INFORMACJA DODATKOWA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MOŃKACH ZA 2019 ROK

(1)

INFORMACJA DODATKOWA BANKU

SPÓŁDZIELCZEGO W MOŃKACH

ZA 2019 ROK

(2)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o spełnieniu przez Bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy – Prawo

bankowe:

Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2019 r.: Wartość na 31.12.2018 r.:

Fundusze własne, w tym: 31 928 209,00 30 460 502,00 Kapitał Tier I, w tym 31 928 209,00 30 460 502,00 Kapitał podstawowy Tier I 31 928 209,00 30 460 502,00

Kapitał dodatkowy Tier I 0,00 0,00

Kapitał Tier II 0,00 0,00

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 10 294 611,00 10 050 233,00 z tytułu ryzyka kredytowego: 9 171 069,00 9 002 763,00

z tytułu ryzyka walutowego: 0,00 0,00

z tytułu ryzyka operacyjnego: 1 123 542,00 1 047 470,00

Łączny współczynnik kapitałowy 24,81 24,25

Współczynnik kapitału Tier I 24,81 24,25

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 24,81 24,25

Kapitał wewnętrzny 21 633 598,00 20 410 269,00

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Bank spełnia wszystkie wymogi w zakresie adekwatności kapitałowej.

Fundusze własne wynoszą 31 928 209 zł, co przy średnim kursie EUR ogłoszonym przez NBP w wysokości 4,2585 co daje 7 497 524,72 EUR.

2. Bank prowadzi obsługę rachunków w walutach obcych. /Dane dotyczące walutowej struktury aktywów i pasywów:

W księgach Banku na dzień 31 grudnia 2019 roku występują aktywa oraz pasywa wyrażone w polskich złotych oraz w walutach obcych, które zostały przeliczone na polskie złote po obowiązującym w w/w dniu średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP, tj.:

USD -3,7977 zł EUR -4,2585 zł GBP -4,9971zł SEK -3,9213 zł

Walutowe pozycje aktywów:

Lp. Pozycja bilansowa: USD EUR GBP SEK

1. Kasa 40 384,00 51 695,00 --- --- 2. Należności od sekt.

finansowego 250 117,73 1 374 278,70 --- --- 3. Pozostałe pozycje 750,00 0,00 --- --- RAZEM: 291 251,73 1 425 973,70 --- ---

Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote:

w tym Lp. Pozycja

bilansowa:

Wartość USD

Struk- tura:

EUR Struk-

tura:

GBP Struktur a:

SEK

Struktura:

[PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w

PLN]: [w PLN]:

1. Kasa 3 965 970,72 153 366,32 3,90% 220 143,16 5,60% - 0% - 0%

(3)

2. Należności od sekt.

finansowego

119 130 738,46 949 872,10 0,80% 5 852 365,84 4,90% - 0% - 0%

3. Należności od sektora niefinansoweg o

126 955 754,66 0,00 0,00% 0,00 0% - 0% - 0%

4. Pozostałe

pozycje 50 126 740,20 2 848,27 0,00% 0,00 0% 0% 0%

RAZEM: 300 179 204,04 1 106 086,69 0,4% 6 072 509,00 2% - 0% - 0%

Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote cd:

w tym

Lp. Pozycja bilansowa: PLN

Struktura:

[w PLN]:

1. Kasa 3 592 461,24 90,6%

2. Należności od sekt. finansowego 112 328 500,52 94,3%

3. Należności od sekt. niefinansowego 126 955 754,66 100,0%

4. Pozostałe pozycje 50 123 891,93 100,0%

RAZEM: 293 000 608,35 97,6%

Udziały poszczególnych walut w sumie aktywów:

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie aktywów:

USD 291 251,73 1 106 086,69 0,37%

EUR 1 425 973,70 6 072 509,00 2,02%

GBP --- --- --- CHF --- --- ---

PLN 293 000 608,35 293 000 608,35 97,61%

x 300 179 204,04 100,00%

Walutowe pozycje pasywów:

Lp. Pozycja

bilansowa: USD EUR GBP CHF PLN

1.

Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

294 169,02 1 427 208,53 0,00 0,00 241 789 436,47

2.

Zobowiązania wobec sektora budżetowego

0,00 0,00 0,00 0,00 15 826 912,34

3. Pozostałe pozycje 0,00 0,00 0,00 0,00 35 367 922,04

RAZEM: 294 169,02 1 427 208,53 0,00 0,00 292 984 270,85

(4)

Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote:

W tym:

Lp. Pozycja

bilansowa:

Wartość USD Struk

-tura:

EUR Struk -tura:

GBP Struk- tura:

CHF Struk- tura:

[PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:

1.

Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

248 984 369,66 1 117 165,68 0,4% 6 077 767,51 2,4% 0,00 0,00 0,00 0,00

2.

Zobowiązania wobec sektora

budżetowego 15 826 912,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Pozostałe

pozycje 35 367 922,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RAZEM: 300 179 204,04 1 117 165,68 0,4% 6 077 767,51 2,0% 0,00 0,00 0,00 0,00

Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote c. d:

W tym:

Lp. Pozycja bilansowa: PLN

Struktura:

[w PLN]:

1. Zobowiązania wobec

sektora niefinansowego 241 789 436,47 97,11%

2. Zobowiązania wobec

sektora budżetowego 15 826 912,34 100,00%

3. Pozostałe pozycje 35 367 922,04 100,00%

RAZEM: 292 984 270,85 97,60%

Udział poszczególnych walut w sumie pasywów:

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie pasywów:

USD 294 169,02 1 117 165,68 0,37%

EUR 1 427 208,53 6 077 767,51 2,02%

GBP 0,00 0,00 0,00%

CHF 0,00 0,00 0,00%

PLN 292 984 270,85 292 984 270,85 97,60%

X 300 179 204,03 100,00%

(5)

3. Dane o źródłach pozyskania depozytów z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku.

Branżowe segmenty rynku:

Branża gospodarki:

wartość bilansowa

na 31.12.2019 r.:

udział na 31.12.2019 r.:

wartość bilansowa na 31.12.2018 r.:

udział na 31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

ADMINISTRACJA PUBLICZNA 15 826 912,34 5,98% 11 157 013,99 4,59%

BUDOWNICTWO 1 751 485,87 0,66% 3 585 753,85 1,47%

DOSTAWA WODY 292 522,42 0,11% 294 619,24 0,12%

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I

UBEZPIECZENIOWA - 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I

TECHNICZNA - 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG

ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI

GASTRONOMICZNYMI

577 779,61 0,22% 16 255,04 0,01%

EDUKACJA - 0,00% - 0,00%

GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE - 0,00% - 0,00%

HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW

SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE

1 892 323,20 0,71% 1 983 009,32 0,82%

INFORMACJA I KOMUNIKACJA - 0,00% - 0,00%

OPIEKA

ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA

- 0,00% - 0,00%

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA

3 298 446,01 1,25% 2 191 249,56 0,90%

PRZETWÓRSTWO

PRZEMYSŁOWE 2 334 888,59 0,88% 5 125 708,26 2,11%

(6)

ROLNICTWO, LEŚNICTWO,

ŁOWIECTWO I RYBACTWO

46 300 456,52 17,48% 47 174 469,52 19,39%

TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA

797 502,77 0,30% 1 983 603,74 0,82%

POZOSTAŁE BRANŻE 8 080 920,70 3,05% 3 658 395,78 1,50%

OSOBY FIZYCZNE*: 183 051 660,66 69,13% 166 095 902,58 68,28%

ODSETKI 606 383,31 0,23% - -

RAZEM: 264 811 282,00 100% 243 265 980,88 100%

*Grupa klientów ujęta w celu kompletności prezentacji danych Geograficzne segmenty rynku:

Gmina: wartość bilansowa na 31.12.2019 r.:

udział na 31.12.2019 r.:

wartość bilansowa na 31.12.2018 r.:

udział na 31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

Gmina Mońki 174 715 054,09 65,98% 162 220 052,67 66,68%

Gmina Trzcianne 44 124 225,63 16,66% 35 488 315,53 14,59%

Gmina Goniądz 22 328 820,20 8,43% 21 926 681,91 9,01%

Gmina Jaświły 23 036 798,77 8,70% 23 104 877,45 9,50%

Odsetki 606 383,31 0,23% 526 053,62 0,22%

RAZEM: 264 811 282,00 100,00% 243 265 980,88 100%

1. Informacja o strukturze koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki, grupy kapitałowe, branżowe i geograficzne segmenty rynku wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem.

Struktura zaangażowania w 10 największych klientów Banku:

Podmiot

zaangażowanie bilansowe i

pozabilansowe na 31.12.2019 r.:

udział w obligu kredytowym i pozabilansie na

31.12.2019 r.:

zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

KLIENT 1 4 016 193,81 2,54% 4 446 324,03 2,71%

KLIENT 2 3 243 812,50 2,05% 3 081 874,53 1,88%

KLIENT 3 2 916 125,38 1,84% 2 927 293,93 1,78%

KLIENT 4 2 500 000,00 1,58% 2 866 659,44 1,75%

KLIENT 5 2 500 000,00 1,58% 2 778 519,98 1,69%

KLIENT 6 2 300 000,00 1,45% 2 399 285,90 1,46%

KLIENT 7 2 255 728,00 1,42% 2 281 600,00 1,39%

KLIENT 8 2 046 400,00 1,29% 2 192 041,74 1,34%

KLIENT 9 2 004 469,09 1,27% 2 136 798,98 1,30%

KLIENT 10 2 000 000,00 1,26% 1 998 247,64 1,22%

RAZEM: 25 782 728,78 x 27 108 646,17 x

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.

(7)

Ryzyko koncentracji zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup powiązanych klientów jest w banku monitorowane zgodnie z art. 395 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (CRR), zgodnie z którym, Bank nie przyjmuje na siebie ryzyka ekspozycji wobec klienta lub grupy powiązanych klientów, której wartość przekracza 25% wartości jej uznanego kapitału.

Na 31 grudnia 2019 roku oraz na 31 grudnia 2018 roku limity koncentracji nie były przekroczone. Na 31 grudnia 2019 roku poziom ryzyka koncentracji Banku z tytułu największego zaangażowania wobec pojedynczego podmiotu wyniósł 12,58 % uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2018 roku 14,65

%).

Struktura zaangażowania w 5 największych Grup:

Podmiot

31.12.2019 r.:

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

GRUPA 1 11 306 412,31 7,14% 14 831 605,04 9,04%

GRUPA 2 2 916 125,38 1,84% 3 081 874,53 1,88%

GRUPA 3* 2 500 000,00 1,58% 5 060 119,98 3,08%

GRUPA 4 2 004 469,09 1,27% 2 136 798,98 1,30%

GRUPA 5 7 085 728,00 4,47% 1 998 247,64 1,22%

RAZEM: 25 812 734,78 x 27 108 646,17 x

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.

Na 31 grudnia 2019 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową kredytobiorców wynosiła 7,14 % portfela kredytowego Banku (na 31 grudnia 2018 roku 9,04%). Na 31 grudnia 2019 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową wyniosła odpowiednio: 35,41% uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2018 roku 48,69%).

Koncentracja branżowa na dzień 31.12.2018r. oraz 31.12.2019 r.:

Branża gospodarki:

31.12.2019 r.:

31.12.2018 r.:

udział w obligu kredytowym i pozabilansie na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

ADMINISTRACJA

PUBLICZNA 20 883 143,63 13,18% 29 765 402,28 18,12%

BUDOWNICTWO 12 382 390,55 7,82% 5 106 662,19 3,11%

DOSTAWA WODY 93 377,35 0,06% --- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIOWA

--- 0,00% --- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA

2 189 081,75 1,38% --- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I

--- 0,00% --- 0,00%

(8)

DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z

KULTURĄ, ROZRYWKĄ I

REKREACJĄ

--- 0,00% --- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU

NIERUCHOMOŚCI

1 217 253,50 0,77% --- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM

I USŁUGAMI GASTRONOMICZ-

3 583 445,95 2,26% 2 538 439,95 1,55%

EDUKACJA --- 0,00% --- 0,00%

GÓRNICTWO I

WYDOBYWANIE --- 0,00% --- 0,00%

HANDEL HURTOWY I DETALICZNY;

NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH,

WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE

3 376 383,08 2,13% 4 828 699,00 2,94%

INFORMACJA I

KOMUNIKACJA --- 0,00% --- 0,00%

OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA

1 034 264,42 0,65% --- 0,00%

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ

USŁUGOWA

1 504 115,33 0,95% --- 0,00%

PRZETWÓRSTWO

PRZEMYSŁOWE 3 577 666,03 2,26% 5 320 928,00 3,24%

ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I

RYBACTWO

90 209 845,49 56,95% 89 976 189,22 54,78%

TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA

2 192 670,43 1,38% 1 595 451,59 0,97%

POZOSTAŁE BRANŻE: 1 643 339,72 1,04% 9 076 483,26 5,53%

OSOBY FIZYCZNE 14 501 297,71 9,16% 16 053 713,52 9,77%

RAZEM: 158 388 274,94 100,00% 164 261 969,01 100%

*Grupa klientów ujęta w celu kompletności prezentacji danych

W Banku stosowane są limity branżowe, których celem jest ograniczanie poziomu ryzyka związanego z finansowaniem klientów instytucjonalnych prowadzących działalność w wybranych branżach charakteryzujących się wysokim poziomem ryzyka kredytowego oraz unikanie nadmiernego poziomu koncentracji branżowej.

W strukturze zaangażowania branżowego Banku dominują podmioty działające w branży rolnictwa.

(9)

Geograficzne segmenty rynku:

Gmina:

wartość bilansowa

i pozabilansowa na 31.12.2019 r.:

udział na 31.12.2019 r.:

wartość bilansowa i pozabilansowa na

31.12.2018 r.:

udział na 31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

Gmina Mońki 108 104 774,70 68,25% 114 188 129,43 69,52%

Gmina Trzcianne 20 820 696,68 13,15% 23 956 292,21 14,58%

Gmina Goniądz 15 622 260,26 9,86% 12 986 021,00 7,91%

Gmina Jaświły 13 840 543,30 8,74% 13 131 526,37 7,99%

RAZEM: 158 388 274,94 100,00% 164 261 969,01 100,00%

W działalności Banku nie występują znaczące koncentracje w segmenty rynku, podmioty czy branże.

W ocenie Banku ryzyko z tym związane kształtuje się na bezpiecznym poziomie.

5.Struktura należności banku w podziale na poszczególne kategorie, ustalone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy, z wyszczególnieniem kredytów i pożyczek, lokat w innych bankach i w innych podmiotach finansowych

5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie:

Podmiot:

31.12.2019 r. 31.12.2018 r.

Wartość bilansowa (w zł):

Wsk. struktury (w %):*

Wartość bilansowa (w zł):

Wsk. struktury (w %)*

1 2 3 4 5

Sektor finansowy, w

tym: 119 130 738,46 44,62% 94 522 289,49 38,77%

Kredyty w sytuacji

normalnej: - - - 0,00%

Kredyty pod

obserwacją.: - - - 0,00%

Poniżej standardu: - - - 0,00%

Wątpliwe: - - - 0,00%

Stracone: - - - 0,00%

Lokaty: 110 986 341,44 93,16% 86 816 655,23 91,85%

Inne należności: 8 144 397,02 6,84% 7 705 634,26 8,15%

Sektor niefinansowy,

w tym: 126 955 754,66 47,55% 121 819 277,30 49,97%

Kredyty w sytuacji

normalnej: 119 235 850,13 93,92% 115 854 384,57 95,10%

Kredyty pod

obserwacją.: 4 227 016,70 3,33% 1 850 053,90 1,52%

Poniżej standardu: 2 717 352,54 2,14% 3 291 168,10 2,70%

Wątpliwe: 775 535,29 0,61% 823 670,73 0,68%

Stracone: - - - 0,00%

Inne należności: - - - 0,00%

Sektor budżetowy, w

tym: 20 883 143,63 7,82% 27 437 455,28 11,26%

Kredyty w sytuacji

normalnej: 20 883 143,63 100,00% 27 437 455,28 100,00%

Pod obserwacją: - - - 0,00%

Poniżej standardu: - - - 0,00%

Wątpliwe: - - - 0,00%

(10)

Stracone: - - - 0,00%

Inne należności: - - - 0,00%

Należności ogółem: 266 969 636,73 100% 243 779 022,07 100%

* wskaźnik struktury dla poszczególnych sektorów został wyliczony jako udział danego sektora w należnościach ogółem, wskaźnik struktury dla poszczególnych kategorii ryzyka został wyliczony jako udział danej kategorii w danym sektorze

a) należności z odroczonym terminem zapłaty wystąpiły w stosunku do 5 ekspozycji kredytowych. Kredyty do których zastosowano odroczenie terminu płatności są obsługiwane terminowo.

b) należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono rezerw celowych lub nie dokonano odpisu aktualizującego - nie wystąpiły.

5.2. Informacja o kredytach i pożyczkach, od których bank nie nalicza odsetek – Bank w okresie objętym sprawozdaniem finansowym naliczał odsetki od wszystkich ekspozycji kredytowych.

5.3. Aktywa finansowe

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie występują;

b) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują;

c) kredyty i pożyczki i inne należności

Kredyty i pożyczki i inne należności udzielone przez Bank wykazano w punkcie 5.1.

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności;

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;

Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2019r.

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2018r.

1 2 3 4

1. Akcje BPS 3 126 531,50 3 126 531,50

2. Udziały w SSOZ 5 000,00 5 000,00

3. Certyfikaty inwestycyjne 171 766,50 -

RAZEM: 3 303 298,00 3 131 531,50

5.4. Informacja o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, aktywach i zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było Lp. Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień

31.12.2019 r.:

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Bony pieniężne 17 518 558,35 17 197 877,03

2. Obligacje skarbowe - -

3. Obligacje monetarnych instytucji

finansowych 3 803 364,89 5 508 039,71

4. Obligacje instytucji

samorządowych 1 601 952,00 -

5. Obligacje podmiotów sektora

niefinansowego 1 126 565,00 -

6. Hipoteczne listy zastawne - -

7. Certyfikaty depozytowe - -

RAZEM: 24 050 440,24 22 705 916,74

(11)

możliwe ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej, ze wskazaniem oszacowanej wartości.

Na dzień bilansowy akcje w banku zrzeszającym oraz udziały w SSOZ zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków.

Certyfikaty inwestycyjne zostały zakwalifikowane do portfela dostępnych do sprzedaży i wycenione według wartości godziwej, a skutki zmiany odniesiono na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny.

Obligację Banku BPS zostały zaklasyfikowane do portfela dostępnych do sprzedaży i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwagi na to, że nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej.

6. Informacje o kredytach i pożyczkach oraz innych należnościach banku, a także o instrumentach zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

6.1. Wartość kredytów i pożyczek oraz innych należności banku zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie wystąpiły;

6.2. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia wartości instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym - nie wystąpiły;

6.3. Wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe - nie wystąpiły;

6.4. Wartość zmiany, w danym okresie sprawozdawczym i narastająco, wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych należności banku, która wynika ze zmian ryzyka kredytowego – nie wystąpiły;

6.5. Wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jaka wystąpiła w danym okresie sprawozdawczym i narastająco – nie wystąpiły.

7. Informacje o zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazując odrębnie:

7.1. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – nie wystąpiły;

7.2. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu - nie wystąpiły;

7.3. Różnice pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą Bank byłby zobowiązany zapłacić w terminie wymagalności - nie wystąpiły.

8. Dane o wartości posiadanych instrumentów finansowych, z uwzględnieniem:

8.1. Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie giełdowym (na rynku regulowanym):

Lp.

Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień 31.12.2019 r.:

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Obligacje skarbowe - -

2. Obligacje komunalne RR - -

(12)

3. Obligacje korporacyjne RR - -

4. Akcje spółek notowane na GPW - -

5. Inne np. listy zastawne, prawa poboru, prawa do akcji, kontrakty terminowe, opcje

- -

RAZEM: - -

8.2. Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie pozagiełdowym:

Lp.

Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień 31.12.2017 r.:

1 2 3 4

1. Akcje spółek notowane na rynku

NewConnect - -

2.

Instrumenty finansowe notowane na rynku Catalyst (transakcje zawarte w ramach alternatywnego systemu obrotu)-obligacje komunalne, obligacje korporacyjne, obligacje spółdzielcze,

- -

RAZEM: - -

8.3. Papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku regulowanym:

Lp. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień 31.12.2019 r.:

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Bony pieniężne 17 518 558,35 17 197 877,03

2. Certyfikaty inwestycyjne 171 766,50

3. Obligacje Banku BPS 3 803 364,89 5 508 039,71

4.

Obligacje komunalne (miasta, gminy, powiaty, województwa, związki miast,

związki gmin, związki powiatów)

1 601 952,00 -

5. Obligacje podmiotów sektora niefinansowego 1 126 565,00 -

RAZEM: 24 222 206,74 22 705 916,74

8.4. Papiery wartościowe z ograniczoną zbywalnością;

Lp. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień 31.12.2019 r.:

1 2 3 4

1. Akcje banku zrzeszającego 3 126 531,50 3 126 531,50

2. Udziały w SSOZ 5 000,00 5 000,00

RAZEM: 3 131 531,50 3 131 531,50

8.5. Wartość rynkowa instrumentów finansowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie – nie wystąpiły.

9. Informacje o zawartych przez Bank umowach, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego - nie wystąpiły

(13)

10. Informacje o posiadanych udziałach i akcjach, w podziale na jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone.- nie wystąpiły.

11. Informacje o wartości posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, które Bank przeznaczył do sprzedaży – nie wystąpiły.

12. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych ujawnieniu podlegają informacje o wartości i kategorii przekwalifikowanych aktywów oraz o przyczynach przekwalifikowania – nie wystąpiły

13. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów dostępnych do sprzedaży albo z kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły.

14. W przypadku przeniesienia praw majątkowych zakwalifikowanych do aktywów finansowych (przeniesienie aktywów), które nie są wyłączone z bilansu, ujawnieniu podlegają następujące informacje w odniesieniu do każdej kategorii aktywów finansowych - nie wystąpiły.

15. Informacje o zastawie na mieniu Banku, wraz z postanowieniami i warunkami ustanowienia zastawu oraz wartości bilansowej składników aktywów finansowych, które Bank zastawił jako zabezpieczenie zobowiązań - nie wystąpiły.

16. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi- nie wystąpiły.

17. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku – nie dotyczy

18. Informacje o należnościach od banków prowadzących działalnością maklerską, domów maklerskich i towarowych domów maklerskich- nie dotyczy

19. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o należnościach od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych - nie dotyczy.

20. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o zobowiązaniach od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych:

zobowiązania wobec funduszu rozliczeniowego, zobowiązania wobec funduszu rekompensat -nie dotyczy.

21. Informacje o należnościach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na należności od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku –nie dotyczy.

22. Informacje o zobowiązaniach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na zobowiązania od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku - nie dotyczy.

23. Informacje o zobowiązaniach od banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych domów maklerskich- nie dotyczy

24. Informacje o zmianach wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń, z podziałem na poszczególne podmioty, oraz stanu na koniec roku obrotowego -nie dotyczy.

25. Dane dotyczące zmian stanu wartości niematerialnych i prawnych.

25.1. Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych:

(14)

Nazwa wartości niematerialnych i prawnych grupy:

Wartość brutto na

początek roku obrotowego:

Zwiększenia: Zmniejszenia:

Wartość brutto na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5

Prawa majątkowe – licencje - - - -

Oprogramowanie 399 758,33 5 667,84 8 854,02 396 572,15

Razem 399 758,33 5 667,84 8 854,02 396 572,15

25.1. c.d. Umorzenie – amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych:

Umorzenie na początek roku obrotowego:

Amortyzacja za rok:

Inne

zwiększenia: Zmniejszenia:

Umorzenie na koniec roku obrotowego:

Stan na początek

roku obrotowego

(netto):

Stan na koniec roku obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

- - - - - - -

396 658,73 4 199,22 - 8 854,02 392 003,93 3 099,60 4 568,22 396 658,73 4 199,22 - 8 854,02 392 003,93 3 099,60 4 568,22

25.2. Wartość obcych wartości niematerialnych prawych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4 Ustawy – nie dotyczy.

26. Dane dotyczące użytkowanych rzeczowych aktywów trwałych:

26.1. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych:

Nazwa rzeczowych

aktywów trwałych: Wartość brutto na

początek roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia: Wartość brutto na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania -

grupa 0

32 733,50 32 733,50

Budynki i budowle - grupy

1-2 1 562 845,10 1 562 845,10

Maszyny i urządzenia -

grupa 3-6 908 386,67 39 174,27 83 577,60 863 983,34

Środki transportu – grupa 7 112 250,50 112 250,50

Narzędzia i przyrządy –

grupa 8 581 659,15 30 749,40 23 391,89 589 016,66

Środki trwałe w budowie - Zaliczki na środki trwałe w

budowie 18 204,00 25 104,50 43 308,50

Inwestycje w obcych

środkach trwałych 3 890,02 3 890,02

Razem 3 219 968,94 95 028,17 106 969,49 3 208 027,62

26.2. Umorzenie – amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych:

(15)

Umorzenie na początek roku obrotowego:

Amortyzacja za rok:

Inne

zwiększenia: Zmniejszenia:

Umorzenie na koniec roku obrotowego:

Stan na początek roku

obrotowego (netto):

Stan na koniec roku obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

- - - - - 32 733,50 32 733,50

785 937,81 39 071,13 - - 825 008,94 776 907,29 737 836,16

707 425,08 119 472,45 - 83 577,60 743 319,93 200 961,59 120 663,41

- 22 450,10 - - 22 450,10 112 250,50 89 800,40

569 361,74 15 295,18 - 23 391,89 561 265,03 12 297,41 27 751,63

- - - - - - -

- - - - - 18 204,00 43 308,50

2 755,38 389,00 - - 3 144,38 1 134,64 745,64

2 065 480,01 196 677,86 - 106 969,49 2 155 188,38 1 154 488,93 1 052 839,24 26.3. Wartość obcych środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3

ust. 4 ustawy - nie dotyczy

27. Informacje na temat aktywów przejętych za długi w podziale na nieruchomości i pozostałe składniki majątku:

Lp.

Wyszczególnienie: Stan na początek

roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5 6

1. Nieruchomości - - - -

2. Pozostałe - 98 432,02 98 432,02 -

Razem - 98 432,02 98 432,02 -

28. Informacje o aktywa trwałych przeznaczonych do zbycia:

Lp.

roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5 6

1. Aktywa przejęte za

długi - - - -

2. Inne aktywa - - - -

Razem - - - -

29. Wykaz pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów:

Lp. Wyszczególnienie:

Stan na:

początek roku obrotowego:

koniec roku obrotowego:

1 2 3 4

1. Rozliczenia międzyokresowe czynne z tego: 551 081,31 538 374,64 1.1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 502 327,00 503 797,00

1.2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 48 754,31 34 577,64

- prenumeraty 451,00 473,00

(16)

- opłaty ubezpieczenia 9 335,33 10 845,01

pozostałe 38 967,98 23 259,63

2. Koszty i przychody rozliczone w czasie: 58 655,17 72 025,10 2.1.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne, w

tym: 15 586,10 23 304,30

-pozostałe koszty do zapłacenia 15 244,16 23 304,30

zwrot wpłaty z drogi 171,94 -

-prowizja naliczona dla BPS od SORBNET 170,00 -

2.2.

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

przychodów, w tym: 43 069,07 48 720,80

- prowizja od kredytów rozliczana liniowo 43 069,07 48 720,80 - prowizja z tytułu udzielonej gwarancji

rozliczona liniowo

- -

- odsetki zapłacone z góry - -

30. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego:

Lp. Nazwa grupy udziałowców: Liczba udziałów:

Wartość nominalna

udziału:

Wartość udziałów zadeklarowanych

ogółem:

1 2 3 4 5

1. Osoby fizyczne: 3 009 100,00 300 900,00

2. Osoby prawne: 20 100,00 2 000,00

RAZEM: 3 029 200,00 302 900,00

W Banku nie wystąpili udziałowcy posiadających ponad 5% głosów na Zebraniu Przedstawicieli.

31. Dane o uprzywilejowaniu i ograniczeniu praw związanych z daną grupą akcji, w tym dotyczących podziału dywidend i zwrotu kapitału - nie dotyczy

32. Informacje o akcjach własnych będących w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych - nie dotyczy

33. informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy lub nadwyżki bilansowej - nie dotyczy

Zobowiązania z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy na dzień 31.12.2019 r. - nie występują.

34. Informacje w zakresie zobowiązań podporządkowanych obejmujące:

1) Wartość poszczególnych pożyczek oraz waluty, w jakich zostały zaciągnięte, 2) Warunki oprocentowania i terminy wymagalności pożyczek.

Lp. Wyszczególnienie: Wartość pożyczki (zł): Oprocentowanie: Terminy wymagalności:

1 2 3 4 5

1. Pożyczka z BPS S.A. - - -

2. Pożyczka z … - - -

RAZEM: - - -

35. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych:

(17)

Lp. Wyszczególnienie:

Stan na początek

roku obrotowego:

Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie:

Stan rezerw na koniec

Wymagany poziom rezerw celowych:

1 2 3 4 5 6 7 8

1.

Rezerwy celowe od należności od sektora

niefinansowego, w tym:

1 338 700,72 838 770,36 - 335 322,56 1 842 148,52 1 842 148,52

- w sytuacji normalnej i pod obs.

76 774,56 33 775,11 - 84 490,54 97 718,36 97 718,36

- poniżej standardu 216 855,17 283 966,50 - 106 681,79 188 413,13 188 413,13

- wątpliwe 809 540,92 200 232,77 - 57 416,38 763 150,96 763 150,96

- stracone 235 530,47 320 795,98 - 86 733,85 792 866,07 792 866,07

2.

Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego

- - - -

RAZEM: 1 338 689,19 838 770,36 - 335 322,56 1 842 148,52 1 842 148,52

36. Dane o rezerwach na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązania:

Wyszczególnienie:

Stan rezerw na początek

Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie:

Stan rezerw na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5 6 7

1. Rezerwa na nagrody

jubileuszowe 389 775,02 71 865,34 100 855,29 - 360 785,07

2. Rezerwa na nagrody

emerytalne 304 466,42 6 386,98 35 017,29 - 275 836,11

3. Rezerwa na ryzyko

ogólne - - - - -

4.

Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe

- - - - -

5. Pozostałe rezerwy 31 145,43 51 722,76 31 145,43 - 51 722,76

RAZEM: 725 386,87 129 975,08 167 018,01 - 688 343,94

37. Dane o stanie odpisów aktualizujących, z wyłączeniem rezerw celowych, według rodzajów aktywów, ze wskazaniem obrotowego stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń oraz stanu na koniec roku:

Lp.

Wyszczególnienie: Stan na początek roku

obrotowego:

Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie: Stan na koniec roku obrotowego:

1 2 3 4 5 6 7

1. Odpisy aktual. od należności 85 075,35 50 514,47 - 53 004,30 82 585,52

(18)

sektor niefinansowy, w tym:

w syt. normalnej i pod

obserwacją 154,97 365,65 - 315,58 204,61

poniżej standardu 1 189,77 1 025,52 - 251,31 -

wątpliwe 14 130,27 27 123,34 - 26 711,07 12 384,39

stracone 69 600,34 21 999,96 - 25726,34 69 996,52

2. Odpisy aktual. od na. s.

budżetowy - - - - -

3. Instrumenty finansowe - - - - -

- obligacje - - - - -

- jednostki uczestnictwa - - - - -

- certyfikaty - - - - -

4. Pozostałe aktywa 450,44 4 778,37 - 4 631,57 597,24

RAZEM: 85 086,88 55 292,84 - 57 635,87 83 182,76

38. Dane o zobowiązaniach pozabilansowych w tym warunkowych z tytułu udzielonych zabezpieczeń:

Poz. Wyszczególnienie: 31.12.2019 r.: 31.12.2018 r.:

1 2 2 3

I. 1. Zobowiązania warunkowe udzielone: 10 549 376,65 15 005 236,43

a) Finansowe 10 260 677,04 14 693 388,24

b) gwarancyjne 288 699,61 311 848,19

2. Zobowiązania warunkowe otrzymane: 2 000 000,00 2 000 000,00

a) finansowe 2 000 000,00 2 000 000,00

b) gwarancyjne - -

II Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży - -

III. Pozostałe 150 887 542,83 151 681 741,51

38.1. Wykaz udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym wekslowych oraz innych udzielonych zobowiązań o charakterze gwarancyjnym.

Bank udzielił gwarancji na kwotę 288 699,61 zł. - 3 przedsiębiorcom indywidualnym.

38.2. Gwarancje i poręczenia emisji udzielone emitentom – nie wystąpiły;

38.3. Kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych Banku – nie wystąpiły;

38.4. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych – nie dotyczy.

38.5. Szczegółowe dane o aktywach Banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań Banku oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań Banku podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami – nie wystąpiły.

38.6. Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu – nie dotyczy.

38.7. Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych- podano w punkcie 38.1

Kwota 10 260 677,04 zł dotyczy przyznanych a nie wykorzystanych kredytów przez osoby prawne, osoby fizyczne i jednostki nieposiadające osobowości prawnej. Uruchomienie w/w kredytów jest określone stosownymi warunkami w zawartych umowach.

(19)

Pozostałe pozycje pozabilansowe w kwocie 150 887 542,83 zł dotyczą przyjętych zabezpieczeń do udzielonych kredytów . Przyjęte zabezpieczenia to głównie hipoteki na nieruchomościach, weksle, cesje, zastawy rejestrowe i pozostałe.

38.8. Informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych na instrumenty pochodne – nie występują.

39. Stosowane przez Bank zasady rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału na zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych oraz zabezpieczenie inwestycji w podmiocie zagranicznym – nie dotyczy.

40. Dane na temat znaczących warunków umów dotyczących instrumentów finansowych, które mogą wpływać na wartość terminu i stopień pewności przyszłych przepływów środków pieniężnych, z uwzględnieniem podziału na rodzaje aktywów i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych. – nie dotyczy.

41. Informacje z zakresu rachunku zysków i strat.

41.1. Informacje o przychodach, w tym z tytułu prowizji, i kosztach prowadzenia przez Bank działalności maklerskiej – nie dotyczy;

41.2. Dane o odpisach amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:

Nazwa – Grupa: Amortyzacja za 2019 r.: Amortyzacja za 2018 r.:

1 2 3

Środki trwałe: 196 677,86 163 882,92

Grunty – 0 - -

Budynki i lokale – 1 39 071,13 39 071,13

Budowle – 2 - -

Inwestycje w obcych obiektach 389,00 389,00

Kotły i maszyny energetyczne - 3 2 187,19 2 348,65 Maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania - 4 107 577,74 76 126,23

Maszyny i urządzenia specjalistyczne - 5 - -

Urządzenia techniczne – 6 9 707,52 17 261,24

Środki transportu – 7 22 450,10 -

Narzędzia i przyrządy – 8 15 295,18 28 686,67

Wartości niematerialne i prawne: 4 199,32 2 864,37

RAZEM: 200 877,08 166 747,29

Aktualizacji wartości majątku trwałego rzeczowego i finansowego w roku 2018 i 2019 nie przeprowadzano.

41.3. Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej – nie wystąpiły;

41.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu wyłączonych z bilansu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – nie wystąpiły;

(20)

41.5. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży – nie wystąpiły;

41.6. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych – nie wystąpiły;

41.7. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących lub rezerwach celowych należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów, i sposób dokonania odpisu w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów operacji finansowych oraz w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek,

Tytuł odpisu:

Sposób dokonania odpisu:

w ciężar utworzonych

rezerw:

w ciężar kosztów operacji finansowych:

w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych:

1 2 3 4

……… - - -

RAZEM: - - -

Straty poniesione z tytułu kredytów i pożyczek w 2019 r. nie wystąpiły.

Informację o rodzajach utworzonych rezerw oraz odpisów aktualizacyjnych podano w punkcie 35 i 37 informacji dodatkowej.

41.8. Informacje o przychodach z tytułu dywidend, w podziale na jednostki, od których otrzymano dywidendy:

Bank nie otrzymał dywidendy za 2018 r. z tytułu akcji posiadanych w Banku BPS S.A.

41.9. Informacje o nakładach poniesionych w związku z nabyciem lub wytworzeniem środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych oraz o planowanych nakładach w okresie najbliższych 12 miesięcy:

Nakłady na: Poniesione w bieżącym roku obrotowym:

Planowane na następny rok obrotowy:

1 2 3

1.Wartości niematerialne i prawne 5 667,84 10 000,00

2. Środki trwałe 95 028,17 270 000,00

Razem 100 696,01 280 000,00

41.10. Propozycje podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:

Wyszczególnienie: Kwota:

1 2

Zysk netto do podziału - proponuje się przeznaczyć na: 2 461 097,31

ZFŚS i 140 000,00

Fundusz zasobowy 2 300 000,00

Fundusz społeczno-kulturalny 21 097,31

41.11. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie sprawozdawczym, wraz z wyjaśnieniami przyczyn zaniechania – nie dotyczy

42. Informacje o wartości aktywów i utworzonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy:

(21)

roku obrotowego: Zwiększenia Zmniejszenia:

Stan na koniec roku obrotowego:

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

102 576,00 4 883,00 38 185 69 274,00 Aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

502 327,00 1 470,00 - 503 797,00

Rozliczenie rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwy odniesione na: Aktywa odniesione na : Wynik

finansowy:

Kapitał

własny: Wynik

finansowy: Kapitał własny:

38 185 4 883,00 - 1 470,00 -

W tym z lat

ubiegłych: - W tym z lat

ubiegłych: -

Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy za 2019 rok wynosił: 740 315,00,00 z tego:

a) Cześć bieżąca - 779 970,00 b) Cześć odroczona – 39 655,00 43. Zagregowane dane dotyczące:

43.1. Korzystania z kredytów, pożyczek, gwarancji lub poręczeń przez pracowników, członków zarządu lub organów nadzorczych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty:

Stan zadłużenia z tytułu udzielonych kredytów pracownikom Banku , członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie: Liczba osób korzystających z kredytu

Zaangażowanie bilansowe

Zaangażowanie

pozabilansowe Razem

Rada Nadzorcza 1 94 729,00 - 94 729,00

Zarząd 1 69 750,00 4 000,00 73 750,00

Pracownicy 18 710 630,55 88 771,58 799 402,13

Nie udzielano pożyczek, gwarancji lub poręczeń. Wyżej wymienione kredyty znajdują się w sytuacji normalnej i zostały udzielone na warunkach ogólnie dostępnych.

Wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz pracowników Banku nie stosowano ulgowych stóp procentowych jak również prowizji i opłat.

Wyżej wymienione zadłużenie dotyczy następujących terminów:

do 1 roku 46 000,00 zł.

od 1- 3 lat 1 998,00 zł.

Powyżej 3 lat 919 883,13 zł.

43.2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych członkom zarządu lub organów nadzorczych Banku :

Wyszczególnienie 2019 r.

Rada Nadzorcza 47 000,00

Zarząd 555 529,94

(22)

Z nadwyżki bilansowej za 2018 r. nie wypłacono żadnych nagród.

43.3. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienia, w przeliczeniu na etaty: Przeciętne zatrudnienie (w etatach) w 2019 r. wyniosło 42,75 etaty.

43.4. Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników, z wyszczególnieniem tytułów:

W okresie sprawozdawczym Bank utworzył rezerwy na przyszłe zobowiązania wobec pracowników w wysokości 129 315,73 zł, z tego:

na premie: 51 063,41 zł

na odprawy emerytalne: 6 386,98 zł na nagrody jubileuszowe 71 865,34 zł

43.5. Koszty poniesione na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych – 8 543,45 zł.

44. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub organizacyjnie, z uwzględnieniem zasad polityki kredytowej Banku oraz procentowego udziału przypadającego na transakcje z tymi podmiotami – nie wystąpiły.

45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Bank na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:

1) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim powiązanej, lub

2) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim powiązanej, lub

3) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio, osoba, o której mowa w pkt 1 i 2, lub

4) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników banku lub jednostki powiązanej – wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji; informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie wystąpiły.

46. Informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem:

Podejmowanie ryzyka wiąże się nierozerwalnie z prowadzoną przez Bank działalnością, powodując konieczność koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach oraz stałego poszukiwania form obrony przed tymi zagrożeniami.

Wprowadzony w Banku system zarządzania ryzykiem ma więc na celu przede wszystkim zapewnienie ostrożnego i stabilnego zarządzania ryzykiem bankowym, gwarantujące odpowiedni poziom bezpieczeństwa przy zachowaniu rentowności działalności, uwzględniające skalę prowadzonej działalności oraz zmiany zachodzące w samym Banku jak i jego otoczeniu.

Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikowanie, pomiar i szacowanie, limitowanie, monitorowanie, raportowanie oraz kontrolowanie występującego w działalności Banku ryzyka służące zapewnieniu realizacji celów działania Banku.

Wprowadzona w Banku struktura organizacyjna jest dostosowana do skali działania Banku oraz profilu ponoszonego przez Bank ryzyka, ma na celu zapewnienie niezależność funkcji pomiaru,