DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

(1)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

I

Informacje o:

1. szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia;

2. kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych;

3. kwotę kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwotę wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10;

4. wartość gruntów użytkowanych wieczyście;

5. wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu;

6. liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają;

7. dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego;

8. dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych;

9. stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym;

10. propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy;

11. dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym;

12. podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:

a. do 1 roku,

b. powyżej 1 roku do 3 lat,, c. powyżej 3 do 5 lat, d. powyżej 5 lat;

13. łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń;

14. wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie;

15. w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową;

16. łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych;

17. w przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej:

a. istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku,

b. dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym - wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych lub odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym,

c. tabelę zmian w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału (funduszu) na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego.

18. środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w:

a. art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2017 r. poz. 1876, 2361 i 2491 oraz z 2018 r. poz. 62, 106 i 138),

b. art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2065, 2486 i 2491 oraz z 2018 r. poz. 62, 106 i 138).

Informacje i objaśnienia do bilansu Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe

Nazwa grupy składników

Stan na początek roku obrotowego

Aktualizacja Przychody Przemieszczenia Rozchody Stan na koniec roku obrotowego

1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu)

2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

3.

urządzenia techniczne i maszyny

22.274,11 22.274,11

4. środki

transportu 273.961,00 273.961,00

(2)

5. inne środki

trwałe 180.655,11 14.050,00 194.705,11

Razem: 476.890,22 14.050,00 490.940,22

Pozycję 3 tabeli „urządzenia techniczne i maszyny” stanowią: środki trwałe z grupy IV KŚT (sprzęt komputerowy) oraz z grupy V KŚT (zmywarki kuchenne)

Pozycję 4 tabeli „środki transportu” stanowią środki trwałe z grupy VII KŚT tj. samochód VW Transporter oraz samochód osobowy Fiat TALENTO przeznczone do transportu uczniów do OREW PSONI Kielce.

Pozycję 5 tabeli „inne środki trwałe” stanowią środki trwałe z grupy VIII KŚT (głównie urządzenia do rehabilitacji).

W roku obrotowym 2019 nastąpiło zwiększenie środków trwałych w pozycji 5 o kwotę 14.050,00 z tyt. zakupu urządzenia do terapii tj.

Sprzęt do integracji sensorycznej.

Rzeczowe aktywa trwałe – umorzenie środków trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe - umorzenie środków trwałych

Nazwa grupy składników

Aktualizacja Amortyzacja Przemieszczenia Likwidacja Stan na koniec roku obrotowego

2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

3.

urządzenia techniczne i maszyny

18.267,74 2.201,15 20.468,89

4. środki

transportu 273.961,00 273.961,00

5. inne środki trwałe

180.655,11 14.050,00 194.705,11

Razem 472.883,85 14.050,00 409.135,00

Pozostałe środki trwałe zostały zamortyzowane w 100% w latach ubiegłych i z tego tytułu nie stanowią wartości bilansowej.

(3)

Środki trwałe używane na podstawie umów użyczenia

Zmiany w ciągu roku

Stan na koniec roku

obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia

2. budynki, lokale i obiekty

inżynierii lądowej i wodnej (m²) 2.983.383,82 2.983.383,82

3. urządzenia techniczne i maszyny

4. środki transportu 119.900,00 119.900,00

5. inne środki trwałe

Razem 3.520.496,97 3.520.496,97

W/w środki trwałe zostały użyczone przez Miasto Kielce i zostały zaewidencjonowane na pozabilansowej ewidencji 091.

Wartości niematerialne i prawne

Nazwa grupy składników majątku trwałego

Przychody Rozchody

Stan na koniec roku

obrotowego

1. Inne wartości niematerialne i prawne

19.686,61 19.686,61

Razem 19.686,61 19.686,61

Wartości niematerialne i prawne stanowią użytkowane programy komputerowe tj.: program finansowo - księgowy, kadrowo – płacowy oraz programy do terapii logopedycznych, które zostały umorzone w 100% w latach ubiegłych i z tego tytułu nie zostały ujęte w bilansie.

Należności

okres wymagalności

Razem

(4)

Należności z tytułu

do 1 roku powyżej 1 roku

stan na

początek roku obrotowego

koniec roku obrotowego

1. dostaw i

usług 79.731,35 52.058,15 79.731,35 52.058,15

2. podatków

3. środków od ZUS

4.

wynagrodzeń

5.

dochodzone na drodze sądowej

6. innych

należności 253.000,10 88.052,94 253.000,10 88.052,94

Razem 332.791,45 140.111,09 332.791,45 140.111,09

Pozycja nr 1:

1. Należność od NFZ w kwocie 50.485,05 zł z tytułu świadczeń zdrowotnych zrealizowanych w miesiącu grudniu 2019.

2. Należności z tytułu dostaw i usług przedstawione per saldo w kwocie 1.573,10 (Należność

Należności o okresie wymagalności do 1 roku wykazane na koniec roku obrotowego w poz. 6 tabeli w łącznej kwocie 88.052,94 zł stanowią:

1. Należności od pracowników z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS na cele remontowe, pozostających do spłaty w kwocie 5.384,50 zł 2. Należności od członków PSONI Koło w Kielcach z tytułu składek członkowskich przypisanych do zapłaty na rok 2019 i

niezapłaconych w kwocie 818,40 zł.

3. Należność od Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w kwocie 79.687,69 tytułem podpisanej umowy na realizację zadania zleconego w roku 2020 pod tytułem: „Klub Terapeutyczno – Integracyjny ośrodkiem wsparcia dziennego dla osób niepełnosprawnych intelektualnie”. Przedstawione per saldo. (Należność 80.000,00 Zobowiązanie z tytułu zwrotu niewykorzystanej dotacji za rok 2019 312,31)

4. Należność od PKN ORLEN S.A. kaucja umożliwiająca bezgotówkowe tankowanie samochodów dowożących uczniów do placówki OREW PSONI Kielce w kwocie 2.000,00 zł.

5. Należność z tyt. Nadpłaty ZFŚS w roku 2019 w kwocie 162,35 zł.

Zobowiązania

okres wymagalności

Razem

(5)

Zobowiązania tytułu

do 1 roku powyżej 1 roku

stan na

1. kredytów i pożyczek

2. dostaw i

usług 18.028,65 14.777,79 18.028,65

3. podatków 9.137,00

4.

ubezpieczeń społecznych

39.528,23

5.

wynagrodzeń 207,92

6.

zobowiązań wekslowych

7. innych

zobowiązań 19.466,92 26.904,59 19.466,92

8. fundusze specjalne (ZFŚS)

7.455,98 10.143,47 7.455,98

Razem 44.951,55 100.699,00 44.951,55

Zobowiązania o okresie wymagalności do 1 roku ujęte w tabeli w poz. 2, na koniec roku obrotowego w łącznej kwocie 14.777,79 zł, stanowią zobowiązania miesiąca grudnia 2019 roku wynikłe z bieżącej działalności jednostki.

Zobowiązania ujęte w poz. 3, na koniec roku obrotowego w łącznej kwocie 9.137,00 stanowi niezapłacone podatek dochodowy za miesiąc grudzień 2019.

Zobowiązania ujęte w poz. 4, na koniec roku obrotowego w łącznej kwocie 39.528,23 stanowią niezapłacone składki ZUS za miesiąc grudzień 2019.

Zobowiązania ujęte w poz. 5, na koniec roku obrotowego w łącznej kwocie 207,92 stanowią niezapłacone wynagrodzenia za miesiąc grudzień 2019 wynikające z korekt ZUS.

Zobowiązania o okresie wymagalności do 1 roku ujęte w tabeli w poz. 7 na koniec roku obrotowego w łącznej kwocie 26.904,59 zł stanowią:

zobowiązanie w stosunku do Zarządu Głównego PSONI z tytułu obowiązku przekazania 50% przypisanych składek członkowskich w kwocie 13.907,25 zł

zobowiązania wobec członków Stowarzyszenia z tytułu nadpłaty składek członkowskich za rok 2019 w łącznej kwocie 614,40 zł Niewykorzystana dotacja oświatowa przez Ośrodek Rehabilitacyjno-Edukacyjno-Wychowawczy PSONI Koło w Kielcach zwrócona

(6)

w styczniu 2020 roku w kwocie 5.948,77

saldo konta „301 – rozliczenie zakupu materiałów” na kwotę 3.914,17 zł saldo konta „302 – rozliczenie zakupu usług” na kwotę 2.520,00 zł Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne

Tytuły

stan na

1.Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów:

10.627,61 9.524,27

a. opłacone z góry usługi

b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji

1.392,30 1.531,53

c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe

9.235,31 7.992,74

d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2.Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów:

a. inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Tytuły

stan na

(7)

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

(wyszczególnienie wg tytułów) 560.462,97 502.720,13

Środki PFRON przekazane w roku 2017 na realizację zadania zleconego „Równe szanse godne życie – rehabilitacja i wsparcie rozwoju psychicznego dzieci i młodzieży niepełnosprawnej intelektualnie” w roku 2017 zgodnie z UMOWĄ Nr ZZO/000063/13/D z dnia 27 kwietnia 2017 r.

145.143,82

Środki PFRON przekazane w roku 2018 na realizację pilotażowego programu pn.: „Rehabilitacja 25 plus” w roku 2018 zgodnie z UMOWĄ Nr R25/000001/13/D z dnia 14 listopada 2018 r.

59.363,22

Środki Urzędu Marszałkowskiego zaksięgowane w związku z realizacją projektu pn.: „W drodze ku samodzielności – wspieranie niezależnego

funkcjonowania osób niepełnosprawnych intelektualnie”

w oparciu o Umowę nr RPSW.09.02.01-26-0005/16 z dnia 15.05.2017 roku.

191.949,56

Środki MOPR Kielce na realizację zadania zleconego pn.: „Klub Terapeutyczno-Integracyjny ośrodkiem wsparcia dziennego dla osób niepełnosprawnych intelektualnie” zgodnie z Umową nr 526/16/2018 z dnia 2018-01-11

160.000,00 80.000,00

Środki PFRON przekazane w roku 2019 na realizację zadania zleconego „Równe szanse godne życie – rehabilitacja i wsparcie rozwoju psychicznego dzieci i młodzieży niepełnosprawnej intelektualnie” zgodnie z UMOWĄ Nr ZZO/000075/13/D z dnia 14 maja 2019 roku

145.650,08

Środki PFRON przekazane w roku 2019 na realizację zadania zleconego „Samodzielni w życiu częścią społeczności – wspieranie niezależnego funkcjonowania osób niepełnosprawnych intelektualnie poprzez rehabilitację społeczną w ramach mieszkalnictwa treningowego” zgodnie z UMOWĄ Nr

ZZO/000079/13/D z dnia 14 maja 2019 roku

85.250,05

Środki PFRON przekazane w roku 2019 na realizację zadania zleconego „Rehabilitacja 25 plus” zgodnie z UMOWĄ Nr R25/000004/13/D z dnia 4 października 2019 roku

185.014,78

Wartość nieumorzona zakupionego środka trwałego w roku 2014 zmywarki do naczyń ze środków

pozyskanych w formie darowizn na rzecz rozwoju OREW-u Nr. Inw. 5-3/14 PSOUU Koło w Kielcach

1.987,61 1.300,53

(8)

Wartość nieumorzona zakupionego środka trwałego w roku 2016, Server danych, ze środków własnych dla PSONI – OWI Nr. Inw. 8-18/16 PSOUU Koło w Kielcach

2.018,76 504,69

Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem źródeł, w tym przychodów określonych statutem Struktura przychodów w 2019 roku wg rachunku wyników:

Przychody 6.494.664,16

Dotacje w tym: 5.470.933,52

PFRON – zadanie zlecone pn.: „Rehabilitacja 25 plus” 46.368,01

PFRON – zadanie zlecone pn.: „Rehabilitacja 25 plus” 2020-2021 84.985,22

PFRON – zadanie zlecone pn.: „Równe szanse” II 143.417,02

PFRON – zadanie zlecone pn.: „Równe szanse III” 389.961,90

PFRON – zadanie zlecone pn.: „Samodzielni w Życiu MT” 183.883,39

Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego „W drodze ku

samodzielności” 170.961,71

Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego „Nie wykluczajcie nas MT” 21.809,76

Miasto Kielce – subwencja oświatowa OREW 4.038.029,87

Miasto Kielce – subwencja oświatowa NPP-P 275.828,95

Miasto Kielce (MOPR) – „Prowadzenie ośrodków KTI” 79.687,69

Miasto Kielce (MOPR) – „Rehabilitacja psychofizyczna ONI” 30.000,00

Miasto Kielce (PFRON) – „Mikołajki” 6.000,00

Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej: 1.022.204,04

Składki członkowskie 13.767,00

Darowizny finansowe 39.186,81

(9)

Darowizny rzeczowe 388,80

Nawiązki 100,00

Wpływy z 1% podatku 31.349,20

Payroll wpłaty od pracowników 1.259,08

Kontrakt z Narodowym Funduszem Zdrowie 702.206,40

Wpływy z gmin z tytułu zwrotu kosztów dowozu uczniów do OREW 154.094,25

Wpływy z tytułu zwrotu kosztów żywienia uczniów w OREW 72.876,50

Zwrot kosztów za usługi 6.976,00

Przychody z działalności statutowej odpłatnej 1.526,60

Pozostałe przychody operacyjne 6.030,94

Wynagrodzenie Płatnika ZUS 272,78

Przychody z tyt. odpisów amortyzacyjnych 2.201,15

Przychody z tyt. Korekt ZUS 3.557,01

Informacja o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych

Struktura kosztów:

Koszty realizacji zadań statutowych 6.784.171,10

Dzień Godności 300,00

Impreza Mikołajkowej 9.100,64

Zadanie Rehabilitacja psychofizyczna – Rudki 39.121,58

Zadanie zlecone PFRON „Równe szanse II edycja” 145.758,78

Zadanie zlecone PFRON „Równe szanse III edycja” 392.236,90

(10)

Zadanie zlecone PFRON „Rehabilitacja 25 plus” 2019-2020 52.775,04

Zadanie zlecone PFRON „Rehabilitacja 25 plus” 2020-2021 86.463,38

Ośrodek Wczesnej Interwencji 753.664,90

Niepubliczna Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna 276.699,94

Ośrodek Reahabilitacyjno-Edukacyjno-Wychowawczy (dowóz, żywienie) 4.288.017,21

Klub Terapeutyczno-Integracyjny 83.957,48

Kampania promocyjna 1% 1.771,20

Mieszkanie Treningowe 339.837,60

Wynik finansowy roku 2019 314.466,45

Koszty zarządu 22.366,98

Materiały i energia 2.564,52

Usługi obce 19.802,46

Pozostałe koszty operacyjne 6.319,33

Koszty finansowe 29,00

Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego

Fundusz statutowy PSONI Koło w Kielcach w roku 2019 (zł)

Stan na 01.01.2018 381.882,85

Zwiększenia 0,00

Zmniejszenia 0,00

Stan na 31.12.2018 381.882,85

(11)

W roku obrotowym 2019 stan księgowy funduszu statutowego nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2019 roku wynosił 381.882,85 zł. Jednakże wystąpiło dalsze wydatkowanie środków

z funduszu statutowego na pokrycie wkładów własnych w zrealizowanych na rzecz osób z niepełnosprawnością intelektualną zadaniach zleconych przez PFRON, Miasto Kielce, Gminę Kielce. Przy braku możliwości prawnej przeniesienia części funduszu w przychody danego roku obrotowego, skutkuje to zwiększającym się corocznie ujemnym wynikiem finansowym jednostki.

Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Ujemny wynik finansowy w kwocie 314.392,46 za rok 2019 proponuje się przenieść w całości w koszty działalności statutowej roku 2020.

Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Stan i struktura zatrudnienia w roku obrotowym 2019

Lp. Wyszczególnienie Przeciętne

zatrudnienie

1. Pracownicy umysłowi 72

2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 29

3. Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju

4. Uczniowie

5. Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych

6. Ogółem 101

II

1. strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną (rynki geograficzne) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług;

2. w przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych:

a. amortyzacji,

b. zużycia materiałów i energii, c. usług obcych,

d. podatków i opłat, e. wynagrodzeń,

f. ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym emerytalnych, g. pozostałych kosztach rodzajowych;

3. wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe;

4. wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów;

5. informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym;

6. rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto;

7. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym;

8. odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym;

9. poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska;

10. kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.

11. informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych.

III

Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny.

(12)

IV

Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny.

V

Informacje o:

1. charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki;

2. transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki;

3. przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe;

4. wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu;

5. kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów;

6. wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:

a. badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach, b. inne usługi atestacyjne,

c. usługi doradztwa podatkowego, d. pozostałe usługi.

VI

1. informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju;

2. informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki;

3. przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny;

4. informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.

VII

1. informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:

a. nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b. procentowym udziale,

c. części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d. zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e. części zobowiązań wspólnie zaciągniętych,

f. przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g. zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia;

2. informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi;

3. wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie posiadanego zaangażowania w kapitale oraz o kwocie kapitału własnego i zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy;

4. jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeni, informacje o:

a. podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji,

b. nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c. podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak:

przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe, wynik finansowy netto oraz kwota kapitału (funduszu) własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów,

przeciętne roczne zatrudnienie,

d. rodzaju stosowanych standardów rachunkowości (krajowych czy międzynarodowych) przez jednostki powiązane;

5. informacje o:

a. nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne,

b. nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.

VIII

(13)

W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie:

1. jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia:

a. firmę i opis przedmiotu działalności spółki przejętej,

b. liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,

c. cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji;

2. jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów:

a. firmy i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b. liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,

c. przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.

IX

W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.

X

Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki.

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2018:

wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego za 2019 rok określone w umowie nr 48/BSF/12/2017 o badanie sprawozdania finansowego z dnia 30 grudnia 2017 roku wynosi 5.300,00 netto + podatek VAT 23% 1.219,00 razem należność brutto 6.519,00 Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania.

Zarząd Koła aktywnie uczestniczy w pozyskaniu nowych źródeł finansowania a jednostka intensywnie aplikuje do funkcjonujących Funduszy celowych oraz do ogłaszanych konkursów celem pozyskania nowych środków na realizację dotychczasowych zadań, jak również nowych.

Zdarzenia po dniu bilansowym

Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19 (koronawirusa). W pierwszych miesiącach 2020 r.

wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ objął wiele krajów. Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia, wydaje się, że negatywny wpływ na handel światowy i na jednostkę może być poważniejszy niż pierwotnie oczekiwano. Kursy walut, z których korzysta jednostka, uległy osłabieniu, wartość akcji na rynkach spadła, a ceny towarów ulegają znacznej fluktuacji /są znacznie niższe. Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2019, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. Ponieważ sytuacja wciąż się rozwija, kierownictwo jednostki uważa, że nie jest możliwe przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2020 r.

Data sporządzenia: 2020-06-30 Data zatwierdzenia: 2020-10-07

Moćko Marcin

Iwona Godek, Marzanna Wiśniewska, Joanna Błońska, Kozak Iwona, Ryszard Stępień, Danuta Jakubczyk, Lidia Dudek, Monika Sitek, Marzanna Skowron

Imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych – na podstawie art. 52 ust 2 ustawy o rachunkowości

Imię i nazwisko kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu – na podstawie art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości