Załącznik do Uchwały nr 21/2020 z dnia 29-04-2020r.
Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój
SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA-KRYNICA ZDRÓJ Z DZIAŁALNOŚCI RADY ZA ROK 2019
I. WSTĘP
Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój, przedkłada Walnemu Zebraniu Przedstawicieli sprawozdanie za rok 2019, które obejmuje sprawozdanie z działalności Rady jako organu Banku zawierające :
1. Wynik oceny sprawozdania Zarządu z działalności Banku za rok 2019 wraz z oceną odpowiedniości Członków Zarządu,
2. Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu w 2019 roku, 3. Ocenę sprawozdania finansowego Banku za rok 2019,
4. Ocenę wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto Banku za rok 2019, 5. Ocenę stosowania Zasad ładu korporacyjnego w Banku.
Jednocześnie załącznikiem do niniejszego sprawozdania jest Raport z oceny funkcjonowania polityki wynagrodzeń w Banku za 2019 rok.
II. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI RADY JAKO ORGANU BANKU Skład osobowy Rady w 2019 roku.
Skład Rady Nadzorczej był następujący:
1. Andrzej Ziemba – Przewodniczący Rady Nadzorczej ;
2. Barbara Markiewicz – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ; 3. Łucja Bukowska – Sekretarz Rady Nadzorczej.
oraz członkowie Rady 1. Maria Czop;
2. Stefania Nosal;
3. Józef Świętek ; 4. Krystyna Szewczyk ; 5. Urszula Gościńska;
6. Joanna Lichoń.
Działalność Rady Nadzorczej oraz sprawowanie bieżących funkcji nadzorczych.
W 2019 roku Rada Nadzorcza Banku wykonując swoje funkcje nadzorcze odbyła 6 protokołowanych posiedzeń i podjęła 41 uchwał.
Rada Nadzorcza w okresie sprawozdawczym koncentrowała się na:
1) monitorowaniu bieżących prac Banku związanych z realizacją Strategii Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój ,
2) monitorowaniu realizacji Planu finansowego Banku na rok 2019, 3) sprawowaniu funkcji nadzorczych związanych z działalnością Banku .
Rada na posiedzeniach :
1) Rozpatrywała informacje o realizacji Strategii Banku.
2) Przyjęła informacje o realizacji Planu finansowego Banku za rok 2018.
3) Przyjęła plan finansowy Banku na 2019 rok, wraz z politykami zarządzania poszczególnymi ryzykami.
4) Cyklicznie zapoznawała się z informacją Zarządu Banku z zakresu okresowego wykonania planu finansowego na 2019 rok.
5) Cyklicznie zapoznawała się z raportami narażenia Banku na ryzyka z działalności bankowej.
6) Zapoznała się z wynikami kontroli wewnętrznych oraz realizacją zaleceń pokontrolnych.
7) Przyjęła plan kontroli Banku na 2020 rok.
W roku sprawozdawczym Rada Nadzorcza między innymi :
1. Przyjęła sprawozdanie Zarządu Banku z wykonanych kontroli wewnętrznych w ramach kontroli następnych, funkcjonalnych za 2018 rok.
2. Dokonała zmian :
a) Procedury szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej Banku.
b) Strategii zarządzania ryzykiem w Banku.
c) Polityki informacyjnej Banku.
d) Planu pracy komórki ds. zgodności.
e) Instrukcji System informacji zarządczej.
3. Objęła swoim nadzorem zainicjonowany proces konsolidacji Banku z pozostałymi dwoma bankami spółdzielczymi.
Jednocześnie Rada Nadzorcza Banku pozytywnie zaopiniowała materiały, porządek obrad i projekty uchwał przewidzianych na Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój w 2019 roku, oraz dokonała pozytywnej oceny kwalifikacji poszczególnych członków Zarządu Banku oraz
pozytywnej oceny kolegialnej Zarządu Banku.
III. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA-KRYNICA ZDRÓJ ZA ROK 2019.
Po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu oraz sprawozdaniem finansowym Banku za rok 2019 wraz z opinią biegłego rewidenta, Rada Nadzorcza Banku stwierdza, co następuje:
Uzyskany w 2019 roku wynik finansowy w kwocie brutto 893 171,54 zł, należy uznać za korzystny, zapewniający zarówno zwrot na kapitale, jak i umożliwiający dalszy rozwój Banku.
Bank w całym 2019 roku zachowywał płynność finansową, oraz wszystkie nadzorcze miary płynności i adekwatności kapitałowej.
Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawność funkcjonowania Banku oraz uznała za prawidłową prowadzoną przez Zarząd politykę finansową Banku.
Rada Nadzorcza Banku wypełniając swoje obowiązki statutowe, dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności oraz sprawozdania finansowego Banku za 2019 rok. W wyniku tej oceny oraz po zapoznaniu się z opinią i raportem audytora z badania sprawozdania finansowego za 2019 rok Rada pozytywnie opiniuje uzyskane wyniki. Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia starania oraz pracę poszczególnych członków Zarządu jak również całego Zarządu jako organu kolegialnego.
W oparciu o przedstawione przez Audytora sprawozdanie i informacje stwierdza się, że zaprojektowany w Banku system kontroli wewnętrznej jest adekwatny do skali i złożoności działania Banku, oraz do jego
struktury organizacyjnej i obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne Banku. System kontroli wewnętrznej jest adekwatny do ponoszonego przez Bank ryzyka i obejmuje swym zakresem najważniejsze obszary ryzyka w działalności Banku.
W oparciu o protokoły pokontrolne stwierdza się, że sprawowanie nadzoru i zarządzanie Bankiem nie budzi zastrzeżeń. Zarząd w optymalny sposób prowadzi gospodarkę majątkową Banku i prawidłowo zarządza ryzykami z jego działalności.
Rada Nadzorcza Banku poddała indywidualnej ocenie odpowiedniości Członków Zarządu Banku pod względem spełnienia następujących kryteriów:
1. kwalifikacji, tj. posiadanej wiedzy, umiejętności i doświadczenia odpowiedniego do pełnionych funkcji i powierzonych obowiązków oraz dawania rękojmi należytego wykonywania tych obowiązków w tym przebiegu, wyników i oceny dotychczasowej pracy zawodowej,
2. reputacji tj. istnienia nieposzlakowanej opinii oraz przejrzystości i zgodności z prawem działalności kandydatki aktualnie, jak i w przeszłości,
3. predyspozycji do pełnienia funkcji Członka Zarządu, 4. zdolności do kierowania się niezależnością osądu, 5. występowania konfliktu interesów,
6. pełnienia ograniczonej liczny funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej w innych podmiotach, 7. odpowiedniości z punktu widzenia potrzeby zapewnienia niezbędnych kwalifikacji danego organu
jako całości (kwalifikacji kolektywnych).
Rada Nadzorcza Banku stwierdza, iż w toku oceny wymogów kwalifikacyjnych każdy Członek Zarządu Banku z osobna, jak i Zarząd jako organ kolegialny posiadają odpowiednią wiedzę, kwalifikacje, umiejętności i doświadczenie niezbędne do pełnienia swojej funkcji, co daje rękojmię należytego wykonywania obowiązków, a tym samym spełnione są wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe.
Jednocześnie Rada Nadzorcza Banku stwierdza, iż spełnione są wymogi nieposzlakowanej reputacji oraz nie zachodzi konflikt interesów w zakresie piastowania funkcji Członka Zarządu Banku.
Rada Nadzorcza rekomenduje zatwierdzenie przez Zebranie Przedstawicieli Banku sprawozdania Zarządu Banku z działalności za rok 2019 oraz sprawozdania finansowego Banku za rok 2019, składającego się z:
bilansu, rachunku zysków i strat, pozycji pozabilansowych, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Biorąc pod uwagę pozytywną ocenę kwalifikacji i realizacji zadań Członków Zarządu oraz zachowanie odpowiedniej dyscypliny finansowej, Rada Nadzorcza rekomenduje Zebraniu Przedstawicieli Banku udzielenie absolutorium członkom Zarządu Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój z wykonania przez nich obowiązków w 2019 roku.
IV. OCENA WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE PROPOZYCJI PODZIAŁU ZYSKU NETTO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA-KRYNICA ZDRÓJ ZA ROK 2019.
Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój, po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku Zarządu Banku w sprawie propozycji podziału zysku netto za rok 2019 w kwocie 893 171,54 zł , postanowiła rekomendować Zebraniu Przedstawicieli uchwalenie propozycji podziału tego zysku w następujący sposób:
1) na fundusz zasobowy przeznaczyć kwotę 877 234,04zł.;
2) na dywidendę do wypłaty na rzecz Członków Banku przeznaczyć kwotę 15 937,50 zł
V. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMITETU AUDYTU
Komitet Audytu obradował w następującym składzie osobowym:
1. Krystyna Szewczyk – Przewodnicząca Komitetu Audytu 2. Stefania Nosal – Członek Komitetu Audytu
3. Józef Świętek – Członek Zarządu
W 2019 roku odbyło się 5 posiedzeń Komitetu Audytu, których tematyka obejmowała m.in. następujące zagadnienia :
1. Kwestie związane z rachunkowością i sprawozdawczością:
a) Przegląd kwartalnych sprawozdań finansowych , wraz z porównaniem wyników Banku z planem finansowym.
b) Kwestie związane z realizacją Strategii Banku.
c) Ocena sprawozdana z realizacji polityki Rachunkowości w zakresie bankassurance .
d) Ocena systemów księgowych i informatycznych pod kątem zapewnienia zgodności zapisów z przepisami prawa w szczególności pod kątem automatyzacji klasyfikacji ekspozycji kredytowych z uwagi na kryterium terminowości spłat.
2. Działalność kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego:
a) Zapoznanie się z informacją na temat skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, w tym przestrzeganie mechanizmów kontrolnych w Banku .
b) Zapoznanie się ze sprawozdaniem z zakresu realizacji Planu kontroli wewnętrznej funkcjonalnej i instytucjonalnej.
c) Monitoring realizacji planów kontroli wewnętrznych.
d) Omówienie stosowania zasad ładu korporacyjnego w Banku wraz z polityką wynagrodzeń pracowników Banku.
e) Ocena realizacji zaleceń KNF zawartych w piśmie z oceny BION.
3. Zarządzanie ryzykami, monitoring limitów ograniczających ryzyko , adekwatność ponoszonego przez Bank ryzyka:
a) Zagadnienia związane z oceną i analizą narażenia Banku na ryzyka w działalności bankowej.
b) Zapoznanie się ze sprawozdaniem z oceny adekwatności kapitałowej oraz analiza funduszy własnych Banku.
c) Zapoznanie się z realizację polityki kadrowej Banku .
d) Omówienie i zapoznanie się z raportami kwartalnymi oraz z rocznym raportem z analizy ryzyka braku zgodności w tym ocena i zapoznanie się z raportem na temat identyfikacji , oceny , kontroli i monitorowania wielkości i profilu ryzyka braku zgodności.
Komitet Audytu uzyskał potwierdzenie, że system zarządzania ryzykiem w Banku odpowiada skali jego działalności, jest spójny i efektywny, czego potwierdzeniem są parametry ryzyka prezentowane w cyklicznych raportach z zakresu ryzyka bankowego
4. Współpraca z firmą audytorską:
W 2019 roku Komitet Audytu aktywnie współpracował z audytorem zewnętrznym , biegłym rewidentem podczas badania i oceny sprawozdania finansowego Banku za 2018 rok. Komitet Audytu dokonał oceny:
oświadczeń firmy audytorskiej o spełnieniu wymogów niezależności. Komitet Audytu stwierdził, że kluczowy biegły rewident, firma audytorska wybrana do badania sprawozdania finansowego Banku za 2018 rok jest niezależna i nie zachodzą przesłanki mające wpływ na potencjalny konflikt interesów.
Nie mają miejsca relacje gospodarcze ani żadne inne bezpośrednie lub pośrednie relacje między Bankiem, a firmą audytorską, członkiem zespołu wykonującego badanie, członkami sieci do której należy firma audytorska, kierownictwem tej firmy lub osobami związanymi z nimi stosunkiem kontroli.
5. Komitet Audytu wydał pozytywne rekomendacje dla Rady Nadzorczej Banku z zakresu:
a) Rekomendacja w sprawie dokonanego przeglądu:
polityki informacyjnej,
polityki rachunkowości,
polityki zmiennych składników wynagradzania,
polityki ds. zgodności.
b) Rekomendacja w sprawie:
Przyjęcia sprawozdania rocznego z wykonania umów outsourcingowych wraz z testami warunków skrajnych.
Przyjęcia sprawozdania w przedmiocie ryzyka braku zgodności za 2019 rok.
Przyjęcia sprawozdania z zakresu przeglądów procedur i mechanizmów kontroli wewnętrznej za 2019 rok.
Przyjęcia sprawozdania w przedmiocie procedury szacowania kapitału wewnętrznego oraz ocena procesu szacowania kapitału wewnętrznego.
Uchwalenia Planu rocznej kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój na 2020 rok.
Propozycji założeń do Planu ekonomiczno-finansowego na 2020 roku.
6. Ocena efektywności pracy Komitetu Audytu.
a) Wszyscy członkowie aktywnie uczestniczyli w posiedzeniach Komitetu, liczba i czas trwania posiedzeń oraz dostęp do zasobów były wystarczające, a dokumenty przygotowane dla komitetu Audytu zawierały istotne informacje .
b) Komitet Audytu reagował na otrzymane informacje w sposób konstruktywny, w celu zapewnienia przejrzystości i poprawności procesu komunikacji.
c) Podczas jednego z posiedzeń Rady Nadzorczej, oceniono, iż członkowie Audytu posiadają odpowiednie kompetencje i doświadczenie pozwalające na efektywne sprawowanie funkcji w komitecie .
d) Wszyscy Członkowie Komitetu Audytu złożyli oświadczenia dotyczące spełnienia kryteriów niezależności,
VI. OCENA STOSOWANIA ŁADU KORPORACYJNEGO W BANKU
Ocenę stosowania Zasad ładu Korporacyjnego Rada Nadzorcza Banku przeprowadziła w oparciu o badanie raportów przedłożonych przez Zarząd, a sporządzonych przez Komórkę ds. Ryzyka. Stwierdzono, że Zarząd Banku wprowadził „Zasady Ładu Korporacyjnego” , uchwalono „Politykę zarządzania ładem korporacyjnym”, która to zgodnie z zasadą proporcjonalności jest dostosowana do skali, charakteru działalności oraz specyfiki Banku.
Na podstawie przeprowadzonej oceny Rada Nadzorcza stwierdza:
1. Bank będąc instytucją zaufania publicznego prowadzi działalność z zachowaniem najwyższej staranności, przykłada szczególną wagę do profesjonalizmu i etyki osób wchodzących w skład organów Banku.
2. Bank rzetelne informuje klientów o oferowanej usłudze czy produkcie z uwzględnieniem ryzyka z nim związanego.
3. Bank skutecznie realizuje wyznaczone cele strategiczne, struktura organizacyjna poddawana jest okresowym przeglądom i jest dostosowania do skali i złożoności działania.
4. Systemem kontroli wewnętrznej, audytu i zarządzania ryzykiem jest adekwatny do ponoszonego ryzyka.
5. Pozytywnie ocenia się prowadzoną politykę wynagrodzeń, która stanowi istotny element rozwoju i bezpieczeństwa funkcjonowania Banku.
6. Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia prowadzoną politykę informacyjną w zakresie budowania poprawnej relacji , w szczególności poprzez ułatwianie dostępu do informacji zarówno klientom, jak i udziałowcom Banku.
7. W Banku poprawnie funkcjonuje system ochrony praw i rozwoju pracowników budujący wartość i reputację Banku.
8. Pozytywnie ocenia się stosowanie w Banku „Zasad Ładu Korporacyjnego” , w szczególności przestrzeganie Polityki zarządzania ładem korporacyjnym”, a w 2019 roku nie odnotowano w tym zakresie uchybień .
W związku z powyższym Rada Nadzorcza rekomenduje Zebraniu Przedstawicieli Banku dokonanie pozytywnej oceny stosowania zasad Ładu Korporacyjnego w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój w 2019 roku.
VII. PODSUMOWANIE
Rada Nadzorcza, biorąc powyższe pod uwagę, zwraca się do Zebrania Przedstawicieli Banku o przyjęcie niniejszego sprawozdania.
Muszyna, dnia 29 kwietnia 2020 roku
