rady Nadzorczej
4. Sławomir Majtyka Członek Rady Nadzorczej
5. Łukasz Kaleta Sekretarz Rady Nadzorczej
6
Akcjonariat COLUMBUS ENERGY S.A. na dzień sporządzenia niniejszego raportu:
L.p. Imię i Nazwisko Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów
1. Dawid Zieliński * 93 859 432 33,12 93 859 432 33,12
2. January Ciszewski ** 89 311 254 31,52 89 311 254 31,52
3. Paweł Szymula *** 21 864 030 7,72 21 864 030 7,72
4. Marek Sobieski 17 899 477 6,32 17 899 477 6,32
5. Inven Group Sp. z o.o. **** 13 493 293 4,76 13 493 293 4,76
6. Paweł Urbański **** 725 000 0,26 725 000 0,26
7. Janusz Sterna **** 725 000 0,26 725 000 0,26
8. Pozostali akcjonariusze 45 481 653 16,05 45 481 653 16,05
Ogółem: 283 359 139 100 283 359 139 100
* pośrednio poprzez PRIME2 S.A., w którym 100 % akcji posiada Dawid Zieliński
** bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING S.A. i KPM INVEST Sp. z o.o. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o., a także 50 % udziałów w Ganador Sp. z o.o. posiadanych przez JR HOLDING S.A.
*** bezpośrednio i pośrednio poprzez GK Invest Forbau Sp. z o.o. Sp. kom. i Forbau Sp. z o.o., a także 50 % udziałów posiadanych w Ganador Sp. z o.o. przez GK Invest Forbau Sp. z o.o. Sp. kom.
**** podmiot, w którym po 50 % udziałów posiadają Paweł Urbański i Janusz Sterna
III. Oświadczenie Zarządu Spółki.
Zarząd Columbus Energy S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy wybrane skonsolidowane i jednostkowe informacje finansowe za III kwartał 2017 roku, a także dane porównywalne za analogiczne okresy roku poprzedniego sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Emitenta oraz, że kwartalny raport okresowy z działalności Columbus Energy S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta.
IV. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Nie było zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. Dane finansowe prezentowane są według polskich standardów rachunkowości.
Zgodnie z art. 45 ust. 1a. ustawą o rachunkowości sprawozdania finansowe emitentów papierów wartościowych dopuszczonych, emitentów zamierzających ubiegać się lub ubiegających się o ich
7
dopuszczenie do obrotu na jednym z rynków regulowanych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą być sporządzane zgodnie z MSR. Zgodnie z powyższym oraz faktem, iż w dniu 6 listopada 2017 roku Emitent złożył wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego o zatwierdzenie prospektu emisyjnego, Zarząd Emitenta podjął decyzję, iż sprawozdanie finansowe za 2017 rok zostanie sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (art. 45 ust. 1 a ustawy o rachunkowości).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku i zostało sporządzone przy założeniu, że Grupa Kapitałowa (i każda z jednostek objętych konsolidacją z osobna) będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz że nie zamierza ani nie jest zmuszona zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakres. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki Dominującej nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową w okresie najbliższego roku. Sprawozdanie finansowe spółki zależnej objętej konsolidacją sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporządzony jest w wersji porównawczej. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Walutą sprawozdawczą jest polski złoty.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z:
ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą (w związku z nowymi zapisami Ustawy Emitent stosuje już nowy układ w sprawozdaniach finansowych), rozporządzeniem Ministra Finansów z 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad
sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych, zwanym dalej Rozporządzeniem, przyjętą w tym zakresie polityką rachunkowości Jednostki Dominującej.
Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny, z zachowaniem zasady ostrożności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy S.A. przedstawia rzetelnie sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2017 roku.
Przy konsolidacji bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostki zależnej i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i włączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji rachunku zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostki zależnej i jednostki dominującej. Pozycje rachunków zysków i strat jednostki zależnej podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
wzajemne należności i zobowiązania,
przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
8
zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów oraz wartości nabycia udziałów posiadanych przez podmiot dominujący w podmiocie zależnym objętych konsolidacją,
dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostkę zależną jednostce dominującej i innym jednostkom, które są objęte konsolidacją.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej wyceniane są według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako ujemna wartość firmy w pasywach bilansu.
Kapitał mniejszości jest wykazywany według przypadającej na udziałowców mniejszościowych wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające udziałowcom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Spółki zależne od dnia nabycia stosują zasady zgodne z polityką rachunkowości jednostki dominującej.
Założenia ogólne dla sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.07.2017 roku do 30.09.2017 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres nie krótszy niż 1 rok od dnia bilansowego.
Jednostkowy rachunek zysków i strat sporządzony jest w wersji porównawczej. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów i sporządzania sprawozdania finansowego Aktywa:
środki trwałe według ceny nabycia,
inwestycje rozpoczęte według ceny nabycia,
wartości niematerialne i prawne według ceny nabycia, materiały według cen zakupu,
produkcja niezakończona według technicznego kosztu wytworzenia,
wyroby gotowe według planowanej ceny sprzedaży nie wyższej niż możliwej do uzyskania przy sprzedaży,
należności z wszelkich tytułów według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów rozliczeniowych,
środki pieniężne według wartości nominalnej stanów gotówki w kasie, środków na rachunkach bankowych,
rozliczenia międzyokresowe według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów,
9
środki trwałe przejęte jako aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa od spółki Sti, które były ujęte w ewidencji środków trwałych przyjmuje się w wartości wynikającej z ewidencji, a odpisy umorzeniowe są kontynuowane z uwzględnieniem dotychczasowych odpisów amortyzacyjnych oraz kontynuacją metod amortyzacji przyjętą przez podmiot podzielony.
Jeżeli składniki majątku wchodzące w skład wkładu niepieniężnego nie były wprowadzone do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przed podmiot podzielony wartość początkową ustala się jako sumę ich wartości rynkowych w przypadku wystąpienia dodatniej wartości firmy.
Powstała dodatnia wartość firmy jest amortyzowana przez 5 lat bilansowo ujmując amortyzację na koniec każdego kwartału i nie jest uwzględniana podatkowo.
Do wyceny projektów (wartości niematerialne i prawne) w ramach wyceny zorganizowanej części przedsiębiorstwa zastosowano metodę DCF.
W zakresie amortyzacji stosowana jest metoda liniowa – czynnikiem decydującym o zaliczeniu składnika do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych jest okres używania (powyżej roku).
Przedmioty do wartości 1500 zł bez względu na okres użytkowania traktuje się jako materiały i odpisuje w całości w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu. Z tej grupy przedmioty „atrakcyjne” podlegają ewidencji ilościowej dla celów kontrolnych.
Przedmioty o wartości powyżej 1500 zł i okresie użytkowania ponad rok traktuje się jako środki trwałe i amortyzuje się jednorazowo w miesiącu ich zakupu.
Możliwe jest, by przedmioty o wartości niższej niż 1500 zł i okresie użytkowania ponad rok wpisywać jako środki trwałe w przypadkach gdy Zarząd spółki tak zadecyduje.
Środki trwałe o wartości do 3500 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu ich zakupu.
Środki trwałe o wartości powyżej 3500 zł amortyzuje się metodą liniową od miesiąca następnego po miesiącu oddania ich do użytkowania.
Nakłady na dobra inwestycyjne wymagające montażu lub polegające na robotach budowlano- montażowych księguje się na koncie: „środki trwałe w budowie”.
Nakłady na dobra inwestycyjne wymagające montażu lub polegające na robotach budowlano- montażowych księguje się na koncie: „środki trwałe w budowie”.
Rzeczowy majątek obrotowy
Ewidencja towarów – odpisywanie w koszty wartości w momencie ich sprzedaży. Towary wyceniane są wg cen nabycia (cena rzeczywista zakupu).
Pasywa:
kapitały, fundusze według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów,
10
kredyty i pożyczki według wartości nominalnej wynikającej w dokumentów,
zobowiązania wszelkich tytułów według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów, rezerwy według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów,
rozliczenia międzyokresowe przychodów według wartości nominalnej wynikającej z dokumentów.
Metody ustalania wyniku finansowego:
przyjmuje się metodę prowadzenia rachunku kosztów metodą porównawczego rachunku kosztów, generowane w ciągu roku (okresu) koszty ewidencjonuje się na kontach zespołu „4” – koszty według
rodzaju i ich rozliczenie, a następnie są one rozliczane na kontach zespołu „5” – koszty według typów działalności,
przy ustalaniu wyniku na sprzedaży uwzględnia się wartości wynikające ze zmiany stanu produktu.
Rachunkowość prowadzona jest komputerowo, przy zastosowaniu programu firmy CDN Optima przeznaczonego do prowadzenia ksiąg handlowych. Zapisy wprowadzane są do rejestrów VAT zakupu lub sprzedaży, a następnie księgowane do ksiąg handlowych. Dane do powyższych rejestrów są wprowadzane bezpośrednio i zapisują się na kontach tworząc zestawienie obrotów i sald. Dane archiwizowane są na dysku twardym komputera oraz dodatkowo po zakończeniu miesiąca archiwizowane na dysku zewnętrznym, który jest odpowiednio przechowywany.
Zmiany metod księgowości i wyceny – nie występuje.
Dokonane w stosunku do roku poprzedniego zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego – nie występuje.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z:
ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą (w związku z nowymi zapisami Ustawy Emitent stosuje już nowy układ w sprawozdaniach finansowych), przyjętą w tym zakresie polityką rachunkowości.
Przedstawienie informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy – nie występuje.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględniono ich w bilansie i rachunku zysków i strat – nie występuje.
Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego – nie występuje.
11
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe COLUMBUS ENERGY S.A.
A. Jednostkowy Bilans COLUMBUS ENERGY S.A. (w zł)
AKTYWA 30.09.2017 30.09.2016
A. AKTYWA TRWAŁE 77 651 403,86 63 590 209,84
I. Wartości niematerialne i prawne 64 520 527,08 63 559 697,11
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
2. Wartość firmy 2 188 881,37 1 227 458,06
3. Inne wartości niematerialne i prawne 62 331 645,71 62 332 239,05
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 127 604,52 27 036,73
1. Środki trwałe 29 754,52 27 036,73
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej 0,00 0,00
c) urządzenia techniczne i maszyny 14 921,86 18 036,74
d) środki transportu 0,00 0,00
e) inne środki trwałe 14 832,66 8 999,99
2. Środki trwałe w budowie 97 850,00 0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
III. Należności długoterminowe 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00
IV. Inwestycje długoterminowe 12 979 142,26 0,00
1. Nieruchomości 0,00 0,00
2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe 12 979 142,26 0,00
a) w jednostkach powiązanych 200 000,00 0,00
– udziały lub akcje 200 000,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 3 641 000,00 0,00
– udziały lub akcje 3 641 000,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) w pozostałych jednostkach 9 138 142,26 0,00
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 9 138 142,26 0,00
12
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 130,00 3 476,00
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 130,00 3 476,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
B. AKTYWA OBROTOWE 15 355 351,21 8 125 200,15
I. Zapasy 2 915 444,94 895 243,67
1. Materiały 2 030 345,22 895 243,67
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00
3. Produkty gotowe 0,00 0,00
4. Towary 0,00 0,00
5. Zaliczki na dostawy i usługi 885 099,72 0,00
II. Należności krótkoterminowe 11 316 178,52 5 228 991,39
1. Należności od jednostek powiązanych 8 585 331,60 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 585 331,60 0,00
– do 12 miesięcy 8 585 331,60 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
3. Należności od pozostałych jednostek 2 730 846,92 5 228 991,39
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 114 221,92 4 444 189,87
– do 12 miesięcy 2 114 221,92 4 444 189,87
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 559 766,71 759 087,29
c) inne 56 858,29 25 714,23
d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe 1 073 807,88 1 978 270,06
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 073 807,88 1 978 270,06
a) w jednostkach powiązanych 0,00 200 000,00
– udziały lub akcje 0,00 200 000,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00 503 572,60
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 503 572,60
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 073 807,88 1 274 697,46
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 073 807,88 1 274 697,46
13
– inne środki pieniężne 0,00 0,00
– inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 49 919,87 22 695,03
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00
D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00
AKTYWA RAZEM 93 006 755,07 71 715 409,99
PASYWA 30.09.2017 30.09.2016
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 77 687 381,51 70 354 159,06
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 76 506 967,53 72 863 778,42
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 14 070 004,14 12 795 195,20
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad
wartością nominalną udziałów (akcji) 25 572,64 12 192 752,00
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
– z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
– na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -16 389 650,80 -15 385 066,41
VI. Zysk (strata) netto 3 500 060,64 80 251,85
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna) 0,00 0,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 319 373,56 1 361 250,93
I. Rezerwy na zobowiązania 21 476,33 1 893,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 826,00 1 893,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 119,63 0,00
– długoterminowa 119,63 0,00
– krótkoterminowa 0,00 0,00
3. Pozostałe rezerwy 13 530,70 0,00
– długoterminowe 0,00 0,00
– krótkoterminowe 13 530,70 0,00
II. Zobowiązania długoterminowe 8 604 356,16 0,00
1. Wobec jednostek powiązanych 2 064 356,16 0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
3. Wobec pozostałych jednostek 6 540 000,00 0,00
a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 6 540 000,00 0,00
14
c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 325 038,36 788 620,40
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 019 034,48 360 764,81
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 1 019 034,48 360 764,81
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 306 003,88 427 855,59
a) kredyty i pożyczki 2 898 996,82 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 456 243,80 288 789,91
– do 12 miesięcy 1 456 243,80 288 789,91
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00
f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 840 885,47 50 480,73
h) z tytułu wynagrodzeń 53 891,80 79 810,29
i) inne 55 985,99 8 774,66
4. Fundusze specjalne 0,00 0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe 368 502,71 570 737,53
1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 368 502,71 570 737,53
– długoterminowe 0,00 0,00
– krótkoterminowe 368 502,71 570 737,53
PASYWA RAZEM 93 006 755,07 71 715 409,99
15
B. Jednostkowy Rachunek zysków i strat COLUMBUS ENERGY S.A. (wariant porównawczy) (w zł)
Wyszczególnienie 01.07.2017 - 30.09.2017
01.07.2016 - 30.09.2016
01.01.2017 - 30.09.2017
01.01.2016 - 30.09.2016
A. Przychody netto ze sprzedaży i
zrównane z nimi, w tym: 7 022 962,80 2 426 711,59 22 410 004,44 4 920 866,92
– od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów 6 895 027,16 2 422 227,12 22 274 373,98 4 915 329,49
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia,
zmniejszenie – wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Koszt wytworzenia produktów
na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży
towarów i materiałów 127 935,64 4 484,47 135 630,46 5 537,43
B. Koszty działalności operacyjnej 6 202 022,19 2 341 988,16 17 879 778,47 4 712 432,18
I. Amortyzacja 2 320,08 1 751,61 6 191,25 7 329,68
II. Zużycie materiałów i energii 3 937 135,45 119 632,98 11 456 141,35 283 769,43 III. Usługi obce 1 897 279,85 1 904 697,76 5 354 531,16 3 500 516,54 IV. Podatki i opłaty, w tym: 32 542,10 27 969,57 67 413,78 64 459,25
– podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Wynagrodzenia 201 285,18 240 872,21 715 000,63 701 478,29
VI. Ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia w tym: 12 901,62 22 721,99 66 601,04 70 090,83
– emerytalne 8 977,59 29 212,48 28 595,52 46 198,60
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 41 993,01 24 342,04 131 076,93 83 768,16 VIII. Wartość sprzedanych
towarów i materiałów 76 564,90 0,00 82 822,33 1 020,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży
(A–B) 820 940,61 84 723,43 4 530 225,97 208 434,74
D. Pozostałe przychody
operacyjne 0,00 4 432,39 1 267,34 4 433,17
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne przychody operacyjne 0,00 4 432,39 1 267,34 4 433,17
E. Pozostałe koszty operacyjne 450,00 13 397,03 14 478,18 15 899,26 I. Strata z tytułu rozchodu
niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
16
III. Inne koszty operacyjne 450,00 13 397,03 14 478,18 15 899,26
F. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej (C+D–E) 820 490,61 75 758,79 4 517 015,13 196 968,65
G. Przychody finansowe 121 664,52 569,87 260 467,62 8 279,27
I. Dywidendy i udziały w zyskach,
w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
a) od jednostek powiązanych, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
b) od jednostek pozostałych, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odsetki, w tym: 120 457,93 0,00 257 996,92 7 512,32
– od jednostek powiązanych 120 457,93 0,00 257 996,92 7 512,32
III. Zysk z tytułu rozchodu
aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Inne 1 206,59 569,87 2 470,70 766,95
H. Koszty finansowe 270 297,47 27 945,89 447 132,11 102 327,07
I. Odsetki, w tym: 237 097,31 20 283,31 377 225,11 70 215,94
– dla jednostek powiązanych 97 163,11 0,00 118 661,74 0,00
II. Strata z tytułu rozchodu
aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne 33 200,16 7 662,58 69 907,00 32 111,13
I. Zysk (strata) brutto
(F+G–H) 671 857,66 48 382,77 4 330 350,64 102 920,85
J. Podatek dochodowy 127 652,00 22 669,00 830 290,00 22 669,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0,00 0,00 0,00 0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K) 544 205,66 25 713,77 3 500 060,64 80 251,85
17
C. Jednostkowy Rachunek Przepływów pieniężnych COLUMBUS ENERGY S.A. (metoda pośrednia) (w zł)
wyszczególnienie 01.07.2017 - 30.09.2017
01.07.2016 - 30.09.2016
01.01.2017 - 30.09.2017
01.01.2016 - 30.09.2016
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 544 205,66 25 713,77 3 500 060,64 80 251,85 II. Korekty razem -4 049 069,45 -1 020 663,74 -7 383 615,76 2 482 778,17
1. Amortyzacja 2 320,08 1 751,61 6 191,25 7 329,68
2. Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych 29 469,58 0,00 29 469,58 0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy) -74 818,99 0,00 -174 606,28 0,00
4. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej 0,00 11 100,00 0,00 74 553,86
5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 -10 000,00 0,00
6. Zmiana stanu zapasów -2 206 408,51 -215 396,96 -2 617 096,02 -895 243,67 7. Zmiana stanu należności -1 952 250,60 -661 773,32 -6 500 250,47 1 955 726,07 8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów -70 130,78 -142 422,39 1 767 007,20 -70 849,41 9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych 222 749,77 -13 922,68 115 668,98 -7 747,27
10. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 1 419 008,91
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej (I+II) -3 504 863,79 -994 949,97 -3 883 555,12 2 563 030,02 B. Przepływy środków pieniężnych
z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 65 879,44
1. Zbycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych, w
tym: 0,00 0,00 0,00 65 879,44
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
– spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00
– inne wpływy z aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
18
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 65 879,44
– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
– spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych 0,00 0,00 0,00 50 000,00
– odsetki 0,00 0,00 0,00 15 879,44
– inne wpływy z aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 825 000,00 0,00 8 432 639,11 37 203,64
1. Nabycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 37 069,11 37 203,64
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym: 825 000,00 0,00 8 395 570,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 825 000,00 0,00 8 395 570,00 0,00
– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– udzielone pożyczki
długoterminowe 825 000,00 0,00 8 395 570,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00
– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– udzielone pożyczki
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej (I–II) -825 000,00 0,00 -8 432 639,11 28 675,80 C. Przepływy środków pieniężnych
z działalności finansowej
I. Wpływy 4 117 724,02 0,00 14 138 986,06 0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00 0,00 0,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki 3 027 724,02 0,00 7 598 986,06 0,00
3. Emisja dłużnych papierów
wartościowych 1 090 000,00 0,00 6 540 000,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 1 928 905,56 0,00 2 597 534,73 1 396 752,06
1. Nabycie udziałów (akcji)
własnych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na
rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku
0,00 0,00 0,00 0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 700 000,00 0,00 2 250 000,00 1 372 752,06
19
5. Wykup dłużnych papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu
umów leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Odsetki 175 205,30 -15 000,00 293 834,47 9 000,00
9. Inne wydatki finansowe 53 700,26 15 000,00 53 700,26 15 000,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej (I–II) 2 188 818,46 0,00 11 541 451,33 -1 396 752,06 D. Przepływy pieniężne netto
razem (A.III.+B.III+C.III) -2 141 045,33 -994 949,97 -774 742,90 1 194 953,76 E. Bilansowa zmiana stanu
środków pieniężnych, w tym: -807 096,22 1 098 964,12 1 382 807,51 1 194 953,76 – zmiana stanu środków
pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00 0,00 0,00 0,00
F. Środki pieniężne na początek
okresu 3 214 853,21 2 269 647,43 1 848 550,78 79 743,70
G. Środki pieniężne na koniec
okresu (F+D), w tym: 1 073 807,88 1 274 697,46 1 073 807,88 1 274 697,46 – o ograniczonej możliwości
dysponowania 500 000,00 500 000,00 500 000,00 500 000,00
20
D. Jednostkowe Zestawienie zmian w kapitale własnym COLUMBUS ENERGY S.A. (w zł)
wyszczególnienie 30.09.2017 30.09.2016
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 74 187 320,87 2 029 186,34
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
– korekty błędów 0,00 0,00
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po
korektach 74 187 320,87 2 029 186,34
1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu 72 863 778,42 16 702 400,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 643 189,11 56 161 378,42
a) zwiększenie z tytułu 3 643 189,11 68 354 130,42
– wydania udziałów (emisji akcji) 3 643 189,11 68 354 130,42
– podwyższenie wartości nominalnej udziałów (akcji) 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 12 192 752,00
– umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00
– zmniejszenie wartości nominalnej akcji 0,00 12 192 752,00
– … 0,00 0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 76 506 967,53 72 863 778,42 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 14 070 004,14 602 443,20
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 12 192 752,00
a) zwiększenie z tytułu 0,00 12 192 752,00
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 12 192 752,00
– podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość) 0,00 0,00
– zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych środków trwałych – różnica z aktualizacji wyceny dotycząca
rozchodowanych środków trwałych 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00
– pokrycia straty 0,00 0,00
– umorzenia własnych udziałów 0,00 0,00
– podwyższenia kapitału zakładowego 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 14 070 004,14 12 795 195,20 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu –
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00
– aktualizacji wyceny środków trwałych 0,00 0,00
– aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
– zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych
odnoszonych na ten kapitał 0,00 0,00
21
– aktualizacji innych aktywów 0,00 0,00
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00
– zbycia środków trwałych 0,00 0,00
– aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
– zwiększenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych
odnoszonych na ten kapitał 0,00 0,00
– aktualizacji innych aktywów 0,00 0,00
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu 3 643 189,11 0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -3 643 189,11 0,00
a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
– na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 3 643 189,11 0,00
– pokrycia straty bilansowej 0,00 0,00
– umorzenia udziałów własnych 0,00 0,00
– podwyższenia kapitału zakładowego lub rezerwowego 3 643 189,11 0,00
– wypłaty dywidendy 0,00 0,00
– zwrotu dopłat wspólnikom 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -16 550 465,80 -16 550 465,80
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 1 274 808,94
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
– korekty błędów 0,00 0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 1 274 808,94
a) zwiększenie z tytułu 160 815,00 0,00
– podziału zysku z lat ubiegłych 160 815,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 109 409,55
– wypłaty dywidendy 0,00 0,00
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego,
zapasowego lub rezerwowego 0,00 0,00
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe 0,00 109 409,55
– przeznaczenia na umorzenie udziałów 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 160 815,00 1 165 399,39
22
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 16 550 465,80 17 386 362,11
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
– korekty błędów 0,00 0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 16 550 465,80 16 550 465,80
a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00
– straty na sprzedaży lub umorzeniu drogą obniżenia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajdującej pokrycia w kapitale zapasowym
0,00 0,00
– … 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku 0,00 0,00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i
rezerwowego 0,00 0,00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z obniżenia kapitału
podstawowego 0,00 0,00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników 0,00 0,00
– … 0,00 0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 16 550 465,80 16 550 465,80 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu, -16 389 650,80 -15 385 066,41
6. Wynik netto 3 500 060,64 80 251,85
a) zysk netto 3 500 060,64 80 251,85
b) strata netto 0,00 0,00
c) odpisy z zysku 0,00 0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 77 687 381,51 70 354 159,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty) 77 687 381,51 70 354 159,06
2. Komentarz Zarządu Emitenta na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte jednostkowe wyniki finansowe przez COLUMBUS ENERGY S.A.
W III kwartale 2017 roku Spółka COLUMBUS ENERGY Spółka Akcyjna osiągnęła następujące wyniki jednostkowe:
przychody netto = 7 022 962,80 zł – wobec 2 426 711,59 zł w III kwartale 2016 roku, zysk ze sprzedaży = 820 940,61 zł – wobec 84 723,43 zł w III kwartale 2016 roku, zysk operacyjny = 820 490,61 zł – wobec 75 758,79 zł w III kwartale 2016 roku, zysk brutto = 671 857,66 zł – wobec 48 382,77 zł w III kwartale 2016 roku, zysk netto = 544 205,66 zł – wobec 25 713,77 zł w III kwartale 2016 roku.
Za trzy kwartały 2017 roku Spółka COLUMBUS ENERGY Spółka Akcyjna osiągnęła następujące wyniki jednostkowe:
przychody netto = 22 410 004,44 zł – wobec 4 920 866,92 zł za trzy kwartały 2016 roku, zysk ze sprzedaży = 4 530 225,97 zł – wobec 208 434,74 zł za trzy kwartały 2016 roku, zysk operacyjny = 4 517 015,13 zł – wobec 196 968,65 zł za trzy kwartały 2016 roku, zysk brutto = 4 330 350,64 zł – wobec 102 920,85 zł za trzy kwartały 2016 roku, zysk netto = 3 500 060,64 zł – wobec 80 251,85 zł za trzy kwartały 2016 roku.
23
3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GRUPY KAPITAŁOWEJ COLUMBUS ENERGY S.A.
A. Skonsolidowany Bilans GRUPY KAPITAŁOWEJ COLUMBUS ENERGY S.A. (w zł)
AKTYWA 30.09.2017 30.09.2016
A. AKTYWA TRWAŁE 85 576 203,78 63 590 209,84
I. Wartości niematerialne i prawne 64 520 527,08 63 559 697,11
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
2. Wartość firmy 2 188 881,37 1 227 458,06
3. Inne wartości niematerialne i prawne 62 331 645,71 62 332 239,05
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00
1. Wartość firmy – jednostki zależne 0,00 0,00
2. Wartość firmy – jednostki współzależne 0,00 0,00
III. Rzeczowe aktywa trwałe 127 604,52 27 036,73
1. Środki trwałe 29 754,52 27 036,73
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inż. ląd. i wodn. 0,00 0,00
c) urządzenia techniczne i maszyny 14 921,86 18 036,74
d) środki transportu 0,00 0,00
e) inne środki trwałe 14 832,66 8 999,99
2. Środki trwałe w budowie 97 850,00 0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
IV. Należności długoterminowe 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Od pozost. jedn., w których jedn. posiada zaangaż. w kapit. 0,00 0,00
3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00
V. Inwestycje długoterminowe 20 895 852,18 0,00
1. Nieruchomości 0,00 0,00
2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe 20 895 852,18 0,00
a) w jednostkach zależnych, współzależnych niewycenianych
metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną 0,00 0,00
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 3 639 067,27 0,00
– udziały lub akcje 3 639 067,27 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) w pozost. jedn., w których jedn. posiada zaangaż. w kapit. 0,00 0,00
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
24
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
d) w pozostałych jednostkach 17 256 784,91 0,00
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 17 256 784,91 0,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 220,00 3 476,00
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32 220,00 3 476,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
B. AKTYWA OBROTOWE 7 013 135,87 8 125 200,15
I. Zapasy 2 918 888,94 895 243,67
1. Materiały 2 030 345,22 895 243,67
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00
3. Produkty gotowe 0,00 0,00
4. Towary 0,00 0,00
5. Zaliczki na dostawy i usługi 888 543,72 0,00
II. Należności krótkoterminowe 2 731 087,92 5 228 991,39
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
2. Należn. od poz.jedn., w których jed. posiada zaang. w kap. 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
3. Należności od pozostałych jednostek 2 731 087,92 5 228 991,39
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 114 344,92 4 444 189,87
– do 12 miesięcy 2 114 344,92 4 444 189,87
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 559 784,71 759 087,29
c) inne 56 958,29 25 714,23
d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe 1 313 239,14 1 978 270,06
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 313 239,14 1 978 270,06
a) w jednostkach zależnych i współzależnych 0,00 200 000,00
– udziały lub akcje 0,00 200 000,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
25
– udzielone pożyczki 0,00 0,00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) w pozostałych jednostkach 139 182,28 503 572,60
– udziały lub akcje 0,00 0,00
– inne papiery wartościowe 0,00 0,00
– udzielone pożyczki 139 182,28 503 572,60
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 174 056,86 1 274 697,46
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 174 056,86 1 274 697,46
– inne środki pieniężne 0,00 0,00
– inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 49 919,87 22 695,03
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00
D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00
AKTYWA RAZEM 92 589 339,65 71 715 409,99
PASYWA 30.09.2017 30.09.2016
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 77 118 924,48 70 354 159,06
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 76 506 967,53 72 863 778,42
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 14 070 004,14 12 795 195,20
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad
wartością nominalną udziałów (akcji) 25 572,64 12 795 195,20
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
– z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
– na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
V. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00
VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych -16 480 968,47 -15 385 066,41
VII. Zysk (strata) netto 3 022 921,28 80 251,85
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obr. (wielk.uj.) 0,00 0,00
B. KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI 0,00 0,00
C. UJEMNA WARTOŚĆ JEDNOST. PODPORZĄDK. 0,00 0,00
I. Ujemna wartość – jednostki zależne 0,00 0,00
II. Ujemna wartość – jednostki współzależne 0,00 0,00
D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 470 415,17 1 361 250,93
I. Rezerwy na zobowiązania 28 733,99 1 893,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 826,00 1 893,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 119,63 0,00
26
– długoterminowa 0,00 0,00
– krótkoterminowa 119,63 0,00
3. Pozostałe rezerwy 20 788,36 0,00
– długoterminowe 0,00 0,00
– krótkoterminowe 20 788,36 0,00
II. Zobowiązania długoterminowe 8 604 356,16 0,00
1. Wobec jednostek powiązanych 2 064 356,16 0,00
2. Wobec pozost.jedn., w których jed. posiada zaang. w kap. 0,00 0,00
3. Wobec pozostałych jednostek 6 540 000,00 0,00
a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 6 540 000,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 468 822,31 788 620,40
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 019 034,48 360 764,81
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 1 019 034,48 360 764,81
2. Zob. wobec poz.jedn., w których jed. posiada zaang. w kap. 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
– do 12 miesięcy 0,00 0,00
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 449 787,83 427 855,59
a) kredyty i pożyczki 2 898 996,82 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 470 472,95 288 789,91
– do 12 miesięcy 1 470 472,95 288 789,91
– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00
f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 904 842,15 50 480,73
h) z tytułu wynagrodzeń 119 489,92 79 810,29
i) inne 55 985,99 8 774,66
4. Fundusze specjalne 0,00 0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe 368 502,71 570 737,53
1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 368 502,71 570 737,53
– długoterminowe 0,00 0,00
– krótkoterminowe 368 502,71 570 737,53
PASYWA RAZEM 92 589 339,65 71 715 409,99
27
B. Skonsolidowany Rachunek zysków i strat GRUPY KAPITAŁOWEJ COLUMBUS ENERGY S.A.
(wariant porównawczy) (w zł)
wyszczególnienie 01.07.2017 – 30.09.2017
01.07.2016- 30.09.2016
01.01.2017- 30.09.2017
01.01.2016- 30.09.2016
A. Przychody netto ze sprzedaży i
zrównane z nimi, w tym: 7 026 014,68 2 426 711,59 22 406 788,32 4 920 866,92 – od jednostek powiązanych
nieobjętych metodą konsolidacji
pełnej 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów 6 898 079,04 2 422 227,12 22 271 157,86 4 915 329,49
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia,
zmniejszenie – wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Koszt wytworzenia produktów
na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży
towarów i materiałów 127 935,64 4 484,47 135 630,46 5 537,43
B. Koszty działalności operacyjnej 6 499 499,72 2 341 988,16 18 324 799,56 4 712 432,18
I. Amortyzacja 2 320,08 1 751,61 6 191,25 7 329,68
II. Zużycie materiałów i energii 3 950 734,64 119 632,98 11 456 141,35 283 769,43 III. Usługi obce 1 924 173,83 1 904 697,76 5 379 666,78 3 500 516,54 IV. Podatki i opłaty, w tym: 38 565,34 27 969,57 73 904,02 64 459,25
– podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Wynagrodzenia 415 308,72 240 872,21 1 070 166,77 701 478,29
VI. Ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia w tym: 49 848,20 22 721,99 124 830,13 70 090,83
– emerytalne 16 796,33 0,00 46 846,59 0,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 41 984,01 24 342,04 131 076,93 83 768,16 VIII. Wartość sprzedanych
towarów i materiałów 76 564,90 0,00 82 822,33 1 020,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży
(A–B) 526 514,96 84 723,43 4 081 988,76 208 434,74
D. Pozostałe przychody
operacyjne 0,00 4 432,39 1 267,34 4 433,17
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne przychody operacyjne 0,00 4 432,39 1 267,34 4 433,17
E. Pozostałe koszty operacyjne 450,00 13 397,03 14 478,18 15 899,26 I. Strata z tytułu rozchodu
niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
28
II. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Inne koszty operacyjne 450,00 13 397,03 14 478,18 15 899,26
F. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej (C+D–E) 526 064,96 75 758,79 4 068 777,92 196 968,65
G. Przychody finansowe 129 820,73 569,87 233 498,20 8 279,27
I. Dywidendy i udziały w zyskach,
w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
a) od jednostek powiązanych, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
b) od jednostek pozostałych, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odsetki, w tym: 128 724,70 0,00 231 027,12 7 512,32
– od jednostek powiązanych 5 966,03 0,00 17 867,39 7 512,32
III. Zysk z tytułu rozchodu
aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Inne 1 096,03 569,87 2 471,08 766,95
H. Koszty finansowe 270 168,91 27 945,89 447 132,11 102 327,07
I. Odsetki, w tym: 237 079,31 20 283,31 377 225,11 70 215,94
– dla jednostek powiązanych 80 905,04 0,00 118 661,74 0,00
II. Strata z tytułu rozchodu
aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
– w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne 33 089,60 7 662,58 69 907,00 32 111,13
I. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek
podporządkowanych 0,00 0,00 0,00 0,00
J. Zysk (strata) z działalności
gospodarczej (F+G–H+/-I) 385 716,78 48 382,77 3 855 144,01 102 920,85
K. Odpis wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Odpis wartości firmy – jednostki
zależne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odpis wartości firmy –
jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00 0,00
L. Odpis ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Odpis ujemnej wartości firmy –
jednostki zależne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odpis ujemnej wartości firmy –
jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00 0,00
29
M. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
-429,43 0,00 -1 932,73 0,00
N. Zysk (strata) brutto
(J-K+L+/-M) 385 287,35 48 382,77 3 853 211,28 102 920,85
O. Podatek dochodowy 130 332,00 22 669,00 830 290,00 22 669,00
P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0,00 0,00 0,00 0,00
R. Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 0,00 0,00
S. Zysk (strata) netto
(N-O-P+/-R) 254 955,35 25 713,77 3 022 921,28 80 251,85
30
C. Skonsolidowany Rachunek przepływów pieniężnych GRUPY KAPITAŁOWEJ COLUMBUS ENERGY S.A.
(metoda pośrednia) (w zł)
wyszczególnienie 01.07.2017 – 30.09.2017
01.07.2016- 30.09.2016
01.01.2017- 30.09.2017
01.01.2016- 30.09.2016
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 254 955,35 25 713,77 3 022 921,28 80 251,85 II. Korekty razem -4 769 169,44 -1 020 663,74 -15 454 841,76 2 482 778,17
1. Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Zyski (straty) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych
metodą praw własności 429,43 0,00 1 932,73 0,00
3. Amortyzacja 2 320,08 1 751,61 6 191,25 7 329,68
4. Odpis wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
5. odpis ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych 29 469,58 0,00 29 469,58 0,00
7. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy) -83 103,76 0,00 -147 636,48 0,00
8. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej 0,00 11 100,00 0,00 74 553,86
9. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 -39 085,00 0,00
10. Zmiana stanu zapasów -2 206 408,51 -215 396,96 -2 617 096,02 -895 243,67 11. Zmiana stanu należności -2 703 521,25 -661 773,32 -11 652 701,98 1 955 726,07 12. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów -31 104,78 -142 422,39 -1 151 584,82 -70 849,41 13. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych 222 749,77 -13 922,68 115 668,98 -7 747,27
14. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 1 419 008,91
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej (I+II) -4 514 214,09 -994 949,97 -12 431 920,48 2 563 030,02
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 122 758,67 0,00 213 159,73 65 879,44
1. Zbycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych, w
tym: 122 758,67 0,00 213 159,73 65 879,44
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
31
– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
– spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00
– inne wpływy z aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach 122 758,67 0,00 213 159,73 65 879,44
– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
– spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych 0,00 0,00 0,00 50 000,00
– odsetki 122 758,67 0,00 213 159,73 15 879,44
– inne wpływy z aktywów
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 0,00 0,00 37 069,11 37 203,64
1. Nabycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 37 069,11 37 203,64
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– udzielone pożyczki
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00
– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
– udzielone pożyczki
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom)
mniejszościowym
0,00 0,00 0,00 0,00
5. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej (I–II) 122 758,67 0,00 176 090,62 28 675,80 C. Przepływy środków pieniężnych
z działalności finansowej
I. Wpływy 4 117 724,02 0,00 14 138 986,06 0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00 0,00 0,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki 3 027 724,02 0,00 7 598 986,06 0,00
3. Emisja dłużnych papierów
wartościowych 1 090 000,00 0,00 6 540 000,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 1 875 187,30 0,00 2 597 534,73 1 396 752,06
