POLITYKA INFORMACYJNA

(1)

UR_023_2015_ZAL_1 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 23 / 2015 Rady Nadzorczej BS Chrzanów z dnia 28.12.2015 r.

POLITYKA

INFORMACYJNA

BANKU

SPÓŁDZIELCZEGO

W

CHRZANOWIE

________________________________________________________________________

BANK SPÓŁDZIELCZY W CHRZANOWIE Chrzanów, grudzień 2015

(2)

Strona 2 z 6

1. Postanowienia ogólne

§ 1.

1. „Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Chrzanowie” dotycząca adekwatności kapitałowej, zwana dalej „Polityką” stanowi wykonanie postanowień:

a. Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r.

w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,

b. wymogów art. 111, oraz 111a Ustawy Prawo bankowe (Dz.U. z 2015, poz. 128, 559, 978, 1166, 1223, 1260)

c. wymogów § 31 Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych uchwałą nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. Urz. KNF z 2014 roku poz. 17),

d. Rekomendacji M, e. Rekomendacji P, 2. Niniejsza Polityka reguluje:

a. zakres ogłaszanych informacji;

b. częstotliwość ogłaszania;

c. formy i miejsce ogłaszania;

d. zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji;

e. zakres weryfikacji Polityki;

2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku.

§ 2.

Użyte w Polityce określenia oznaczają:

1. Bank – Bank Spółdzielczy w Chrzanowie;

2. Rozporządzenie – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych;

2. Zakres ogłaszanych informacji

§ 3.

Bank w zakresie informacji wymaganych przez Część Ósmą Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ogłasza informacje dotyczące:

1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem – zgodnie z art. 435 Rozporządzenia, w tym:

a) informacje dotyczące art. 435. ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania ryzykiem; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie;

zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko,

b) informacje na temat ryzyka, zgodne z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka,

c) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e,

2) w zakresie art. 435 ust. 2:

a) ilości stanowisk dyrektorskich (wg. definicji Rozp. UE nr 575/2013) pełnionych przez członków

(3)

Strona 3 z 6 Zarządu oraz Rady Nadzorczej,

b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej,

c) utworzenie (bądź nie) przez instytucję oddzielnego komitetu ds. ryzyka oraz liczby posiedzeń komitetu, które się odbyły (Regulamin Komitetu Kredytowego, Komitetu Zarządzania Ryzykami), d) zasad przepływu informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej

w Banku,

3) funduszy własnych zgodną z art. 437 Rozporządzanie, a także Rozporządzenia wykonawczego Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013,

4) wymogów kapitałowych, zgodnie z art. 438 Rozporządzenia,

5) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 442 Rozporządzenia,

6) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03,

7) korzystania z ocen ECAI (agencji ratingowej) zgodnie z art. 444 Rozporządzenia, 8) ekspozycji na ryzyko rynkowe zgodnie z art. 445 Rozporządzenia,

9) ekspozycji na ryzyko operacyjne zgodnie z art. 446 Rozporządzenia, a także wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego informacje o ryzyku operacyjnym, w tym informacje dotyczące strat z tytułu ryzyka operacyjnego,

10) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym – zgodnie z art. 447 Rozporządzenia,

11) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym – zgodnie z art. 448 Rozporządzenia,

12) polityki w zakresie wynagrodzeń – zgodnie z art. 450 Rozporządzenia odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku,

13) dźwigni finansowej – w zakresie ogłoszenia wysokości wskaźnika dźwigni,

14) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego – zgodnie z art. 453 Rozporządzenia.

§ 4.

Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego wymienionych w § 1 pkt. 1c, w tym:

1) udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad,

2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną,

3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad dokonanej przez Radę Nadzorczą.

§ 5.

W zakresie informacji wymaganych przez Rekomendację „P” Bank ogłasza:

1) rolę i zakres odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych,

2) informacje w zakresie działalności pozyskiwania finansowania,

3) stopień, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane,

4) w przypadku zrzeszonego banku spółdzielczego, informacje dotyczące funkcjonowania w ramach zrzeszenia,

(4)

Strona 4 z 6 5) rozmiar i skład nadwyżki płynności Banku,

6) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej Banku, 7) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności banków

obowiązujące w danej jurysdykcji,

8) lukę płynności zawierającą kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności,

9) w przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych oraz banku zrzeszającego, dodatkowe zabezpieczenie płynności w ramach zrzeszenia,

10) aspekty ryzyka płynności, na które Bank jest narażony i które monitoruje, 11) dywersyfikację źródeł finansowania banku,

12) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności,

13) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których Bank nie ujawnia danych,

14) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą Banku,

15) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, 16) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych,

17) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych,

18) politykę Banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności,

19) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub, w przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych i banku zrzeszającego, w obrębie zrzeszenia,

20) częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności – Instrukcja SIZ.

§ 6.

W zakresie informacji wymaganych przez przepisy art. 111 Ustawy Prawo bankowe Bank ogłasza:

1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat,

3) terminy kapitalizacji odsetek, 4) stosowane kursy walutowe,

5) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badania 6) skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku,

7) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej banku,

8) obszar swojego działania, 9) bank zrzeszający.

§ 7.

1. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi:

1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku;

2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku;

3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji;

(5)

Strona 5 z 6

4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków;

5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku.

4. Na podstawie art. 432 Rozporządzenia, Bank nie ogłasza:

1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), z wyjątkiem ujawnień określonych w art.435 ust. 2 lit. c), art. 437 i art 450 Rozporządzenia;

2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 437 i 450 Rozporządzenia;

W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu.

5. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych z rocznego sprawozdania finansowego Banku.

6. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania informacji objętej Polityką informacyjną w Banku Spółdzielczym w Chrzanowie.

3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym

§ 8.

1. Informacje wymienione w § 3, § 4 i § 5 są ogłaszane w cyklach rocznych, termin ogłaszania ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych.

2. Informacje wymienione w § 6 są ogłaszane na bieżąco, w przypadku zmiany treści ogłaszanej informacji, Bank aktualizuje te informacje bez zbędnej zwłoki.

4. Forma i miejsce ogłaszania informacji

§ 9.

1. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym są udostępniane Klientom/Udziałowcom w formie papierowej w Centrali Banku w Chrzanowie, Al. Henryka 22, sekretariat w godzinach 8⁰⁰ do 15⁰⁰ od poniedziałku do piątku, a także na stronie internetowej www.bschrzanow.pl.

2. W razie wątpliwości Klienci/Udziałowcy mają prawo składania zapytań w zakresie informacji prezentowanych w ramach Polityki informacyjnej Banku.

3. Zapytania Klientów/Udziałowców Banku przyjmowane są w następujących formach:

1) w formie pisemnej:

 składanej osobiście w Sekretariacie Centrali Banku w godzinach od 8⁰⁰ do 15⁰⁰ od poniedziałku do piątku lub w Oddziałach i Punktach Kasowych Banku - w godzinach otwarcia placówek,

 za pośrednictwem fax-u na nr: 32 623 24 25,

 za pośrednictwem poczty lub posłańca na adres: Bank Spółdzielczy w Chrzanowie, Aleja Henryka 22, 32-500 Chrzanów,

2) elektronicznie: e-mailem na adres: sekretariat-bs.chrzanow@bankbps.pl, 3) w formie ustnej:

 telefonicznie,

 osobiście do pracownika Banku.

4. Zapytania przyjmowane są w miejscu ich złożenia a następnie niezwłocznie przekazywane do Sekretariatu w Centrali Banku.

5. Pracownik przyjmujący zapytanie w formie ustnej, zobowiązany jest sporządzić notatkę z przeprowadzonej rozmowy z Klientem/Udziałowcem Banku.

6. Zapytania wpływające do Banku są przekazywane są niezwłocznie do odpowiedniego Członka Zarządu celem rozpatrzenia.

7. Odpowiedź na zapytanie Klienta/Udziałowca Banku powinna zostać udzielona w formie pisemnej bez zbędnej zwłoki jednak nie później niż w terminie do 30 dni od daty otrzymania zapytania.

8. Odpowiedź na zapytanie wysyłana jest do Klienta/Udziałowca Banku za pośrednictwem poczty za potwierdzeniem odbioru bądź w innej formie uzgodnionej z Klientem/Udziałowcem Banku, przy czym udzielenie odpowiedzi na zapytanie w innej formie możliwe jest tylko w sytuacji, gdy treść tej

(6)

Strona 6 z 6

odpowiedzi nie naraża Banku na postawienie zarzutu o ujawnieniu tajemnicy bankowej osobom nieuprawnionym.

5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji

§ 10.

1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku.

2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku.

6. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej

§ 11.

1. Polityka informacyjna podlega rocznej weryfikacji w terminie do 31 grudnia każdego roku.

2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom.

3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku:

1) zmiany strategii Banku;

2) zmiany profilu ryzyka;

3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych;

4) zmiany Rozporządzenia lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń.

4. Przeglądu przestrzegania zasad Polityki informacyjnej Banku dokonuje w okresach rocznych Zespół ds.

Zarządzania Ryzykami.

5. Przegląd poddawany jest audytowi przez Stanowisko Kontroli Wewnętrznej.

6. Zespół ds. Zarządzania Ryzykami, uwzględniając między innymi wyniki audytu, przygotowuje propozycję weryfikacji Polityki informacyjnej Banku.

7. Każda zmiana Polityki informacyjnej Banku podlega opiniowaniu przez Komitet Zarządzania Ryzykami.

§ 12.

W miejscu wykonywania czynności, tj. we wszystkich placówkach Banku, podlega ogłoszeniu informacja o brzmieniu:

„Informuje się, że Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Chrzanowie jest udostępniana Klientom/Udziałowcom w formie papierowej w Centrali Banku w Chrzanowie, Al. Henryka 22, sekretariat w godzinach 8⁰⁰ do 15⁰⁰ od poniedziałku do piątku, a także na stronie internetowej www.bschrzanow.pl”.

§ 13.

1. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów.

2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza.

3. Niniejsza Polityka, a także jej weryfikacja wchodzą w życie po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku.

4. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku.

Za Radę Nadzorczą Banku Spółdzielczego w Chrzanowie